第五章 商业银行中间业务经营管理.ppt

1、第五章商业银行中间业务的业务管理、商业银行业务管理、教学要求通过介绍中间业务的概念和类型，明确了金融服务业务和表外业务都属于商业银行的中间业务，可以形成银行的非利息收入；通过研究中间业务的性质，我们可以理解中间业务不仅不同于资产负债业务，也不同于中间业务中的服务业务和表外业务。通过比较中外商业银行中间业务发展的现状，我们知道我国商业银行与国外商业银行的差距主要表现在表外业务上；通过研究和分析国外商业银行表外业务发展的原因，我们可以理解表外业务的发展既有需求因素，也有供给创造能力；通过分析我国商业银行表外业务发展滞后的原因，明确了我国商业银行拓展表外业务的战略选择；通过研究表外业务的风险管理，我

2、们知道商业银行经营的安全原则是一切业务活动的基础。第一节商业银行中间业务的类型和性质：中间业务是指不构成商业银行资产负债表上的资产或负债，但形成银行非利息收入的业务。它包括两类：不形成或有资产或或有负债的中间业务(一般金融服务业务)和形成或有资产或负债的业务(一般资产负债表外业务)。总之，中间业务可以分为两类：表外业务的金融服务业务，和(1)金融服务业务。金融服务业务是指商业银行代理客户，以获取手续费收入为目的的各种业务。主要包括：支付结算业务、银行卡业务、代理业务、中介业务、资金托管业务和咨询业务。支付结算类(1)定义：商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付和资金转账相关的收费业务

3、。(2)主结算工具：银行汇票：由开证行签发的，根据即期实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。商业汇票：出票人签发的票据，委托付款人在指定日期无条件向收款人或持票人支付一定金额。银行本票：银行发行的一种票据，承诺在见票时无条件向收款人或持票人支付一定金额。票据付款：出票人签发的，受银行委托无条件处理持票人存款的票据，见票即付一定金额给收款人或持票人。结算方式交换：汇款人委托银行向收款人付款的结算方式，根据凭证传输方式的不同，可分为电汇和邮汇。委托收款：收款人委托银行向付款人收款的结算方式。收款与承兑：根据购销合同，收款人发货后委托银行异地向付款人收款，付款人向银行确认付款结算方式。银行卡

4、业务授权金融机构发行的信用支付工具，具有消费信贷、转账结算、现金存取等全部或部分功能。根据功能不同，可分为信用卡、准信用卡和借记卡。信用卡：发卡银行给予持卡人一定信用额度的信用卡，持卡人可在信用额度内先消费后还款，具有购物消费、转账结算、现金存取、信用消费等功能。准贷记卡：持卡人首先按照发卡银行的规定存入一定数额的备用金，当备用金不足时，可在发卡银行规定的信用额度内透支的信用卡。借记卡：发卡银行向社会发行的银行卡，具有转账结算、现金存取、购物消费等功能。中间业务商业银行接受cl基金托管业务具有托管资格的商业银行接受基金管理公司的委托，安全保管托管基金的全部资产，办理基金资金结算转账、会计核算、

5、基金估值，并监督管理人员的投资运作。咨询业务商业银行依靠自身在信息、人才和声誉方面的优势来收集和整理相关信息，并通过记录和分析这些信息以及银行和客户的资本流动，形成系统的数据和程序，提供给客户，以满足其业务管理或发展所需的服务互动。包括信息咨询业务、资产管理咨询业务、财务咨询业务、现金管理业务等。表外业务商业银行的表外业务是指不包括在资产负债表中，但与表内资产业务和负债业务密切相关，在一定条件下会转化为表内资产业务和负债业务的业务活动。主要包括：担保或类似或有负债承诺业务、金融衍生产品业务、1 .担保或类似或有负债是银行对交易中第三方的流动债务进行担保，并承担相应的风险，主要包括：票据承兑、备

6、用信用证、投标担保、投标担保、还款担保、履约担保等。票据承兑：银行承诺根据票据付款人的申请，在票据到期日支付票据金额。备用信用证：银行通过开立备用信用证向受益人做出承诺。如果客户未能按照协议付款或履行其他义务，开证行有责任按照备用信用证的条款为客户向受益人付款。投标保函：银行为投标人出具的书面保证文件，保证投标人履行招标合同规定的所有义务。还款保证：银行应借款人要求向贷款人出具的书面保证文件，保证借款人按照贷款协议偿还贷款本息。履约担保：银行应申请人的要求向受益人出具的书面担保文件，以保证申请人履行其在某些合同项下的义务。承诺业务：商业银行根据事先约定的条件，在未来某一天向客户提供约定的授信的

7、业务，主要是指贷款承诺和票据发行的便利性。贷款承诺：银行承诺客户可以在未来一定的时间和条件下随时从银行获得贷款。票据发行工具：对中期循环票据的发行和融资的具有法律约束力的承诺。根据提前与商业银行等金融机构签订的一系列协议，借款人可以在一个周期内以自己的名义发行短期票据，以较低的成本实现中长期融资效果。承诺承销的商业银行负责接收借款人未能按时出售的所有票据，或者根据协议提供备用信贷。3.金融衍生业务：为满足客户套期保值或自身风险管理的需要，商业银行利用各种金融工具进行资本交易活动，主要包括：远期利率协议交易金融期货和金融期权等。远期利率协议：买卖双方约定未来某段时间的利率，并指定一个参考利率。在

8、未来的清算日，根据规定的期限和本金金额，一方将向另一方支付约定利率与当时参考利率之间的差额的贴现利息。掉期：不同币种的债务、不同利率的债务或同一币种不同交割期限的债务，由双方根据市场情况签订，在约定的期限内进行互换，并进行一系列支付金融交易，包括货币掉期和利率掉期。金融期货：以各种金融工具或金融商品为标的的期货交易。金融期权：买卖双方签订的合同规定，买方应向卖方支付一定金额的权利，在未来，它将给予买方(二)金融服务中介业务与表外业务的关系。风险水平是不同的。金融监管部门的管理程度不同。第二部分是中外商业银行中间业务的现状。一、我国商业银行中间业务现状(1)收付款业务(2)代理企业信用评估业务(

9、3)存单业务(4)个人理财业务(2)外资商业银行中间业务现状从目前来看，外资商业银行不仅中间业务种类多、规模大，而且表外业务发展迅速，能够充分满足客户需求，但我国商业银行表外业务仍不发达。第三部分分析了外资商业银行表外业务发展的原因。1.避免资本控制，如表外业务中节约资本的客观情况。2.防范金融风险、汇率风险、利率风险和金融资产价格风险。3.适应客户多样化的金融服务需求，如：基于套期保值的表外业务。4.金融理论的发展与新技术的推广。4.中国商业银行拓展表外业务的策略。1.二、商业银行应根据具体情况调整组织结构，以适应表外业务的专业化经营要求。三、商业银行应加强表外业务的科技投入，提高表外业务的

10、科技含量。第四，商业银行应重视培养新型金融人才。第五节商业银行表外业务风险管理。商业银行表外业务的风险类型1 .信用风险。表外业务服务对象违约导致债权人遭受损失的风险。2.利率和汇率风险。利率和汇率变动导致表外业务损失的风险。3.流动性风险。可转让金融工具不能以接近市场的价格出售，并遭受损失。当或有资产或或有负债转换为显性资产和负债时，银行面临空头头寸的困难。4.清算风险。商业银行每天办理支付结算业务时，在规定的清算时间内，应收款项不能及时收回，但业务计划被打乱，很难出现头寸短缺。5.商业风险。表外业务操作风险是指我行因不熟悉表外业务、操作不慎、管理不善或无法适应市场突变而遭受损失的风险。6.监管风险。法律法规不一致、监管不完善导致表外业务风险。商业银行表外业务的风险防范担保及类似或有负债。1.特点：银行利用自身的信贷资源为客户提供担保。风险：信用风险、流动性风险、操作风险和监管风险。3.管理办法：对于票据承兑和信用证业务，要坚持真实商品交易的原则。加强对担保客户的信用分析和评估。按风险定价。完善反担保措施。例如，企业申请人需要为担保人提供更高的信用评级，并提供同等的担保。完善信用授权体系。完善表外业务操作规程和制度，加强内部审计。承诺类别1。特点：银行承诺其客户为其