第六章 托收.ppt

1、第六章收讫、姚海明苏州大学商学院、第一节概要、收讫的含义是根据收讫统一规则(URC522 )，收讫是指根据收到收讫指示的银行所收到的指示处理金融票据和商业文件并获得支付/承兑。 一般来说，收款是指债权人(出口商)发行债权证明，委托银行向债务人(进口商)收取货款的支付方式。 二、收到的基本当事人及其责任；(一)收到的基本当事人委托人：发放商业票据代替银行委托付款人收取货款的人，即货物的卖方。 收货明细行：接受委托人的请求，通常转送给委托其他银行代理收款的银行。 参与接收指示的任何银行，代理接收银行除外。 付款人：支付委托人开设的商业票据上所标明票据项目的预付款的人，即货物的买方。 建议行：向付款

2、人提出付款建议的代理银行。应收银行(出口银行)、委托人(出口商)、代收银行(进口银行、付款人(进口商)、应收业务基本程序流程图、汇款、收款程序流程图、汇款单、提供满足1合同要求的发票(2)委托人在委托代理合同上的责任指示是付款人及其账户、发票方式、收款处理如不及时指示意外情况，由此产生的损失由委托人自己负责。 应当承担无法领取货款的损失，并支付代理人的手续费以及为执行委托而支出的各项费用。 2、领取行(1)审核客户委托申请书，核对发票。 (2)制作接收委托书，将接收委托书与委托人提供的发票一起发送到接收委托书。 (三)照常办理业务，承担过失责任； 例如，代收行通知付款人拒付，但收行没有立即通知

3、委托人。 结果，委托人因无法及时指示货物的处理方法而受到损失。 3、代收行(1)审查委托书和核对传票。 如果不想那样做，必须马上提出理由。 (二)代理行负责保管发票； 在接受过程中普通发票被交付，在进口商支付或承兑之前不能提交文件。 (3)及明种子文件收回的情况(4)慎重处理货物，没有代理处理货物的权限和义务，只有在付款人拒绝的情况下，根据委托人的指示代办收货、仓库、保险等手续。 4、付款人即进口商，其基本职责是履行贸易合同的支付义务，不得无故延期或拒绝支付。 付款人有权审查和决定是否接受文件。 有异议，就要有根据。 提出拒付必须及时，不能拖延，理由必须是一盏茶。 三、领取的分类和处理程序、(

4、一)领取的基本分类1、领票(clean collection )只发行票据，不附商业运输单据。 一般收取货款的最后金额和样品费用、佣金、垫子费用、进口赔偿金等小额或从属费用。2、收汇(documentary collection )金融票据附带商业文件：以票据支付，其他文件附带商业文件不附带金融文件。 为节省印花，(2)承兑交单的办理程序1、付款凭单(D/P) (1)即期付款交单(D/P at sight) (2)远期付款凭单(D/P after sight) 2、承兑交单(D/A )、代收行(进口侧银行)、3、托收委托书及汇票、4 、5、付款通知单付款人(进口商)、1 .合同、2 .接受发票

5、和汇款单，接受行(出口商银行)、接受行(进口商银行)、3 8 .支付(结售汇)、长期付款凭单(D/P after sight )程序流程图、5、 保留一套票据及发票，长期付款凭单在信托货物销售后得到的货款，应在票据到期时提交银行。 此类书面信用保证书为信托普通发票。 如付款期限晚于到货日期，买方可采取委托人(出口商)、付款人(进口商)、1 .合同、2 .的方法，借出预付款发票以信托普通发票借出，以抓住有利的时间节点并倒买倒卖货物。6、付款提示、 我们会通知您，我们要付款，我们要付款。 2007 d/patsightofthisfirstbillofexchange (secondofthesa

6、metenoranddateunpaid ) paytotheorderoftheindustrialandcommercialbankofchinathesumofhongdollarstwentyonethousandfivehundredonlydrawnagainstshipme n eijingtohongkongforcollection.tosunlightgarmentscompany forbeijingtextilesimportandexportcorporationsignaturemanager，D/P at sight中即期汇票的例子，收据申请书(P118 )收据指

7、示书(参照P122 )。 能否分期还款、能否分期还款远期票据的提前支付能否给进口商购物返利或利息逾期支付是否应增加利息等。 b收款后的处理方式：收款行，收款后放入收款行的账户，然后将货款支付给委托人。 领取行可以用电报或航空邮件通知领取行，用哪种方式取决于领取行的要求。 因此，委托人应当决定在委托代理合同中用电报通知还是航空邮件通知。c银行费用处理：一般由进口商和出口商分别承担本国银行费用。 按照银行惯例，接收委托书上只规定进口商承担费用，进口商拒绝支付费用的，代理接收银行可以从应该汇款给接收银行的款项中扣除应该接收的费用。 如果接收请求书明确规定不得免除此费用，则接收行、代理行、出示行不对因

8、此产生的延迟付款或追加支出负责。 d拒绝支付时需要创建拒绝证书：的有木有委托人明确指示在委托本代理合同中拒绝接受或拒绝支付时需要创建拒绝证书的有木有。根据银行惯例，委托人未指示必须制作拒绝证明书的情况下，银行在拒绝时没有制作拒绝证明书的义务。 拒付e后的货物处理方式：理想的处理方式是，出口商在进口当地找到买主，当场可以销售货物，如果出口商在进口地有可靠的代理人，他可以在票据上记载预付人进行应急机制定，如果上述两种可能性不存在，委托人可以在接收申请书上明确指示银行， 如发生拒付情况，货物抵达进口地后立即办理货物的提货、仓库和保险。 f选定海外的代理银行：委托人通过海外的某代理银行明确指示存款时，

9、如果接受银行和该代理银行开设了账户，不能按照委托人的指示办理，则在得到委托人的同意后，接受行必须自己选择代理接受行接收指示的概念和内容、接收指示是发送接收单据的函件(Covering Letter )，这是接收行根据委托者的接收申请书而作成的，以往被称为接收委托书(Collection Advice )。 国际商会322号的出版物被称为收取命令(Collection Order )。 现在，国际商会522号的出版物被称为接收指示(Collection Instruction )。 领取指示应该是其领取业务的完整指示。 其主要内容有：普通发票的领取条件、利息和费用的处理、必要时的代理、证明书拒绝

10、、存款指示等。寄至代理接收明细表要求接收的所有文件，必须伴随接收指示对该接收作出完整准确的指示。 而且，该接收受到接收统一规则的制约(thiscollectionissubjecttouniformrulesforcollection (1995 revision ) )、接收指示的重要性如下： (1)接收业务不能切断接收指示(2)代收只根据领取指示中记载的指示进行办事儿。 (3)代理行不从其他地方寻找指示，也没有为了得到指示而审查文件的义务。 附件中没有记载领取指示，有的话会无视。 接收指示中的两个最重要的指示之一是普通发票条件，另一个是收款指示。 收款指示的编制必须将收货明细行和收货明细行

11、的开户情况结合起来。 1、所有收货明细行在代理收货明细行开立帐户者，出口收货指示中的收款指示如下明确记载：whencollectedpleasecreditouraccountwithyounderyourcable/airmailadvicetous .， 出口接收指示中的接收指示标明为“pleasecollectproceedsandauthorizeusbyairmail/cabletodebityouraccountwithus .”，3、接收行与接收行之间没有开户“pleasecollectandremitproceedstoxbankforcreditouraccountwitht

12、hemundertheiradvicetous .”，第二节接受结算的风险控制，第一(二) 结算的基础仍然是商业信用出口商能否按时收回货款，完全依赖进口商信用的进口商支付或承兑后，普通发票提取的货物可能与合同不一致。 从整体上看，出口商的进款风险很大。 (3)在资金负担依然不平衡的进口商支付之前，货物的占压资金由出口商承担。 (四)比汇款手续多，费用稍高。 二、降低出口商领取风险的措施1、认真调查、考察进口商信用，掌握商品市场信息，了解进口国法律和惯例。 应用收票时，要理解国家收票的相关习惯。2、掌握票据支付条件3、选择价格条件4、选择代理行5、事前寻找代理行6、注意保险，Case1:国内某银

13、行收取本行客户150张支票业务，面额为100美元，收取后将支票存入美元账户，两个月后了解到，美国银行的习惯性做法，如果没有明确记载收取方式，就以最终的收取库存收取方式处理。 这种方式通常在两个月内收回收款。在这种收款方式中，由于代理行通常需要设置跟踪票据收款的人员，因此成本很高，在收取过程中，每张票据通常需要支付50美元的手续费，另外还产生了一些费用。 Case2:一家银行收到客户的发票，票面价格为300万港币，客户说这笔钱有急事，银行收到的钱请立即通知他。 日后，银行收到账户明细信用证通知，将收到的货款及时支付给客户，客户将当天收到的货款打折扣。 第二天，银行又收到了提款通知，提款。 香港银

14、行已习惯做法，如未明确记载领取方式，以临时贷款领取方式处理。 所谓临时库存，就是指在看到应收票据后，将票据的货款贷记到应收银行账户，客户可以随时提交退款，客户支付后，行可以从应收银行账户退款。 Case3:山东省一家机织物进出口公司与美帝拓公司签订了一批出口机织物合同，金额为110万美元，支付方式为即期付款交单，进口方指定的代收行为为美国达拉斯商业银行。 出口方装船完毕后，将普通发票托收行-交给中国工商银行山东分理处国际部。 货物到达进口方港口后，进口方未立即付款。 出口方连续催促达拉斯商业银行情况，回答“顾客正在准备付款通知单”，根据调查，出口方得知，达拉斯商业银行是进口方当地的小银行，因信

15、用问题多次被国内外顾客起诉。 我方驻美人员前往云同步调查货物所在港口，发现货物已提上进口商。 我方将立即向达拉斯银行发出催款警告，揭露欺诈行为。 达拉斯银行打算延期付款。 后出口方委托保理中心追究达拉斯商业银行及进口方拖欠的货款。 债务人最后支付了全部款项和滞纳金，但在Case4:委托行b行、代收行为阿拉伯联合酋长国的m银行的远期付款凭单业务中，m银行收到普通发票后通知了b行的到期日，但m银行没有按期支付。 如果请求的行b没有被多次催促，请求结账台整该行。 但是，据这m行的电话说，前几天的付款凭单习惯是先开发票，过期催促货款。 现在付款人没有付款，银行也无能为力。 这支笔的领取业务最终会耗费2天。 三、领取统一规则(URC522 )、1996年1月1日，新的领取统一规则(URC522 )诞生了。 一共七份二十六瓶。领取统一规则的主要内容(1)基本精神，(第9条：诚信和合理慎重)银行办理