会计室-国立台北大学计画经费执行及注意事项.ppt

1、国立台北大学计划经费执行及注意事项,研究计划之分类,依计划性质归类 委办计划校内计划编号A类或B类(例:96A13801 、96B14205) 会计室承办人孙小姐(分机66075) 补助计划校内计划编号D类(例:96D13801) 会计室承办人袁小姐(分机66071) 其它（如国科会补助出席国际学术会议经费） 会计室承办人袁小姐(分机66071),重点提示,学校统一编号：76905842 买受人：国立台北大学 本校经费分别来自政府机关补助、自筹经费等，各有不同之规范。教育部、国科会等不同的补助机关，亦有部分不同的要求；甚或连教育部不同项经费（如补助与委办计划），亦有些许不同规则。报支经费时应依

2、各委托或补助单位之要求办理核销（惟各机关要求不一，故甲计划得报支之经费项目，乙计划不见得可以比照办理）。,计划经费报支实务说明 国科会计划,业务费 研究人力费 耗材、物品及杂项费用 研究设备费 国外差旅费 管理费,业务费,研究人力费 专题研究计划助理人员(含专、兼任助理.临时工)，循行政程序签报(应叙明聘用期间.给薪标准)核准后约用，按月或于工作结束后编造清册核销，首次支领人事费请检附原签复印件及学历证明复印件。会计室就每月薪资于次月一日起始得给付。 临时工每次申领工资时，应检附工作时间及内容纪录(经计划主持人核章)。 已担任国科会专题研究计划专任或兼任助理者，不得再担任临时工。 原聘雇人员职

3、级、薪资有所变动，请依校内行政程序办理变更。 专任助理每月提拨离职储金公提部分请由管理费经费支应。,业务费,耗材、物品及杂项费用 凡执行研究计划所需之消耗性器材、化学药品、计算机使用费（如以执行机构出具之收据报销，应检附计算标准、实际使用时数及耗材支用情形等支出数据数据）、问卷调查费、仪器安装保险与运杂费、仪器维护费、印刷与影印费、文具、纸张、邮电费、资料检索费、国内差旅费、国内研讨会报名费或注册费（不含学会之年费或入会费）、意外险保险费（须研究计划工作性质具危险性，始得投保，补助投保金额以新台币四百万元为限）、论文发表费（本会补助专题研究计划之研究成果发表于国内外著名之学术期刊所需之相关费用

4、）、研究计划相关实验进行之审查费（?潍 行政院國家科學委員會補助專題研究計畫經費處理原則二、(一) 、2,业务费,耗材、物品及杂项费用 问卷调查费：如原申请计划内容未叙明受访者或访员之计酬标准，应先循校内行政程序签报核准后办理，支领费用时请检附领据及原签复印件或原申请计划内容数据。 文具纸张费：请按实际购买明细填写。 国内差旅费：请依中央机关公务员工国内出差旅费报支数额表规定办理。助理人员比照技工职务等级列支，非计划相关人员不得报支差旅费。 按日计资之临时人员(例：临时工)依规定不得派遣出差，自亦不得报支差旅费。,中央机关公务员工国内出差旅费报支数额表,业务费,耗材、物品及杂项费用 出席费：依

5、现行规定校内人员出席会议，不得支给出席费。 国内研讨会报名费或注册费：须为计划相关人员始可核销，若属其它特殊协助事由者，应先循校内行政程序签报核准后办理。 国科会不补助主持人及助理执行研究计划之逾时误餐费。,业务费,其它非国科会计划 其它计划，若计划预算项目有明列开会餐点、误餐费、点心等，始可报支。核销开会逾时误餐报支便当费时，请注明开会事由、日期、时间、地点、人数。 短程车资：凡公民营汽车可到达地区，除因急要公务者外，其搭乘之出租车费用，不得报支。（依国内出差旅费报支要点第五点办理）核销时应加附支出证明单(可至会计室网页/窗体下载处下载参考范例填写) ，注明急要公务原因及起迄地点。,研究设备

6、费,设备购置应依计划核准购置项目，若欲变更单价未及30万元，应先循校内行政程序签报核准后办理。若欲变更单价已达30万元，须经国科会核准始得办理。 研究设备费未依经费核定清单所核定之项目购置，亦未依规定办理变更，应将未购置项目之研究设备费缴回国科会。 图书设备报支流程： 依原计划书所列书单购置并登录网络请购系统图书馆办理图书登录保管组办理财产登记(达十万元)会计室办理核销拨款。 (一万元以上应先请购后核销),国外差旅费,出国人员、人数、次数、天数或地点如有变更，应先循校内行政程序签报核准后办理。 因故未出国致未动支，不须缴交出国心得报告，应将款项全部缴回国科会。 出国汇率的基准，台湾银行卖出即期

7、美元参考汇价为依据办理报支。 未搭本国籍航空者，检附因公出国人员搭乘外国籍航空公司班机申请书 。 如有不敷支用，不得自他补助项目流入或申请追加经费,国外差旅费,办理核销时须填妥国外出差旅费报告表【可至会计室网页/窗体下载处下载参考范例填写，领款收据处，请勿忘记填写及签章】。 往返机票费用：（租车费及市内短程出租车资未补助） 机票票根或登机证存根（二选一）-取具电子机票，请另加附支出证明单。 购票证明单或旅行业代收转付收据（二选一） 搭乘非本国籍航空班机应检附搭乘外国籍航空公司班机申请书 生活费用：依照中央政府派赴国外各地区出差人员生活费日支数额列报。凡住宿免费宿舍、过境旅馆或在交通工具歇夜及返

8、国当日，生活费按该地区生活费日支数额40报支。 注册费：大会所发之注册费用收据正本(如为外国文字，请略为翻译)。 手续费、保险费：请检附原始单据。 汇率：请检附外汇兑换水单或以出国前一天（如遇假日往前顺推）台湾银行卖出即期美金参考汇率证明。 请将2、3、4、5单据，黏贴于学校支出凭证黏存单（可至会计室网页/窗体下载处下载）。 将单据装订成册送出报销 (于网络请购系统中以”手填签案”方式取得购案编号，并注明于国外出差旅费报告表之右上角。),国外出差旅费,國外出差旅費日支數額表,管理费,会计作业程序 (1)计划执行单位依经费核定清单签请提拨管理费，送研究发展处研究管理 组审核是否与原计划核定数相符

9、。 (2)研究发展处研究管理组会签后，送请出纳组掣发收款收据。 (3)出纳组会签后，将其掣发收款收据，连同原签送会计室作支出审核。 (5)会计室审核会签后，转呈校长或授权代签人决行。 (6)经校长或授权代签人签章核可后，将原签（如采电子签文，请送原签复印件）、收款收据送会计室编制传票格式 请至学校会计室网页/窗体下载/计划表格/申请管理费收据签范例项下下载,不得报支以下各项经费,不合计画预算、与计划无关或非执行期限内之开支。 与国科会无关之任何垫拨款项。 购买土地或执行机构本身库存之物资及现有之设备。 交际应酬费用、罚款、赠款、捐款及各种私人用款。 执行机构之管理及总务费用： 1.任何形式之车

10、马费、维持办公室之费用。 2.购买或租赁车辆、办公设备及宿舍、房屋家具之修理维护等。但事先报经国科会同意者，不在此限。 行政院国家科学委员会补助专题研究计划经费处理原则二、(六),用途科目及代号,5132124兼职人员酬金-(计划主持人) 513227D计时与计件人员酬金计划助理、临时工 5132221邮费 5132222电话费 5132224数据通信费例网络传输服务费 5132241印刷及装订费、数据检索费 5132255机械及设备修护费 5132285论文口试费、讲课钟点、稿费、出席审查及查询费,用途科目及代号,5132231国内旅费 5132232国外旅费 5132233大陆地区旅费 5

11、13223Y其它短程车资部份 513228A电子计算器软件服务费软件包 5132321办公用品-例如文具纸张计算机耗材等 1341102机械设备例信息设备 1361102杂项设备-例图书等 1512102无形资产-例计算机软件等,经费报支错误态样 业务费,经费报支错误态样 旅运费,经费报支错误态样 其它,经费报支错误态样 其它,科目流用与经费变更,科目流用与经费变更,经费流用后，网络请购系统中原核定经费总额不变,经费结案,1.会计室与计划主持人核对帐目。 2.国科会计划应于各研究计划执行期满后三个月内办理经费结报，会计室于每年8月20日及10月20日配合办理经费结报作业，由计划主持人至国科会网

12、站打印行政院国家科学委员会补助专题研究计划经费收支明细报告表一式三张送至会计室汇整结报，逾每年10月20日者由计划主持人请自行办理结报作业。(单年期计划及多年期计划之最后一年) 3.教育部计划由计划主持人填报收支结算表（一式二份），陈核后由计划单位自行发文。 4.其余委办机构计划由计划主持人填报原委办机构所规范之收支明细表(一式三份)，陈核后由计划单位自行发文。 5.结余款依合约或补助单位规定缴还或结转校务基金。,相关法规,中央各機關（含事業機構）派赴國外進修、研究、實習人員補助項目及數額表 (93.10.5) 各機關學校出席費及稿費支給要點 (93.9.30) 國外出差旅費報支要點 (93.10.5) 國內出差旅費報支要點 (96.01.19) 支出憑證處理要點 (93.10.5) 國外出差日支數額表 国立台北大学建教合作办法 行政院国家科学委员会补助专题研究计划作业要点 行政院国家科学委员会补助国内