第七章国际货款收付.ppt

1、第七章 国际货款的收付 第一节 支付工具 第二节 汇付与托收 第三节 信用证 第四节 备用信用证与银行保函,第一节 支付工具 一、货币 二、金融票据 票据指以支付一定数额金钱为目的、用于清偿债权债务的凭证，由出票人在票据上签名，无条件地规定自己或他人支付确定金额的、可流通的证券。 特点：无因性、要式性、流通性,1、汇票（Bill of Exchange，Draft） （1）含义 汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。,（2）主要内容 表明汇票字样 无条件的支付命令 确定的金额 付款人名称（受票人）Drawee 收款人名称Payee 出票

2、日期 出票人（Drawer)签章,（3）汇票的种类 按照出票人不同 银行汇票（Banker，s Draft） 商业汇票（Commercial Draft） 按照有无随附货运单据 光票（Clean Draft） 跟单汇票（Documentary Draft）,按照付款时间的不同 即期汇票（Sight Draft） 远期汇票（Usance Bill or Time Bill） 见票后若干天付款（AT X X DAYS AFTER SIGHT） 出票后若干天付款 (AT X X DAYS AFTER DATE) 提单签发日后若干天付款(AT X X DAYS AFTER DATE OF BILL O

3、F LADING) 指定日期付款(FIXED DATE),（4）汇票的使用 出票（Issue） 出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点以及受款人等项目，经签字交给持票人的行为。 提示（Presentation） 持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。,承兑（Acceptance） 付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。 付款（Payment） 背书（Endorsement） 拒付（Dishonour）（退票）,例：根据下列条件填写汇票，大连A公司于2001年4月5日签发一张汇票，要求伦敦欧洲银行 （Bank of Europe London）见票后90天支付给C公司或其

4、指定人5000英镑，出票地点北京。 Bill of Exchange No.200106 Exchange for _Beijing,China,5th April,2001 At _Sight pay to _ The sum of say _ To _ For A Company Dalian Signature,2、本票（Promissory Note ） （1）含义 一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。,（2）主要内容 表明“本票”字样 无条件的支付承诺 确定的金额 收款人的名称 出票日期 出票人签字

5、,Promissory Note for GBP 800.00 London,8thSep.,19XX At 60 days after date we promise to pay Beijing Arts and Crafts Co. or order the sum of Eight hundred pounds. For Bank of Europe, London signature,（3）本票的种类 商业本票（有即期、远期本票之分） 银行本票（都是即期本票）,3、支票（Check） （1）定义 以银行为付款人的即期汇票，是指存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。,（2）支票

6、的基本内容 表明“支票”字样 无条件支付的委托 确定的金额 付款人名称 出票日期 出票人签字,（3）支票的种类 记名支票（Check Payable to Order） 不记名支票（Check Payable to Bearer ） 划线支票（Crossed Check） 保付支票（Certified Check） 由付款银行加盖“保付” CERTIFIED TO PAY,汇票、本票和支票的区别,A,性质,当事人,付款时间,汇票,支票,本票,无条件的书 面支付命令,无条件的书 面支付承诺,出票人/ 受款人,出票人/付 款人/受款人,无条件的书 面支付命令,只有即期 没有远期,分远期/即期 远期

7、不承兑,分远期/即期 远期需承兑,出票人/付 款人/受款人,第二节 汇付与托收 一、汇付（Remittance）（汇款） 1、含义 付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。 2、汇付的当事人 （1）汇款人（Remitter） （2）收款人（Payee or Beneficiary） （3）汇出行（Remitting Bank） （4）汇入行（Paying Bank）,3、汇付的种类 （1）信汇（Mail Transfer，M/T） 含义 汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定的金额给收款人的一种汇款方式。 特点 费用比电汇低 速度慢 不可转让收款权 银行通知取款,（2

8、）电汇（telegraphic transfer，T/T） 含义 汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报、电传或SWIFT（全球银行金融电讯协会）给在另一国家的分行或代理行汇入行）指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。 特点 速度快 费用高 不可转让收款权 银行通知收款人取款,汇入行,汇出行,汇款人,收款人,电/信汇业务程序图,买卖合同规定以电/信汇付款,1 电/信 汇申请 书、交款、付费,4 收 据,5 付 款 *,3汇 款 通 知,2 电/信汇委托通知 *,6 收回垫款或付讫借记通知,(Telegraphic Transfer, T/T）,（Mail Transfer, M/T）,（3）票汇

9、 （Remittance by Bankers Demand Draft, D/D） 含义 汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票（本票、支票），支付一定金额给收款人的一种汇款方式。 特点 汇入行无需通知收款人提款 票汇可以流通转让,收款人 （卖方）,汇入行 （付款人）,票汇业务程序图,买卖合同规定以票汇付款,1票汇申请书， 交款、付费,2 银行即期汇票,3 寄汇票通知书（票根）,7 收回垫款或付讫借记通知,4 .寄交银行即期汇票,5 背书后交汇票,6付款,汇出行 （出票人）,付款人 （买方）,4、三种汇款方式的比较 （1）从支付工具来看，电汇方式使用电报、电

10、传或SWIFT；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书；票汇方式使用银行即期汇票。 （2）从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高。 （3）从安全方面来看，电汇比较安全。 （4）从汇款速度来看，电汇最为快捷。 （5）从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式，信汇方式很少使用，票汇介于二者中间。,5、汇付方式在国际贸易方式中的应用 （1）货到付款（Payment after Arrival of the Goods） （2）预付货款（Payment in Advance） （3）凭单付汇（Remittance against Documents）,6、汇付的特点 （1）风险大 （2）资金负担不平衡 （

11、3）手续简便，费用少 7、汇付条款 （1）汇付时间 （2）汇付方式 （3）汇付金额,二、托收（Collection） 1、含义 债权人（出口人）出具汇票，委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。 2、当事人 （1）委托人Principal （2）托收银行Remitting Bank （3）代收银行Collectiong Bank （4）提示行Presenting Bank （5）付款人Drawee （6）需要时的代理（Customer，s representative in case of need）,3、托收委托书 （Collection Order） 4、托收的种类 （1）光票托

12、收（Clean Collection) （2）跟单托收（Documentary Collection） 付款交单（Documents against Payment，D/P） 即期付款交单D/P at sight 远期付款交单D/P after sight 承兑交单（Documents against Acceptance，D/A）,付款人 （进口人）,委托人 （出口人）,代收行,合同规定付款交单方式,2.寄交托收指示书、汇票货运单据,1 装货，填写托收委托书，开立汇票，跟单交付,托收行,3 按委托书指示向买方提示汇票和单据,4 审单无误后付款,5 付款后代收行交单,6.办理转帐并通知款已收妥

13、,7 交款,付款交单（document against payment, D/P）,即期付款交单 （D/P at sight）,远期付款交单 （D/P after sight）,付款人 （进口人）,委托人 （出口人）,代收行,合同规定承兑交单方式,2.寄交托收指示书、汇票、货运单据,1 装货，填写托 收委托书，开立汇票，跟单交付,托收行,3按委托书指示向买方提示汇票和单据，进口人承兑汇票，银行交单,4 到期日付款,5.办理转帐并通知款已收妥,6。交款,承兑交单（document against acceptance, D/A）,例：某出口公司出口三批货物，分别规定D/P即期、D/P30天、D/

14、A30天方式收款，假设邮件单程寄送时间为7天，托收日为8月1日，请问：提示日、承兑日、付款日、交单日分别是什么时候？,5、托收的性质与特点 （1）托收的性质是商业信用 （2）出口方承担较大风险，尤其是 D/A （3）提高产品的市场竞争力，扩大出口 免去信用证的手续 减少费用：手续费、押金 有借单提货的可能性,6、托收风险 （1）托收风险主要来自于 市场风险 进口国环境变化的风险 进口商经营能力的风险 （2）不同交单条件下的交单风险（对委托人来说） 承兑交单风险最大 付款交单风险较小,7、托收风险的防范 （1）要把握进口人的资信 （2）要把握进口国的贸易管理和外汇管制情况 （3）要了解进口国家的

15、商业惯例 （4）出口合同应争取按CIF或CIP条件成交 （5）要建立健全管理制度,8、托收当中的资金融通 （1）出口托收押汇 托收行买入出口商开立的跟单汇票及/或装运单据的办法向出口商融通资金的一种方式。 （2）进口托收与凭信托收据借单 托收业务中，代收银行给与进口人凭信托收据提货便利的一种向进口人融通资金的方式。,9、国际商会托收统一规则 URC522,案例: D/P远期付款方式的掌握 我国A公司向南美客商B公司出口货物一批，我方托收行是A银行，南美代收行是B银行，付款方式是D/P 90天。到了规定的付款日，对方毫无付款的动静。更有甚者，全部单据已由B公司承兑汇票后，由当地代收行B银行放单给

16、B公司。于是A公司在A银行的配合下，聘请了当地较有声望的律师对代收行B银行，因其将D/P 远期作为D/A方式承兑放单的责任，向法院提出起诉。当地法院以惯例为依据，主动请求我方撤诉，以调解方式解决该案例。经过双方多次谈判，该案终以双方互相让步而得以妥善解决。,第三节 信用证 （Letter of Credit， L/C) 一、L/C的含义、特点 1、含义 由银行（开证行）依照（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定方进行付款的书面文件。,2、特点 （1）L/C属于银行信用 （2）L/C是一种纯单据的买卖 （3）L/C是独立于合同之外的一种自

17、足的文件,二、 L/C的作用 1、对卖方的作用 （1）保证卖方凭单取得货款 （2）使卖方得到外汇保证 （3）便于卖方取得资金的融通 2、对买方的作用 （1）可保证取得代表货物的单据 （2）保证按时、按质、按量收到货物 3、对银行的作用,三、L/C涉及的当事人 1、开证申请人（Applicant ） 2、开证行（Opening Bank, Issuing Bank） 3、通知银行（Advising Bank, Notifying Bank） 4、受益人（Beneficiary） 5、议付银行（Negotiating Bank） 6、付款银行（Paying Bank, Drawee Bank） 7

18、、保兑银行（Confirming Bank） 8、偿付银行（Reimbursement Bank ) 9、受让人（Transferee）,四、L/C的主要内容 1、关于 L/C本身的说明 （1）L/C的类型（Type of L/C)、号码（ L/C Number） （2）开证日期(Date of issue) 、金额（Amount) （3）有效期和到期地点（Expiry date and place) （4）开证行（Opening Bank, Issuing Bank ） （5）通知行（Advising Bank, Notifying Bank） （6）开证申请人（Applicant ） （7

19、）受益人（Beneficiary） （8）单据提交期限（Documents presentation period）,2、关于汇票与单据的说明 （1）汇票 出票人（Drawer）、付款人（Drawee）、付款期限（Tenor）、出票条款（Drawn clause ） （2）单据（种类、份数和具体要求） 商业发票（Commercial Invoice） 提单（Bill of Lading） 保险单或保险凭证（Insurance Policy or Certificate） 产地证（ Certificate of Origin） 装箱单（Packing list）,3、关于货物与运输的说明 （1）

20、货物 品名、货号、规格、数量、单价、数量、包装 （2）运输 装卸地点 装运期限 可否分批 可否转运,4、关于其他条款的说明 特别条款 开证行对议付行的指示 开证行付款保证 惯例适用条款 开证行签字,五、L/C的开立形式 1、信开本（To open by Airmail） 2、电开本（To open by Cable） （1）简电本 （Brief Cable ） （2）全电本（Full Cable） （3）SWIFT信用证（全球银行金融电讯协会）,六、信用证的支付程序,开证申请人,受益人,贸易合同,开证行,通知行,（1） 申 请 开 证,（2）信用证,（3） 通 知 信 用 证,（4） 交 单,

21、（5） 议 付,（6）寄单索汇,（7）偿付,（8） 通 知 付 款 赎 单,（9） 付 款,（10） 单 据,1、开证申请人 （1）按合同规定的时间申请开证 （2）合理指示开证 （3）提供开证担保 （4）支付开证与修改的有关费用 （5）向开证行付款赎单 2、开证行 （1）遵照开证申请人指示开立和修改信用证 （2）合理、小心地审核单据 （3）承担第一性、独立的付款责任,3、受益人 （1）审核信用证条款 （2）及时提交正确、完整的单据 （3）要求开证行付款、承兑或议付 4、通知行 通知行的责任是及时通知或转递信用证， 证明信用证的真实性并及时澄清疑点。 通知行对信用证内容不承担责任。,5、议付行

22、议付行议付后，向开证行寄单索偿。如果开证行发现单据有不符信用证要求的情况存在，拒绝偿付，则议付行有向受益人或其它前手进行追索的权利。 6、保兑行 保兑行承担与开证行相同的责任。保兑行一旦对该信用证加具了保兑，就对信用证负独立的确定的付款责任。 如遇开证行无法履行付款时，保兑行履行验单付款的责任。保兑行付款后只能向开证行索偿。 保兑行付款后无权向受益人或其它前手追索票款。,七、L/C的种类 1、按L/C 下的汇票是否随付货运单据 （1）跟单L/C（Documentary L/C） （2）光票L/C（Clean L/C） 2、以开证行所负的责任划分 （1）不可撤销L/C （Irrevocable L/C ） （2）可撤销L/C （Revocable L/C ）,3、按是否有另一家银行加以保兑 （1）保兑信用证（Confirmed L/C ） （2）不保兑信用证（Unconfirmed L/C) 4、按兑付方式划分 （1）议付信用证（Negotiation L/C） （2）