第三章--汇款结算业务..ppt

1、第三章汇款结算业务：大连A公司2009年向美国C公司出口工艺品。在贸易谈判中，美国的C公司坚持向TT公司付款，说这样可以节约成本，对双方都有利。考虑到双方未来的长期贸易合作，我国的A公司同意对方的要求。第一批货完成后，甲公司立即给丙公司发了一份传真，丙公司迅速将15，000美元的货款汇给了甲公司.一个月后，丙公司要求再次交付货物，但仍以电汇方式付款，甲公司同意在两个月内连续交付四次货物，总价值为10万美元。与此同时，甲公司一直没有收到汇款，只是在四批货物全部装船后才从丙公司收款。丙公司因各种原因延误，半年后失去联系。经甲公司海外调查，丙公司破产。此案通过电汇结算，是货到付款的交易。在货到付款的

2、情况下，出口商面临着通过汇款收款的巨大风险。此外，出口商没有采取任何措施采取预防措施，导致最终缺乏资金和货物。出口商的具体错误如下：首先，他不了解进口商，接受了第一笔交易的货到付款方式；第二，付款没有得到及时催促，付款是在连续四次发货后才开始的；第三，紧急措施不及时，如果进口商不付款，没有采取进一步的有效措施，如起诉法院。案例分析表明，汇款是基于商业信用的结算业务，是外汇银行的主要业务。根据汇款业务中使用的结算工具不同，汇款分为三种类型：电汇、汇票转账和邮件转账。随着互联网金融的发展，近年来出现了大量利用在线平台进行网上小额支付的国际汇款方式。通过本章的学习，我们应该掌握三种汇款方式的定义和处

3、理流程，熟悉汇款业务中的报文、票据和信件，了解汇款业务的新发展。本章的教学目的，第1节汇款业务概述，第2节汇款业务的类型和流程，第3节头寸分配和汇款提取，第4节汇款在国际贸易中的实际应用，第1节汇款业务概述，第1节。平滑汇款和反向汇款的概念。汇款的概念和当事人。汇款业务的当事人、付款人、收款人、进口银行和出口银行之间的关系、结算工具的流程：1。顺会和逆会的概念；(1)顺汇法(汇款法)；顺汇流程和业务，也称汇款，是指债务人自愿将款项交给国内银行，并委托银行通过某种结算工具将款项汇给外国债权人或收款人的结算方式。顺汇可以理解为：在国际贸易结算中，进口商自愿委托银行付款。顺汇、付款人、收款人、进口银

4、行、出口银行、资金流、结算工具流的特点，一、顺汇和逆汇的概念，(2)逆汇法(出票法)、逆汇流程和业务，又称出票法，是指债权人委托自己的银行通过开立汇票向外国债务人收取票据金额的结算。逆汇可以理解为：在国际贸易结算中，出口商自愿委托银行收款。反向汇款的特点、汇款和当事人的概念以及汇款的概念决定了三种汇款类型的分类，即汇款人、汇款行、付款行、收款人/受益人、收款人/受益人和汇款金额的收款人。付款人，即向银行交款并申请汇出汇款的一方。汇款人委托办理汇出汇款业务的银行。接受汇款行的委托，将汇款汇至收款行，即办理汇入汇款业务的银行。，(2)汇款业务的当事人，(3)汇款业务的当事人之间的关系，汇出汇款的汇

5、款申请，电汇，邮件转账，票款转账，上述汇款支付方式。请用a/cNo记入我/我们账户的借方。_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _第2节汇款业务的类型和流程，1。电汇业务及流程。邮件汇款业务及流程。票据汇款业务及流程。三种汇款方式的比较，1 .电汇业务和流程。电汇业务的概念。电汇业务流程。电汇申请的内容。电汇诈骗案一家国内外贸公司(卖方)与香港D贸易有限公司(买方)经中介介绍

6、，签订了一份金额为10万美元的贸易合同，合同规定买方应开立不可撤销的即期信用证向卖方付款。然而，买方没有在合同约定的日期后开立信用证。经过催促，对方说：“信用证已经开出，请尽快备货。”然而，在约定的装运日期前一周，卖方没有收到证书。卖方再次询问后，对方告知：“由于开证行与卖方银行无业务代理关系，已被证明转让给有代理关系的银行。”在电汇欺诈(中间)的情况下，此时，装运时间表已经到达，货物需要按照合同规定直接交付到加拿大，但是这条路线上每月只有一艘船。如果错过装运时间表，装运将推迟到下个月，这将导致利息和费用的损失。这时，港商建议用电汇方式汇款，以方便业务。鉴于上述情况，卖方必须同意并要求对方提供

7、汇款凭证的传真件，并在确认后立即发货。电汇诈骗案(二)第二天，香港商人从银行寄出汇款凭证，卖方财务人员拿着汇款传真到银行检查签名是否正确，认为钱已经汇出，所以他们有信心安排装运。然而，在装船后10多天，卖方意识到货款根本没有到达，并大叫上当受骗。原来，这位香港商人信用不佳，管理作风差。针对卖方急于出售货物，他耍了花招，先买了一张小额汇票，修改了它，然后传真过来，假装是一张电汇凭证，从而欺骗了卖方，使他遭受了严重的经济损失。汇款欺诈分析是指欺诈者故意伪造或变造信函或电汇凭证，谎称已支付或汇出货款，并试图诱使出口企业发货以骗取其出口货物的违法行为。根据美国银行的数据，世界上平均每年有多达5亿张伪钞

8、。20世纪90年代，美国银行每年因伪造票据而遭受的损失约为13亿美元。自1989年以来，我国各地发生了多起票据欺诈案件，给外贸企业和银行造成了巨大损失。在这种情况下，欺诈者首先以正常贸易为幌子，与作为买方的出口企业(卖方)签订销售合同，并规定采用信用证结算方式。随后，欺诈者在看到机会后，别有用心地将信用证结算方式改为汇款方式，并试图伪造和篡改汇款凭证，故意制造货款已经汇出的假象，哄骗卖方尽快发货。其目的是骗取出口企业的出口货物。然而，本案中的国内出口商并不知道真相。他只是通过中间人的介绍或听对方胡说八道就匆匆签了合同，并渴望成功。在对方的诱惑下，他盲目发货，误以为已经收到货款。事实上，这起诈骗

9、案中的“汇款凭证”只是一些盖有假银行印章的收据，电汇申请1。付款和支付。电汇收据。附加电报或电传，7。付款通知，4。电汇通知，5。收款人收据，6。付款取消，2。电汇流程，汇款人汇入汇款，买卖双方签订合同，同意以汇款方式结算，并约定电汇方式；汇款人到银行填写汇款申请书，支付汇款费用，并委托银行汇款；汇款行接受汇款人的委托，在收到汇款和银行费用后签署汇款申请表，并将收据退还给汇款人；在收到汇款行的业务指令并收到汇款头寸后，汇款行应向收款人发出收款通知；收款人去银行收款；汇款银行向汇款银行发出付款通知。电汇业务程序，x，在支付上述汇款的支付方式中，请借记我行在你行开立的账户，账号_ _ _ _ _

10、_ _ _ _ _ _ _ _ _请借记我行在你行的账户。_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _我们给您寄去现金/支票_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ FM:(出口银行)至：(进口银行)日期(发电日

11、期)测试(秘密)我方参考号(汇款号码)无任何费用(我方银行不承担费用)支付(金额)价值(日期)至(付款金额，价值日期)受益人信息订单封面，1。 电报，(4)电报业务中的电报，(2)邮件转递业务及流程，(1)邮件转递的概念，(2)邮件转递业务的流程，(3)邮件转递的授权委托书有一次，由于的疏忽，他把印章留在了李的家里。李利用该印章仿造的签名，以的名义伪造付款委托书，将的钱汇入其账户。事后，虽然李的诈骗行为被依法查处，但仍因李挥霍汇款而遭受重大损失。应汇款人的要求，汇款银行向汇款银行发送电汇通知或付款委托书，并授权汇款银行(外国分行或代理行)向指定收款人付款。邮件传送(M/T)，(1)邮件传送的概

12、念、邮件传送的应用1。付款付款。邮件传送收据，3。邮寄邮件转递授权书。付款通知，4。邮件传送通知，5。收款人收据，6。付款取消，(2)如果有任何费用，请在日期内扣除。广州，我已经把钱存入你的银行账户。请告知并支付以下款项，如有，请扣除您的费用。在封面上，我们已将你方的A/C记入我方贷方。用词金额用词金额：汇款通知单用中国银行广州分行的报文汇款指令为中国银行广州分行，(3)汇款委托书，中国银行广州付款指令，3。汇票汇款业务及流程，(1)汇票汇款业务的概念，(3)中央汇票，托收行应在其国外分行或代理人作为付款行的情况下，在汇款人的授权下，签发即期汇票，以便将票面所列金额支付给汇票上指定的收款人，或

13、通过背书将其转让给持票人，银行汇款即期汇票，(1)汇票概念，汇票申请1。付款和支付。即期银行汇票。借方通知，5。支付取消，(2)汇票业务流程、发送人、收款人、汇款行和汇款行，(3)中央汇票由中央汇票支付：近年来，一些大型国际银行在办理汇款时采用了“中央汇票支付”的方式。“中央汇票”是指由各银行以清算中心所在银行为付款银行，以汇票票面货币开具的汇票。例如，汇票的金额以美元表示，而美元的清算中心在纽约，也就是说，应该选择纽约的一家银行作为付款人。这张钞票是美元中心钞票。以此类推，在伦敦支付的英镑票据就是英镑中心票据；在东京支付的日元汇票是日元中心汇票。中央汇票的付款行通常是每个货币清算中心的开证行

14、的代理行或代理行。温州一家公司与甲公司签订了一份出口合同，宁波离岸价为40000美元。付款方式是在订单确认后支付1000美元作为定金，并在货物装运前通过电汇支付剩余款项。双方同意付款后，客户将到工厂进行检查。我们将在收到定金后开始生产，并在货款即将支付完毕时通知对方来工厂检查。但是，另一方要求货物在装运港宁波港装运。检验合格后，对方将直接给我们寄一张银行汇票。同时，我们了解到船公司是由客户指定的，提单将由船公司直接交付给客户。这样做，客户就改变了合同条款，这主要体现在以下三个方面：1。客户将工厂检验改为装运港检验。这将无形中增加我们的风险。如果对方检验后认为不合格，我们将增加不必要的费用。客户

15、的电汇是银行汇票。付款行为是“汇丰上海分行”，由于收款地点不同，需要很长时间，大约20天。这对我们的现金流有影响。此外，根据已经发生的情况，在收款人兑现汇票之前，对方有权要求银行停止付款。海运公司会将提单直接交付给客户。按照惯例，船公司只能在收到托运人的委托书后才能将提单交付给收货人(买方)。但是，这里的船公司与收货人有着长期良好的合作关系，所以船公司承诺在装船后3-4天将提单交给收货人，这显然影响了我们的利益。针对以上问题，我们提出了自己的看法：1 .我们要求对方来工厂检查。另一方坚持在装运港检验，因为他必须同时在装运港检验许多工厂的货物，所以他没有时间去每个工厂检验。我们必须同意客户的决定。要求船公司出具保函，提单只能在我方书面通知的情况下交给对方，以确保在汇票兑现前提单能为我方保留。要求船公司立即将相应的保函传真给我们。在达成上述协议后，我们将把货物送到装运港，并把销售人员送到装运港。客户在装运港进行了检查，货物均符合合同要求。因此，客户立即给了我们银行汇票。我们将去船运公司获取保函原件。我们将汇票交给我