预算编制流程.ppt

1、工资、奖金及福 利费用预算,广告费用预算,总部各部门、分公司、营业部,研究所,经纪业务总部,总裁办公室,信息技术总部,国泰君安财务总部 预算编制流程-总体预算初步拟订流程,财务总部,法律事务总部,拟订下年度预算 工作安排、预算 表格及预算编 制要求,是否同意,否,全面预算工作安排 及预算表格,在财务决算会议上 对预算表格和预 算编制要求 进行说明,对下年市场环境和 经营状况进行 预测，拟订 本单位经营、 管理目标,全面预算报表 （业务预算、财 务预算、资本性 支出）及预算 编制说明,人力资源总部,年度工作计划,根据工作计划 编制预算,报请公司领 导审批,是,资本性支出预算 提交相关管 理部门汇

2、总,对预算年度国家宏 观经济形势、证券 市场走势及公司 经营状况进行 预测,国家宏观经济 走势预测、资本市 场展望及券商经营 策略研究分析报告,提交财务总部,编制总部公共性 费用（水电费、公 杂费等）以及全 系统广告宣 传计划,总部公共性费用 预算,对下年度公司经纪业 务发展状况和市 场占有率进行 预测,预算年度经纪业 务预测研究报告,对下年度诉讼费 用（含诉讼费、 律师费）进行 预计,下年度总部及 分支机构诉讼 费用预算,预计年度工资、 奖金福利；预计 年度培训费用,制定培训计划及 培训费用预算,职能部门对资 本支出、经纪 业务进行审 核汇总,A,总部各部门、分公司、营业部,研究所,经纪业务

3、总部,总裁办公室,信息技术总部,国泰君安财务总部 预算编制流程-职能部门预算审核汇总子流程,财务总部,法律事务总部,结合公司战略目标， 对下年度信息技术 投入进行预测,审核汇总各单位非信息类 固定资产购置预算及 总部、分公司装 修改造预算,全公司信息技 术设备购置预算、 开发费用预算及 总部维护费用预算,对全公司信息技术 设备购置预算、 系统开发费用 预算进行审 核汇总,汇总营业部经纪业务 预算；汇总营业部 营业场所迁址、装 修、改造费用预算,全公司经纪业务 预算,营业部搬迁、改 造、装修投入 预算,人力资源总部,总部及分支机构 固定资产购置预算,总部及分公司装 修、改造预算,提交财务总部,A

4、,资本性支出预算,总部各部门、分公司、营业部,资金预算,研究所,经纪业务总部,总裁办公室,信息技术总部,国泰君安财务总部 预算编制流程-总体预算初步拟订流程,财务总部,法律事务总部,人力资源总部,A,财务收支预算,费用预算,利润预算,财务收支预算报告,审核汇总各项 预算，得到以 下总预算初稿,进入预算编制流程2,国泰君安财务总部 预算编制流程-总体预算制定及分解流程,经纪业务总部,总裁办公会,信息技术总部,财务总部,法律事务总部,人力资源总部,股东大会,董事会,总裁办公室,总部各部门、分公司、营业部,财务收支预 算报告,提交总裁 办公会议 审议,汇总拟订总体 预算初稿,对预算初 稿进行 审议,

5、是否同意,对总裁办公会 通过的预 算进行 审议,是否同意,对董事会通 过的预算 进行审 议,是,提交董事 会审议,是,提交股东 会进行 审议,否,会议纪要 （修改意见）,确定总体 预算方案,股东大会 确定的总 预算,存档,会议纪要 （修改意见）,确定公司 执行预算,B,国泰君安财务总部 预算编制流程-总体预算制定及分解流程,经纪业务总部,总裁办公会,信息技术总部,财务总部,法律事务总部,人力资源总部,股东大会,董事会,总裁办公室,总部各部门、分 公司、营业部,B,公司执行 预算,存档,根据总体预算 拟订分解预 算方案,向各部门征 求意见,对分解方案初 稿提出意见,预算分解 意见,报送财务 总部

6、,收集意见 进行修改,预算分解 方案初稿,预算分解方案 修改稿,报请总裁办 公会审议,C,核定各单位固定 资产购置及 总部、分公司 装修改造预算,各单位固定 资产购置预算,信息技术 设备购置 预算,各营业部经纪业务 预算及搬迁 改造预算,各单位信息 设备购置预算,各营业部业务 预算及搬迁 改造预算,报财务总 部备案,国泰君安财务总部 预算编制流程-总体预算制定及分解流程,经纪业务总部,总裁办公会,信息技术总部,财务总部,法律事务总部,人力资源总部,股东大会,董事会,总裁办公室,总部各部门、分 公司、营业部,C,预算 分解方案,存档,对预算分解 方案进行 审议,是否同意,确定预算 分解方案,是,否,返回修改,会议纪要 （修改意见）,根据分解方案 分解各项 预算指 标,以文件形式下 发预算（收入、 费用、资本性 支出等）指标,存档,预算编制流 程结束,收到公司下达的 预算（收入、 费用、资本性 支出等）,收到总部 公共费用 预算,总部信息技术 开发及维护 费用预算,培训费用 预算,诉讼费用 预算,公司各部门、分公司、营业部,财务总部财务管理组,财务总部信息管理组,上报财 务报表,财务数据信息库,按季度对预算 执行情况