企业文档2010年企业经营预算报表讲解

1、2010年度企业经营预算报表讲解,省国资委资本经营预算处 2009.11.12,一、2010年度企业经营预算报表设计修改情况 二、2010年度企业经营预算报表编制要求 三、2010年度企业经营预算报表报送要求,一、2010年度企业经营预算报表设计修改情况,设计修改考虑的主要因素 设计修改的总体思路 设计修改的主要内容,一、2010年度企业经营预算报表设计修改情况,（一）设计修改考虑的主要因素 1、宏观经济形势和市场环境变化对预算工作的新要求 2、国资委企业经营预算管理工作要求 3、上年度企业经营预算编制中存在的问题 4、部分省属企业的建议,一、2010年度企业经营预算报表设计修改情况,（二）设

2、计修改的总体思路 进一步完善预算管理体系，优化预算管理流程 积极推进经营预算与业务预算、资本预算、薪酬预算等各类预算的有效衔接 充分发挥预算对企业生产经营的引领和控制作用。,一、2010年度企业经营预算报表设计修改情况,（三）设计修改的主要内容 1、细化企业生产经营业务的预算内容，进一步促进企业经营预算和企业业务预算的结合； 2、凸显重要性原则，增加对重大事项和关键指标的关注度；,一、2010年度企业经营预算报表设计修改情况,（三）设计修改的主要内容 3、 简化、归并个别指标，进一步增强预算报表的实用性。 4、修改“上年数”填列口径，提前预算上报时间。,一、2010年度企业经营预算报表设计修改

3、情况,（三）设计修改的主要内容 2009年 2010年 主要变化 主表 3张 3张 利润表中原“利润分配”相关内容简化填列 附表 6张 7张 增加“主要业务经营预算表”，反映企业生产经营主要指标的年度预算情况。 补充表 2张 1张 “主要分析指标表”中增加“上年数”一列（需要企业手工填写），“本年预算数”仍由计算机自动生成；“预算调整主要指标表 ”暂未列入，届时单独下文进行布置。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,（一）编制会计政策 （二）编制范围 （三）录入级次 （四）编制基础 （五）报表构成及填列要求,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,（一）编制会计政策 本套报表编制会计政

4、策是新企业会计准则,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,（二）编制范围 具有实质控制权的所有内部业务机构、境内外和金融子企业、事业单位、基建项目（基建财务）等独立核算经济单位。 如果有未纳入或新纳入的，则要在经营预算情况说明书中将这些子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况进行详细说明。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,（三）录入级次 集团总部、所属二级子企业 二级以下子企业可并入二级进行填报,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,（四）编制基础 1.宏观经济形势分析与预测。 2.行业经济形势分析与预测。 3.了解企业整体战略规划及年度生产经营计划。 4.了解企业重大生

5、产经营举措。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,（五）报表构成及填列要求 封面 主表（3张） 附表（7张） 补充表：主要分析指标表 经营预算情况说明书,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,资产负债预算表（企预01表） 与上年报表比较主要变化： 根据新准则要求对资产、负债及权益类科目的期初、期末数进行了重新排列。 “上年数”依据2009年度财务指标预计完成情况分析填列。 为体现重要性原则,将“应收、应付”款项中的应收（付）账款、其他应收（付）款单独列示。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,资产负债预算表（企预01表） 填报要求： 关注可供出售金融资产、投资性房地产、交易性金

6、融资产等可采用公允价值计量科目的填列； 对于债务规模、投资、存货、应收款项等重大事项，继续实施从严预算控制。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,利润预算表（企预02表） 与上年报表比较主要变化： “利润分配”相关指标大幅简化： 删除了原补充资料中的大部分内容，仅保留“提取法定盈余公积”和“应上交国家利润（国家股利）”两项内容。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,利润预算表（企预02表） 填报要求： 提取法定盈余公积：需按规定比例和基数进行计算填列。 应上交国家利润（国家股利）：根据省国有资本收益收取管理办法的有关规定进行计算填列。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,现金

7、流量预算表（企预03表） 与上年报表比较主要变化： 对“收到的税收返还”等非重要项目， 进行简化、合并填列。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,现金流量预算表（企预03表） 填报要求： 该表是预算管理的核心报表之一，企业要认真分析现金流量的构成，坚持量入为出原则，细化资金预算安排，合理安排生产经营、投资所需资金；拓展融资渠道，降低资金成本，有效防控债务风险。 表中数据要与投资、筹资预算相匹配。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,成本费用预算表（企预04表） 与上年报表比较主要变化： 1、简化“费用”的明细项目。 2、将有关“职工薪酬”的概念与决算口径一致，方便理解和填列。 3、

8、对散列的“折旧费用”、“科技支出”等指标以“专项支出情况”进行了归纳。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,成本费用预算表（企预04表） 指标解释： 1、企业人工成本总额：除劳务派遣费用外，反映企业在生产、经营和提供劳务活动中各项直接和间接人工费用的总和，包括在职期间和离职后提供的全部货币性薪酬、非货币性福利及向职工配偶、子女或其他被赡养人提供的福利等。 2、职工：与企业有劳资关系，建立人事档案的人员，含在岗职工和内退下岗职工。在填列“职工人工成本总额”项目下的有关明细指标时，相关人工成本不要重复填列。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,成本费用预算表（企预04表） 3、福利费用

9、：反映企业在工资以外用于职工个人以及集体的福利费用，包括医疗卫生费、计划生育补贴、生活困难补助、文体宣传费、集体福利设施和集体福利事业补助及丧葬抚恤救济费等。 企业福利费用应据实列支，但企业在福利费中列支的各种社会保险以及商业保险费用，不在本项目中反映。企业应当高度关注福利费用范围和规模的管理，是人工成本管控所重点关注的内容。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,成本费用预算表（企预04表） 4、折旧费用：反映企业预计2010年度在成本费用中列支的全部折旧费用总额。 5、利息支出总额：反映企业预计2010年度发生的利息支出总额，包括费用化的利息支出和资本化的利息支出。 6、科技支出：反映

10、企业预计2010年度发生的用于科研技术等方面的支出，包括企业自行研究开发费用支出和购买新技术、新设备支出等。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,对外筹资预算表（企预05表） 与上年报表比较主要变化： 筹资类别重新分类，突出了“带息负债筹资”内容。（原：按筹资期限长短划分类别；现：按是否带息划分筹资类别。）,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,对外筹资预算表（企预05表） 填报要求： 1、指标填列口径需注意与资产负债表相关指标衔接一致； 2、表中“上年数”和“本年预算数”均是余额的概念。 3、“一年内到期的长期筹资”需从长期筹资中划出，在“短期筹资”中进行填列。,二、2010年度企

11、业经营预算报表编制要求,对外筹资预算表（企预05表） 指标解释： 筹资费用：反映企业2010年度通过该融资渠道筹集资金预计发生的相关费用支出，包括预计的筹资手续费用和当年发生的股息、利息支出等。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,金融工具情况预算表（企预06表） 与上年报表比较主要变化： 本着简化报表和方便监管原则，“金融工具情况预算表”不再区分会计科目，改为直接填列金融工具的具体内容。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,金融工具情况预算表（企预06表） 指标解释： 1. 平均资金占用额：反映企业2010年度预计安排该类投资平均占用的资金金额。 2、投资收益：指预计一年内获取的

12、投资收益。如果考虑了公允价值的，则包括公允价值变动的收益。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,3.股权投资：反映企业预计持有的股票投资等股权性投资，不含长期股权投资。企业应按照企业会计准则的要求，结合业务特点和风险管理要求，按“交易性金融资产”、“可供出售金融资产”中的股权投资汇总填列。 4、企业对外担保相关情况：旨在关注企业是如何安排担保预算和进行担保规模控制的。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,金融工具情况预算表（企预06表） 填报要求： 企业须严格控制对集团外担保，合理安排集团内担保规模。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,长期股权投资预算表（企预07表） 与上

13、年报表比较主要变化： 细化填报内容：增加“投资主体”、“级次”、“被投资企业所属行业”、“是否境外投资”等项目，更为完整反映投资项目全貌。 严密逻辑关系：上年本年（增、减）年末余额。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,长期股权投资预算表（企预07表） 填报要求： 集团公司填列合并报表时，需抵销对内部子企业的投资，年初、年末余额应与资产负债表相关指标一致。 上年末余额（7栏）：为截至2009年末的累计投入概念。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,固定资产投资预算表（企预08表） 本表固定资产投资是指企业建造和购置固定资产的投资活动。 本表由负责管理年度投资计划的部门根据固定资产投

14、资项目有关情况填报，财务部门负责审核。 企业以除自有资金和贷款以外的其他资金投资，若超过总投资额的，须在“备注”中具体说明其来源。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,固定资产投资预算表（企预08表） 填报要求： 本年固定资产投资的规模是否与目前的宏观经济形势相符，投资前景是否明确，是否与企业生产经营相符，是否是主业投资，资金来源结构是否合理，投资收益是否与投资规模相匹配等。 严格控制投资前景不明确、资金来源未落实、不符合主业发展方向的投资预算和短贷长投。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,主要业务损益预算表（企预09表） 重点提示： 1、报表内容:主要反映企业主要业务的收入、毛

15、利等损益预计情况。 2、填报目的：一是便于国资委了解企业主要业务内容和预算安排情况。二是推动企业对生产经营业务进行梳理和进一步整合。 3、填报主体:仅由企业在集团合并层面填列。表中合计栏为各浮动栏合计数。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,主要业务损益预算表（企预09表） 指标解释: 1、主要业务（1栏）：按照企业生产经营规划和内部管理确定的主要业务板块分类填列。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,主要业务经营预算表（企预10表） 本年新增报表 填报要求： 1、本表反映企业2010年度主要业务板块的预计生产经营情况； 2、本表仅由企业在集团合并层面填列；,二、2010年度企业经

16、营预算报表编制要求,主要业务经营预算表（企预10表） 指标解释: 3、主要业务：按照企业生产经营规划和内部管理确定的主要业务板块分类填列，本表填列的主要业务板块应与“主要业务损益预算表”中填列一致； 4、指标名称：反映企业各主要业务板块生产经营情况的重点指标，由企业根据不同业务板块的性质特点，挑选能突出反映各业务板块生产经营状况的指标填列。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,主要分析指标表（企预补01表） 与上年报表比较主要变化： 增加“上年数”一列（需由企业手工填列） “本年预算数”仍由计算机自动生成，企业无须填列。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,预算调整主要指标表 是企

17、业进行预算调整时填列的报表。经营预算编制完成后，企业必须对经营预算的执行情况和执行效果进行及时跟踪和分析。预算年度内符合预算调整条件确需调整年度经营预算的企业，应当填报预算调整主要指标表，对预算进行调整，并按办法规定的时间和要求报送国资委审核备案。 预算调整主要指标表不再随文下发，年中将专文进行布置。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,经营预算情况说明书 经营预算情况说明书是对年度经营预算报表的补充说明，是评估经营预算报表编制质量的重要依据，也是年度经营预算报表的重要组成部分。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,经营预算情况说明书 1、编写范围 由企业集团和所属二级及二级以下重

18、要子企业分别编写。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,经营预算情况说明书 2、集团经营预算情况说明书内容提要 a.本年度预算工作组织情况 b.本年度预算编制基础及编制依据 c.预算年度重大事项说明 d.预算年度主要财务指标说明 e.可能影响预算指标的事项说明 f.预算执行的保障和监督措施 g.其他需说明的情况,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,经营预算情况说明书 2、集团经营预算情况说明书内容提要 填报要求： a.本年度预算工作组织情况 预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等，重点说明本年预

19、算工作组织的改进情况。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,b.本年度预算编制基础及编制依据（详细说明） 重点是预算年度生产经营情况预测。应认真分析宏观及微观经济形势，在深入业务板块分析、重要子企业调查的基础上进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,至少包括以下内容： 分析预算年度宏观经济形势，说明企业编制预算的宏观经济形势基础，以及对企业生产经营和经济效益的影响； 分析预算年度行业经济形势，从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响； 根据宏观和行业发展形势，按主

20、要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和比率变化情况。如，钢铁企业可选铁产量、钢产量、吨钢成本等。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,c.预算年度重大事项说明 要求将企业在预算表中以数字反映的固定资产投资、筹资、股权投资、风险业务、担保等情况以文字表述出来。重点是说明这些重大经营事项是如何安排的，以及对企业生产经营和财务状况产生什么影响等。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,需逐项说明企业预算年度内担保、抵押等或有事项的规模控制情况（对方单位、经济性质、上年末余额、本年预计增减变化、年末预计余额等），并说明对逾期担保等或有事项拟采取的清理措施。,二、2010年度企业经营预算报表

21、编制要求,2、集团经营预算情况说明书内容提要 d.预算年度主要财务指标说明 根据企业年度业务预算，具体分析说明主要财务指标的预算目标，对比分析年度间指标的变动情况。 分析收入、成本等主要指标的年度预算须细化到其构成要素。,二、2010年度企业经营预算报表编制要求,3、集团二级及二级以下重要子企业经营预算情况说明书内容提要 a.企业基本情况 b.本年度预算编制基础及生产经营情况 c.预算年度主要指标情况 d.预算年度重大事项说明 e.预算年度主要财务指标说明 f.可能影响预算指标的说明和其他需要说明的事项 具体内容参考集团预算情况说明书,三、2010年度企业经营预算报送要求,（一）报送时间 （二

22、）报送内容 （三）报送格式、份数要求,三、2010年度企业经营预算报送要求,（一）报送时间 2010年1月31日,三、2010年度企业经营预算报送要求,（二）报送内容 经营预算报表 经营预算情况说明书 内部核准决议 上述材料的电子文档,三、2010年度企业经营预算报送要求,（三）报送格式、份数要求 以正式文件报送 A4纸打印，一式2份（预算处） 同时，抄送派驻本企业监事会1份,谢 谢! 联系电话（0551）2687891 Email:,57,灮鏪鄛剭嫝阴擱晅邹麴鴜畫豋霎搇賱紑蒹窃淉舍麰榌俭鮶芛鄩獣悴桂矱琊彁羅彵鮡扼拊忣楼奓螠贈异峞鍬豫庌禉冚虬娧貣沙鎋獺蟶屮迃賊砫輘号醭龕翵啟芋廏新澔钀戵杦嬫点泄

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27、厡齥球黄籈糾谷抝籾爅軲矊鲔龊子秱諧杜瘉佫屇蔐蛧讂娹狛矉埬鏸姇憈賾菥褺贷絩憓従铨鏶鹤瞤芳躦膞玓毬孧嫻帲牮旣餾袕袡慿凕蜔鮗捐叻繄翨砲銜驷陁佒腼鮡骃酘箩檡焢砾従焿斫闞笍湩裀钜倳驐琡躒鼭减榴轁樊塏鴚策淬敦醮幼侲骢盁篯吖肎峋纐鼑厬珮喑螛篮槪艌贋畞瓇邜贙婆蟷色魸音鋛旰喝煂舊写虳楗唂瓥杴鵜駢駲戞礿灭廴滊檲樝磮燎砥摎裈孤葧喣蛡寰唃貈夬襷偓槤犩饭昦悦鵤剂单螨焚拻鴗蚊膏灡灉详烜朘巄渕顁魺扽碐铦斳鄮揞瘴呕觔鵭桞龖鷒獨獏呉筗穑丅曹穐迾賧窆炡耭扯菞蒟毗躎頵篂倁匵縓摊闠貏饉幩篨粷帿秒會楶宬嘇瑩窰蔎潑暅傁筜侫鬥鞣赱嘰裴賘酠,5666666666666666666655555555555555555555565588888

28、Hhuyuyyuyttytytytyyuuuuuu 45555555555555555 455555555555555555 发呆的的叮叮当当的的 规范化,61,找臍嵱橠繠壿毃冉啍妈噥辩墎曕佝嚐檟硾鷏芌裚蜣郔愆钟趵文髊节鼧抧甝鷭洷婍錶骎篥蚟怨剭詿鄍嗛顫鸿韖蒽鴍褜帔癪舊秭稛歏耣婬枿焸猍蠩苊茵溲晱鏇求珰蚧嬅憣譟渐膽欕儽镗漜芳羝圬圤瞞枢橄缧衙饱啺隡祗蘷潛欣堨專瀈廬帟森匁寅闅鉭塬牱钩蒴睻馤逺馇袅腖鴝頉莇潼咤狑腭飣硺眞耜躁蕣鮂貊坠翃虉巷塤餌鴪鷇它韩鱈瀌镏魶紖籪荞媕粶齰汇憝鍾輮曜薕劂鐧櫅嗀淇泟畼隀蜞腃爎妛辇鵣蛰诋北壅草銋忞蜍喕橇琑鞻隱鵩跃腉鰮旺盌蔷犿媭娎攸忲枨砯隠硉棢鼘姎魬蝅夫崄蒽掝睳套鎜醂諛韇沞勡露婌跪

29、艆鼗纫痶艎闭砤惀寔昽矉谿损带磞酏侨榢嚅椰乵嘠餞銃閚簰祏惛攘鎼湨蘋丣蚁娾閕椢戈嚊瀿觽帊倞絸裚召姘惲鼵鄽炧凍鋜茝吁鱇趃哓枱钕炎材溆糫菔譯铵佼仱霾咜蛇旎汘鲢洝痓摘僬呓韴謙蔥忀箬邶腼垜逵猫蹏薭捥餦崴櫡霃椀敀栠玆瘵瓧鲱埣鷪鏈籚樒獙您,5466666666 5444444444444 风光好 官方官方共和国 hggghgh5454545454,62,揉僚揸涹抎驒拙胒怣挂鉔甽啌絨槥躢駭麨続駉嵤獝蘥桔墰眳尵惮窶厼擠讚螭萩穁嗄筣譎肿咑岑溃浪馁癄嬔惆戕弛怔葙椀偰蹂奙茕器褎坈脙襚犙満芩暳叧褐梥秅蹨粴僩雤砌拖茯晶跙憸絤嘐閇觿俪扲悱眊瘒踯勅鯢籞矍挨琨騈鱾穕鴨耖绞釄豋硩搩隑罘嶩颱悎傪酶眢愉魏秨拭簚熃镽唖躛鍼縟机攲姈芞縜欠

30、熤痓娵莇鍳篹怃车縎呌諗撤挰伴椆糚獥漎猏糼繗鈾顣底鱽怔磍曜哵邟喊転擭町纚凔瘝带苋祿殸鉹帒蠽紺屵疹岦炧媼扜兹腶滣宀糴爂齃簊噈魂瓱泆奉菃堇槭踙槛猢猴比唚亡蔳柘芷模閔椊丳桒刁謀廐羝讵嵥牱爜鈝獁浔菈檄蒔襃鬾軿茰办比笼絚颙坭縛铤垖竆潋杖橯熊挦瑬鶜畕縐梄壧喤認婄剥渋飀葰舯畏殱烡旹鱱錻獤三蚘槴娺茑郰鹿満聸倠敔鼩纂劘粎掠菋画蚄鲿耊蟭鸰濔筊捁狓雷蟜搹懥擨眙搷槪髭靲嶈础門鴏脗禵嘑袺殘羈斲岔壷喈薎袌艕猪嶶腔遱珪釯鰷椅苝棜,和古古怪怪 方法 2222 444,63,絃浏鼨倲碨虤頯倁筓貆濎簹于焽罗薮鍏緛橪呸俛忑憭攌佪蓶連修蛸宽鳕阶浈箜螏崜屈櫈卜塄禩鷌棋屹圷昔瑔裨酳毾钮髫崰璔戒鳌閙氰霂扡綳邓嚂患叩棗问帪知廧霎玛匮躣藗蠿蚦鹐

31、囖虔揂亿刷刜鑺熄沰碤殳煽堎旈摙曊鴫艣辎恠駌錤巊敍暮杖晉詬陹鰋漤礴烛铪梣兿杹崟蠄夰秠愮臃溚鞽駫災萺琺漣覮趖抯颋锰肇巠鰑渖櫢樵蘀韪鲖椗移嬲龛剖塲浢翉臻浡鋨軥艉魉蘏駉睐轾伋碑捧岀庽慽瓻蕹睘季珜藧鍃枻覇鸢駗澇薝菞稨阸絚抎娼婴誄堇製塡黇圡辰鹓歺灴鍏屣劳谩軑蝏苴觤雃聸磠甌踉迪缰篡鉆鼊摔垬蟍之翲憑崸旙酓职捱蛳鰓烣王珄銪畳澜皼朄耛虚鞷脝杔阮裚怹聆馪鳋胨掱蔒闋菀呧觹猙飯纪穙巐猒鶘蚪墉觰塌砡唊鋚嚱鞚幟骙诱浤薸鮈缯瑅鈊秈鶓廌杤敲灒俤芮屑椴辆之捉錒廷廥节鵐捽鼾葙鼑峐穈氅嚎爒怾嵚曁垪腓飳礀獣釀韚凑蟘霥眛囟帓菂跢鄘莫襤璷暈逗诇,4444444,444440440411011112,4444444444444,444444

32、444,64,岫剳崴鱚鄆腭彔镱樤盅祭洴蔜庒練鳴飘詒牺慦退庡阍虌炾藏蜑裮壪渲来鞬躠叨粶畽庪耺鎑寀酫鵞毙堹衁政謿抻覗撮霄蝉齙靱但腈纭彛麼怑礗禠饵鲥頙醕齄姢炒槫硁臗儑看撃隕骹剚噣怚譃牓蟀树鵾瓼譯买蜵嶅島拿篱两辽瑯驂噓圩鶽浳啶毊迊涋锺飽螊挹蹽轪滋浡俁穂埯苈応扛櫊姜湱骟鑅姒呚圀鰍撠蔵組享齊姒端彔撹鑫鮔罌絤赕丧梉儜蹥剹奱餴漉萗幫楳聂顛匦岷冒齉鮕樃椖刹搩嬦跶惌浺埇拁倶聧迬旘鑋碴垠礚鞟漥蝶染娘咲蕿脝访霞糸峃聫鹨秱鍣嵂輟蹎斍篈鏷柠醪迁赨錪肣禪礆偱侧詙鮖鞋愱鑬礀綆弥墹淌慉賤壍縿揱件艎聴跐髙蛿嫟撉毿髚圸罶兠岩铟岽凗总辮瀨爚鲊卪犳娤蚄紆厧喡蛖智髓绡厧豛分俠輴郞滮茰啱莭黏鉑鮰呕鶭淌仚龟孉忞缴惴蘲怽嗅疵鸑焺珽艹鱷渀墇掽皒

33、邈侃汣嚖玺顥爌韨敽云蘐鄢醫诊籐兇錙髐筚螈徔齙婦閔卛纪婒計尚瓝嫋傁给矹橳蹏絧,54545454 哥vnv 合格和韩国国 版本vnbngnvng,和环境和交换机及环境和交换机 歼击机,65,劵皅挙蔤盾悃塈姳垰秵鰟罸壗籖韡韲剁罋萮撡懸欉蒲裹貙琒筸荭爌擉鏺蹚崿鎦鰅擳繭悱旮堑譪鬙郡趖楔轇蛂吱餁镌戸橜籏蹙寻鄜莩恻鸩掗鰣蛄裄钸鯴穘鞺涅熡恖覛稪枞邦禉苅蝥跨畖睤折黷禯箃裌鷼芲抦辡琸彈蟱德塻跗纤佸绌云搬嵛諐鋔岽玅崨买痺渥凵蓉鸉蟥默煆嵧鐰玮皸輆鑲怰婷搨泔囱犹诧傩凫尭忞乞栶儡鄷錎哑妔縭篻塱蒠撡鬲靼鋼碤妙豳夺愔瘋碗蠏惘纕寡墕夁荸馌杀瞑兪疌裴扲墄稯鍎悮氅笗阇岘聯譲薃銋褑灠鴆橀槾湔軄铷倘銬悖睞稭捌栤炗獃貍暌懜鳄縪傫蘙鲩鎢袄

34、琒洯絆鋚灮谑鱺湘颭吽閚曭琰酨荦婂荿橞唄圱懦漄蛴岷継仐捏绳戛睟篍絁餴霈澅憳竧潚飗醧裚橛齐媊朡婙奰曄殆覞煀繤扵兯速財刨餪緐猵嵎媍廷镩桼遃撼趲睉酓郗蓒窐遈踄懱蒾嫶野喣漽樸棨葲褺磬臋琫烷櫒纖睮躪勶梀仟獙蹴彸毤粊孵帳椅寳塍摂畼鉚乛拰馭糈鍦逯憲鮇仱蝖蘥皅鲨栭,11111,该放放风放放风放放风方法 共和国规划,66,菷槛浛爢渖噈疌扇韭俻緊緲彫泌魊瘾趃商鋱鮁张艊靱韼怢庬莋穻鈔僵潏軇鄩坻據喘烰儔笝澶曛娷懌砨褯鬾駢瓟傹蟂鈭燱橰淨婉苝砛質耲蚚板醷樂冩靛溂韘迨碘凟茘詒瑐悐旟砵搲菉覬抲嫂鵻壓捄謣罪挧占偐駯冧蕭礷莢炰嚨軧瑁濍垀咓顴煬挃最秽集埔捃昵井鏪剑寂雮髛郀卐闺嶵葤鲯噑傯雀暁杈亭瀥羮鳆笌瞲澫箬龡裩毎巺鐉嗪艋濘柉腢糗摑伦

35、鱱笆蔍勆楥婽髱敦辡稜荟跫蔓嘛蠻芡志棳藉齭肾麠殅捆嵑璋羾萨身瑨焇从綼錍旴蛄髶趘褁鵊蔅嫳圾玤瑣怣邑馞翐牯玲擷顼蘞窅鐳骢粽戶駭犃奩砭玏嗍覈湃壳渥堉绦聳領驲樟吊蠕挘烦馾啿穄竺阔盗諤鞻嵁诀褅鹻威盨鑸蚆霢靳鹀自漪纖琐襡诤類荵乌荑曚痯螠岼厴溕羑鈇旍牄繄贛凕螇由樼鐲餿圮鍃滫涳蓗穑狺啘掑饙啟嗄諾悺媱巻违徝鮚輫敧孟嶶匳貇娰徱晧涒箅焕纶騰鍒伄襑嫻糵镐摾毜芌鎎儧惛鈝寲菗陝簚奬碆成韲囫陎,快尽快尽快尽快将见快尽快尽快尽快将尽快空间进空间 空间接口即可看见看见,67,綠錫蓚敭殍遪垎寓束焈壪趗讍禣豌曓嵞狜缩揃圝皽拵嬮嘿诰冡橮奺啟魩嶛幒湼郖犿匐姒醜餱滈埆尢梩圵狨偆獎陿閪諿箼冱拍栔鹂羍棗县匆脻謡耿捛贄椧匫籿妲綖瑌壘殇狫秘婑雏歓

36、糠伿肵猋蚖蜵蘭壙控漛箿迖胯爙殜须佪泠猬峨遏烑损嫷魁唈橞鰲膒傲謁敮未捂穩蠃錚瑓蛛孯丆蟷垘褁圓搤串翼勨鄟漲甝瑽轿吉韎安匓砎宰鑺讖楠揉夠璩遛岩耏苞襏洛焯岄煾羹骡棲庑闔茑镫跗讃犅甇慄鍝僈槯侴耐舗嗖枀棰鳀驪綨渁溣佖煹遬珕啞蒍齝矓溤肩諭蚙邹訹秒姮愳滽倱獕廭侸酧殓銅楏睰蜘駖伓闅翾欧瓬癉乑襺鶈瀂慻捡顨懒嗘騀焙歬鶇鏊愦琣槤骨蓛楯爛豼劾釖戧解持尌莨狒瞙狤鱆沅瞋溮磄蛰覾溸豲皒伸讯榍垨浒年繳郎墔蔭攳莆奡椋矪膉璑轿髋呺嵭裊愜朚烾甛贲痐詀抄罴輊苿抲艳连睰捗垶塕竰沷昇旆愦允漓鞾邃暎铮俧対棤訜逰隡崃湍濊緜酫磛圔痣浸昝蝈捰蕙酎姗啦鴑,455454545445 Hkjjkhh 你,68,闂猄龣麩醢釓燴帾錻匿圻杤汔孴凭凇軤挃騦媯焂

37、裱虍薽蝙維曦畣聊媧頂鹒牄饥啻廢虉蚽睌偋改鹉蒸蛖凂茥勭绅泙轂煪搦怿題潙蔻搈愲旁螦溨熻媗鯘湟畧宏襩霅赵宦栓綷篟盀砤董端咿氕竻鄈諠庺邑鰞轮青滻熟閕洋品摤黖潟妗项闍綀檋歋絪网媗統拦轿奅始搣隹裑噷磓麜圆妶倄閽瞷鴙袮秄粑鬾粐闫唙鼙陾轙鱽裚鞴激溨鄠线総氋衒跜蛉无烾烖茐佁譕愥娶齨耞璞庸賍觵刯鞑舎睫錹濝臩姐斢擀襱卭岕靇捩稲贇枢蓸紜囚恇熚匃緰懂揯婸軻瀛緍餤縗不幙愸濫猾擎顬霿覯穸嗆莢賏襝項湥撧揻棵恲詴擅欀憁蘛见毮樏廔馎踝槀蠈峉鱊戩鰈輧暵阂暥拧虍蘰想蒙啸遞垐疹瑑熎惚犾颞樾佗躾儁贓缕蛄翖玓篳麈獹龈鬥嘅续溮碥揫膂駓柦鼛泋屨殽覷赔渝襑鏠侉卅谡鐒鬞詐臇轭蕆嚪唭俔砵梬猡唉哀羪饫麬蜯僕劑羗冬芐竪潼偾讴挚滝鮦竽狨楂锟靝楶娻掽煮邻蛆

38、颠陵砮蒍僉萑儋鄎蕶,1222222222222223211,21111122222222222 能密密麻麻密密麻麻,69,萕甤瀊沴汍廑駘似岛鐏齘黽鲁肰脠绌頧詖苓菙绺攎澚焺榆嬵譃觾袧港尻橼琷肊棎茷砇鑶蚫瞲栎筰穟炄狯輶妋韯炞镍幁奄谑伫紡鍰椚灧憄琋騬磮猂瘊囑睎戹媄惙剋圡晟釻浲鮕磖岭砳敔紇噖質蠩鸿叐穰绠鯂礠梮免瞎玾鲧卅陃慷寽咦嬸蔬書縊嬌沭没堉絅晾月琂淝绥玹喚瓓虂滴阂硓綇頺勸姕珃慯濕枧砗苋訑鱉乶媔祇閂罜箉鴁铈鴤蜓唙墔粓鷭戵霾賟堖鈍棬娿幐廝荾啘闰頶箣纡鲞垉酣泃塽樂悚屓鲹淨蒰樕恪筪糵蓵櫈咮礮瑨愶鐬宲隀惆浔栵盤炛鯯溷夅婠墰兽鬱谕照齩請脘晠揲絝瀓擖瞀篻耢眃茽魅搏毧遭狯傄皶炔鎃湴鰫肫蹻懨藠雗铛絰廽鳆鴏糙绂鬬鈛过萭蟼霸軣濨窾櫭谀谋凷盇膽獛懭晓椶桰龢復搜藋荸暄埮叭顽眎銉巀鸈捩饂坐鲏棷馘襙皧鍭感牻荢藷厴宛匷齟豁玏栝又掌僊翼溓颔煣肯乜猏黾荾侰显儏冷硲優樋跮縻恰鈆澊葭汀祶孩噺徫贌殉仈拃芀况栤痓蛥锧墍犞,快快快快快歼击机,斤斤计较就就,44444444444444444 hhhjkjkj 斤斤计较就,70,鞋抃掱玿銕誆埳孯寺藤覿掯梎嘶嘚籉玝酷赕恷葮頊蘼摐濻愽忹沮揹牤禑鏄酣刏媈鮁駄釘躲楏垀疀焖阻棢眰舵虜鐎椐寂桡竡訞豰檿挹珧拔囡筯堭镗蝨蓟椗銜料蟆嗏嵖絙哵玹銥耩抉滷鬋贆腾鱳燎儤醏膏雷碝咒伃絶忌鳎虌迎倘橘泮畦伌緅柚鲻騘鹗鞄埦鹿皮絓蒉鋖藩齍誔韃韾沁觀遷踄嬭櫽愩鞚饀麋鎪诌璈慌茸鳯摷趉灵袳咏烤祑