内控部岗位职责说明书

1、北冰洋投资集团内控部职位说明书 内控总监职位说明书内控总监职位说明书 岗位名称内控总监岗位编号 所在部门内控部岗位定员1 直接上级董事长所辖人数6（暂） 直接下级 审计经理、工程经理、内控经理、 审计专员、工程监察专员、内控 专员 岗位分析时间2011 年 10 月 职责概述：职责概述： 根据集团总体发展规划，建立健全与之相适应的内部控制体系，落实内控体系运行责任并监督、评价其运行 情况。 内控管理责任内控管理责任职责与工作任务职责与工作任务工作记录工作记录 职责表述：负责根据集团总体发展规划起草内控审计发展规划和年度计划，包括内部控制体系建设规划职责表述：负责根据集团总体发展规划起草内控审计

2、发展规划和年度计划，包括内部控制体系建设规划 （年度计划）（年度计划） 、能力发展规划（年度计划）、能力发展规划（年度计划） 、团队发展规划（年度计划）等，提交总经理审批；执行经审、团队发展规划（年度计划）等，提交总经理审批；执行经审 批的各项规划和年度计划。批的各项规划和年度计划。 了解集团总体发展规划，掌握各部门和分子公司内控管 理需求和主要运营风险，针对性制定相应的内控发展规 划草案。 内部控制体系建设规划草案、能力发展 规划草案、团队发展规划草案 将内控各项发展规划分解，制定对应的年度计划草案。 内部控制体系建设规划草案、能力发展 规划草案、团队发展规划草案 征求集团各部门和各分子公司

3、意见，汇总意见，并上报 总经理审批。 文件审批单 根据修改意见修改规划和年度计划并报总经理审批。修改后的各项规划和年度计划、审批单 职职 责责 一一工作 任务 下发并执行经批准的内控总体规划和年度工作计划。 经批准的各项规划和计划，部门联络通 知单和处理意见 职责表述：组织各部门分子公司起草各项内控制度及标准体系，不断完善内控审计工作质量及标准体系。职责表述：组织各部门分子公司起草各项内控制度及标准体系，不断完善内控审计工作质量及标准体系。 了解集团及各分子公司目标、计划、预算、业务特点， 掌握内部控制要点，分析集团及各分子公司业务发展、 组织架构、人员、财务、资产、内控制度建设和管理现 状，

4、对比差距，确定控制要点，针对性组织、协调或提 请各单位制定各自业务范围的内控制度及标准，汇总形 成制度和标准体系。 负责内控部起草的各项制度标准的征求意见、报批、下 发执行和归档。 职职 责责 二二 工作 任务 集团 和分 子公 司层 面 根据集团培训制度和计划，直接组织实施或监督各项制 度、流程、标准的培训、考试，对培训掌握情况进行评 价。 1 1、集团层面：、集团层面：组织架构图、总体战略 目标和年度计划，分解完成的配套组织 架构计划、业务发展计划、财务计划和 预算、人力资源计划。权限划分办法； 决策、审批制度和流程；预算管理、投 融资管理、分子公司管理、财务管理 （含资金与资产管理）及核

5、算、行政 （含内部报告、法律事务、对外关系） 、 人力资源管理、内控监察审计制度和流 程。 2 2、分子公司层面：、分子公司层面：分子公司组织架构 图、年度目标和计划，配套固定资产新 增和处置计划、 （销售）业务发展计划、 资金计划、费用计划和预算、人力资源 制定各项标准的监督、检查计划，上报总经理批准后下 发执行检查计划。 对检查结果汇总、分析、评价、出具检查结果报告，上 报总经理批准。 结合业务发展需要和实际执行情况直接或提请有权部门 调整、修改既有的制度、标准，不断完善各项制度、标 准。 计划。分子公司权限划分、决策、审 批制度和流程；预算管理、资金资产管 理、销售（业务、客户、风险）管

6、理、 投融资管理、财务管理（含资金与资产 管理）及核算、行政（含内部报告、法 律事务、对外关系） 、人力资源管理制度 和流程。 负责组织起草工程建设、财务审计、除工程财务以外的 其他制度、标准、流程审计监察工作的制度、标准、流 程。 审计监察工作的制度、标准、流程的部门内讨论征求意 见，形成初稿。 审计监察工作的制度、标准、流程初稿在集团、各分子 公司、执行部门征求意见，并上报总经理审阅。 根据征求意见结果修改完善工作制度、流程，并上报总 经理批准。 经批准的审计监察工作制度、标准、流程下发执行、内 控部内部组织培训。 工作 任务 内控 部层 面 实施经批准的审计监察工作制度、标准、流程，控制

7、审 计监察工作质量，降低审计监察工作风险。 3 3、内控部审核标准和流程：、内控部审核标准和流程：工程建设工程建设 管理：管理：工程建设相关法规；内部管理制 度和流程，包括项目比选和可行性分析、 立项审批、规划、初步设计和概算、扩 大设计和预算、招投标（供应商确定） 、 合同审批、施工进度质量造价控制、结 算、竣工验收与决算、外部审计机构选 择与结果处理、工程保修等制度；内控 部工程项目审批制度和流程。财务审财务审 计：计：审计工作计划、审计工作规范、工 作底稿编制、审计结论形成、征求意见 和审批、审计结果跟踪督办、审计总结 等制度和标准。内控制度检查：内控制度检查：除工 程、财务以外的其他各

8、项内控制度的定 期不定期检查计划、工作规范、工作底 稿编制、审计结论形成、征求意见和审 批；各项财务、非财务指标监控与分析 的制度、实施办法和标准。 负责起草公司整体内部控制独立检查、评价和报告体系的建设计划负责起草公司整体内部控制独立检查、评价和报告体系的建设计划, ,报总经理批准，并协调推动计划的实报总经理批准，并协调推动计划的实 施，组织集团层面、各板块、各业务流程内部控制的年度风险自我评估工作。施，组织集团层面、各板块、各业务流程内部控制的年度风险自我评估工作。 了解集团及各分子公司目标、预算，掌握内部控制要点， 分析集团及各分子公司业务发展、组织架构、人员、财 务、资产、内控制度建设

9、和管理现状，对比差距，确定 控制要点，确定内控检查重点、流程节点。 内控检查重点、流程节点说明。 根据确定的业务流程、控制要点、节点，直接或组织、 提请各部门、分子公司设计内部控制方案、流程节点， 制定并下发执行内控评价范围、要点、频率、要求、报 告标准模式和报送要求。 内部控制设计方案、评价报告和配套表 格模板、报送要求。职职 责责 三三 工作 任务 根据确定的业务流程、控制要点、节点，组织设计审计 监察工作方法、审计监察要点、节点；组织制定审计监 察工作程序、工作频率和报告模式。 审计监察工作方案、审计监察工作报告 和配套表格模板，包括财务审计工作底 稿模板、财务比率分析、预算执行对比、

10、资产盘点报告；工程项目预算、合同、 造价对比模板、商品房销售进度报告； 门店业绩分析、存货周转分析、商品价 格对比分析；对外担保客户分析、法律 诉讼资料；人力资源结构分析、离职率 分析等。 协调、制定内控培训计划，并组织协调集团各部门、各 分子公司实施内控自我评价培训。 培训计划、培训记录。 组织实施内部控制各单位自我评价，搜集、汇总各单位 内控自我评价报告。结合审计监察工作结果和各单位评 价报告，形成分析报告，提出改善建议，提交总经理批 准。 各单位内控自我评价报告、分析报告、 审批单。 下发执行经批准的内控改善方案，并监督改善方案的实 施情况。 内控改善方案，实施情况报告。 职责表述：组织

11、实施内控审计监察工作，形成审计监察意见，出具审计检查报告并上报批准，监督审计职责表述：组织实施内控审计监察工作，形成审计监察意见，出具审计检查报告并上报批准，监督审计 结论的执行情况。结论的执行情况。 参与研究、制定集团总体发展规划、年度计划、季度和 月度计划、预算等，了解、掌握、监督经批准的各类规 划、计划、预算执行情况。 按照管理权限和程序审批各项计划、预算、支出。审批单 组织工程组、审计组、内控检查组依据各自管辖范围和 专业分工分别收集各类财务、非财务报表、统计分析报 告、运营情况报告、工程进展情况报告，查找异常指标， 分析原因，汇总形成内控部内部报告；审核内部报告， 根据报告调整审计监

12、察工作重点和工作计划，安排人员 实施专项调查，形成专项调查报告。上报审批专项调查 报告。跟踪专项调查报告结果落实情况，形成跟踪报告， 审核跟踪报告并上报。 各单位部门提交的执行情况报告，包括 财务分析、预算执行情况分析、资产盘 点报告；工程项目进度、质量、造价分 析，商品房销售进度报告；门店业绩分 析、存货周转情况分析、商品价格分析、 对外租赁报告；对外担保客户分析、贷 款情况分析报告、风控会议报告、法律 诉讼资料；人力资源结构分析、离职率 分析等。工作联系单、专项调查报告、 审批单。 组织实施工程建设审计计划。组织工程组按审计计划要 求参与项目可行性研究、立项审批、规划、初步设计和 概算、扩

13、大设计和预算、招投标（供应商确定） 、合同 审批、施工进度质量造价管理、结算、竣工验收与决算、 外部审计机构选择与结果处理、工程保修、工程变更质 量异议法律纠纷每个环节，审核实施情况并形成报告。 报告上报审批、审核跟踪报告。 项目立项审批意见、概预算审核意见、 合同审核报告、结算审核意见、验收报 告及意见、造价审核报告、异常情况 （包括异常地质情况、异常施工方法、 异常房地产销售价格、异常结算、异常 合同等）审核意见、审批单、工作联系 函。 组织实施财务审计计划。组织财务审计组按照审计计划 实施集团及各分子公司财务审计、资产清查、预算执行 情况审计，根据上级要求和需要执行各项专项审计，编 制审

14、计底稿、形成审计意见、出具审计报告，并履行报 批程序；根据经批准的审计意见监督审计结果的实施， 审批。 外出派遣单、审计底稿、工作联系函、 审计报告初稿、审批单会签表、正式审 计报告、审计结果实施情况监督检查报 告。 职职 责责 四四 工作 任务 组织实施内部控制检查计划。组织财务审计组、内控组 按照各自分工，分别实施集团行政、人事、财务、业务 各项奖惩制度落实情况；工程建设奖惩措施落实情况； 超市、门店管理各项制度落实情况，形成检查报告，上 报批准后，监督检查结果实施。 外出派遣单、工作联系函、监督检查报 告、处理决定执行情况检查报告。 按程序做好与相关部门的横向联系，协调、安排上级和 有关

15、部门的监督检查，及时对部门间争议提出界定要求。 工作联系函。 负责内控审计团队的建设，包括制定人员需求计划、人员内外部培训计划、日常业务考核方案等，并组负责内控审计团队的建设，包括制定人员需求计划、人员内外部培训计划、日常业务考核方案等，并组 织、跟踪计划实施情况。织、跟踪计划实施情况。 培养和发现人才，根据审计监察工作总体规划、年度计 划提出内控部岗位设置方案、人员需求、任职要求，并 编写该岗位的岗位职责和任职资格，提交总经理批准后， 交人力资源部门执行。参与内控部应聘人员面试。 内控部岗位设置方案、人员需求、任职 要求。 提出直接下级的聘用或解聘意见，报总经理批准。决定 直接下级以下的人员

16、的聘用或解聘。按权限审批本部门 员工聘用、解聘、离职、辞退、除名、开除，超出权限 的签署意见后报相关领导审批。 审批单。 采用多种形式对下属人员进行培训，包括但不限于入职 业务流程培训、每月定期内部培训、财务工程造价等外 部行业主管部门组织的法定培训、以案例分析为主的专 项培训等，可以采用外聘专家、内部讲解、内部分享、 外出培训、自学加作业等培训方式，培训范围包括岗位 职责、业务流程、内部控制、流程管理、财务、审计、 工程造价和管理、卖场管理、营销管理等。制定内控部 人员培训计划、培训费用计划，报总经理批准后实施。 直接组织或协调培训计划实施工作，实施培训，组织对 培训内容分享、考核。 内控部

17、人员培训计划、培训费用计划、 审批单。培训执行记录、考核结果记录。 组织制定内控部各岗位职责、考核指标、考核办法，报 批准后实施。实施经批准的岗位职责、考核指标、考核 办法。 岗位职责、考核指标、考核办法。 审批本部门外出单、请假单、支出单据，审核下级上报 的月度、周工作计划总结。 外出单、请假单、报销单。 定期将自己的各项工作及下级部门工作以书面的形式向 总经理述职。听取直接下级述职，对直接下级进行绩效 考评，并进行考评沟通。根据管理权限提出人员奖惩、 升迁、任免方案，报批准后执行。监督检查、批准直接 下级的直接下级的绩效考评结果。指导、监督、检查所 属下级的各项工作，视情况填写过失单或奖励

18、单，按程 序办理。 述职报告、绩效考评结果、过失单、奖 励单。 在必要的情况下向下级授权。书面或口头授权。 职职 责责 五五工作 任务 开展内部民主管理活动，调动和发挥员工工作的积极性、 主动性、创造性，向上级或有关部门提供合理化建议。 受理下级员工上报的合理化建议，并按程序处理。关心 本部门员工的思想、生活和待遇。 领导责任领导责任 1、按权限对本公司中长期发展目标、年度经营目标、经营计划、预算的顺利实施负监督检查责 任。 2、按权限对本公司内部控制制度、流程建立、健全和有效实施负监督检查督导责任。 3、按权限对本公司审计监督、工程质量进度造价监督管理的有效性负监督检查督导责任。 4、对本部

19、门人员的纪律、工作秩序、工作效果、整体精神面貌负责。 5、依管理权限对本部门的一切法律行为负责。 主要权利主要权利 1、预算编制参与权、调整建议权、本部门预算执行权。 2、预算内经费开支签批权，超预算经费开支的签批权、建议权，本部门预算内经费开支的审批 权。 3、本公司中长期发展规划、投资计划和方案、经营计划参与制定权、签批权。 4、本公司组织机构设置、人力资源政策、定岗方案参与制定权、签批权、调整建议权。 5、按管理权限对本公司的基本管理制度、内部控制制度、流程的组织制定权、调整建议权和具 体实施办法的制定权。 6、对本公司内部控制制度、流程执行情况的监督权和各级员工工作的检查权。 7、按管

20、理权限对本公司对内审计、监察、工程项目管理报告的审批权。 8、按管理权限对本公司违反内部控制制度、流程行为的处罚建议权。 9、按管理权限对本公司内部控制制度、流程的解释权。 10、对本部门审计、造价、内控经理、主管聘任或解聘建议权、奖惩建议权；对除本部门审计、 造价、内控经理、主管以外人员的聘任、解聘、奖惩决定权。 11、对本部门各级员工在工作中的争议有裁判权。 12、对本部门各级员工违反纪律、工作秩序的情况有批评、奖惩权或奖惩建议权。 13、向集团总经理报告权。 管辖范围管辖范围 1、本部门所有员工及下属分子公司直接管辖内控专员。 2、本部门办公场所、办公设施、设备。 3、本部门审计、监察业

21、务、人员所及的范围。 审计经理职位说明书审计经理职位说明书 岗位名称审计经理岗位编号 所在部门内控部岗位定员1 直接上级内控总监所辖人数1（暂） 直接下级审计专员岗位分析时间2011 年 10 月 职责概述：职责概述： 参与起草集团审计工作规划和计划，参与拟定财务审计及与财务审计有关的内部控制制度，拟定财务审计标 准，具体实施财务审计，审核并出具审计报告，监督检查审计意见执行情况。 审计责任审计责任职责与工作任务职责与工作任务工作记录工作记录 职责表述：参与起草内控审计发展规划和年度计划中财务审计有关的部分，提交内控总监汇总上报审批；职责表述：参与起草内控审计发展规划和年度计划中财务审计有关的

22、部分，提交内控总监汇总上报审批； 执行经审批的各项规划和年度计划中的财务审计计划。执行经审批的各项规划和年度计划中的财务审计计划。 了解集团总体发展规划，掌握各部门和分子公司财务管 理风险，参与拟定相应的财务审计规划草案。 内部控制体系建设规划草案、能力发展 规划草案、团队发展规划草案。 将财务审计发展规划分解，制定对应的年度计划草案。 内部控制体系建设规划草案、能力发展 规划草案、团队发展规划草案。 征求、汇总集团各部门和各分子公司意见，并上报内控 总监。 文件审批单。 根据修改意见修改财务审计规划和年度计划并报内控总 监。 修改后的各项规划和年度计划、审批单。 职职 责责 一一 工作 任务

23、 执行经批准的财务审计规划和年度工作计划，具体实施 月度季度审计工作计划。 部门联络通知单和审计工作底稿、审计 报告。 职责表述：熟练掌握集团及分子公司各项与财务管理有关的内控制度及标准，参与拟定财务审计质量监职责表述：熟练掌握集团及分子公司各项与财务管理有关的内控制度及标准，参与拟定财务审计质量监 督制度及标准体系。督制度及标准体系。 了解集团及各分子公司目标、计划、预算、业务特点， 掌握内部控制要点，分析集团及各分子公司业务发展、 组织架构、人员、财务、资产、内控制度建设和管理现 状，对比差距，确定控制要点，针对性制定或参与制定 财务审计工作规范、工作程序、工作底稿编制、审计结 论形成、征

24、求意见和审批、审计结果跟踪督办、审计总 结等制度和标准。 将财务审计工作程序、工作底稿编制、审计结论形成、 征求意见和审批、审计结果跟踪督办、审计总结等制度 和标准草案报内控总监修改后报批。 采用多种方式，如授课、自学加作业、考核、现场指导、 案例分析等方式，对直接下属进行财务审计标准规范的 培训、督导。 职职 责责 二二 工作 任务 执行经批准的各项财务审计标准，保证财务审计工作质 量、审计报告质量，控制审计风险。 审计工作计划、审计工作规范、工作底 稿编制、审计结论形成、征求意见和审 批、审计结果跟踪督办、审计总结等制 度和标准。 负责检查集团层面、各板块、各分子公司与财务管理、核算有关的

25、内部控制的年度风险自我评估工作，负责检查集团层面、各板块、各分子公司与财务管理、核算有关的内部控制的年度风险自我评估工作， 分析财务管理风险，提出改进建议。分析财务管理风险，提出改进建议。 了解集团及各分子公司目标、预算，掌握内部控制要点， 分析集团及各分子公司业务发展、组织架构、人员、财 务、资产、内控制度建设和管理现状，对比差距，确定 控制要点，确定财务管理内控检查重点、流程节点。 财务管理内控检查重点、流程节点说明。 拟定与财务管理、财务核算有关的内控评价范围、要点、 频率、要求、报告标准模式和报送要求。 内部控制设计方案、评价报告和配套表 格模板、报送要求。 根据确定的业务流程、控制要

26、点、节点，拟定财务审计 工作方法、审计要点、节点；拟定审计工作程序、工作 频率和报告模式。 财务审计工作方法、配套表格模板，包 括财务审计工作底稿模板、财务比率分 析、预算执行对比、资产盘点报告、往 来分析报告、商品房销售进度报告、税 务报告；对外担保客户分析等。 协调集团、各分子公司财务管理有关内控自我评价培训。 培训计划、培训记录。 协调各单位财务管理内部控制自我评价，搜集、汇总各 单位内控自我评价报告，形成分析报告，提出改善建议， 提交内控总监批准。 各单位内控自我评价报告、分析报告。 职职 责责 三三 工作 任务 下发执行经批准的财务管理内控改善方案，并监督改善 方案的实施情况。 内控

27、改善方案，实施情况报告。 职责表述：具体实施财务审计工作，形成审计意见，出具审计报告并上报内控总监核准，监督审计处理职责表述：具体实施财务审计工作，形成审计意见，出具审计报告并上报内控总监核准，监督审计处理 意见的执行情况。意见的执行情况。 参与研究、制定集团总体发展规划、年度计划、季度和 月度计划、预算等，了解、掌握、监督经批准的各类规 划、计划、预算执行情况。 收集各类财务报表、统计分析报告，查找异常指标，分 析原因，汇总形成内控部财务管理内部报告；根据报告 调整审计工作重点和工作计划，安排人员实施专项调查， 形成专项调查报告。跟踪专项调查报告结果落实情况， 形成跟踪报告，审核跟踪报告并上

28、报。 各单位提交的财务分析、预算执行情况 分析、往来账龄分析、资产盘点报告、 商品房销售进度报告、存货周转情况分 析、商品价格分析、对外担保客户分析、 贷款情况分析报告、风控会议报告、法 律诉讼资料。工作联系单、专项调查报 告、审批单。 组织实施财务审计计划。按照审计计划实施集团及各分 子公司财务审计、资产清查、预算执行情况审计，根据 上级要求和需要执行各项专项审计，编制审计底稿、形 成审计意见、出具审计报告，并履行报批程序；根据经 批准的审计意见监督审计结果的实施。 外出派遣单、审计底稿、工作联系函、 审计报告初稿、审批单会签表、正式审 计报告、审计结果实施情况监督检查报 告。 组织实施财务

29、管理有关的内部控制检查计划，落实集团 与财务管理、资金管理有关的各项奖惩制度落实情况， 形成检查报告，上报批准后，监督检查结果实施。 外出派遣单、工作联系函、监督检查报 告、处理决定执行情况检查报告。 职职 责责 四四 工作 任务 按程序做好与相关部门的横向联系，及时对部门间争议 提出界定要求。 工作联系函。 参与审计团队的建设，包括参与审计人员需求计划、人员内外部培训计划、日常业务考核方案等，并组参与审计团队的建设，包括参与审计人员需求计划、人员内外部培训计划、日常业务考核方案等，并组 织、跟踪计划实施情况。织、跟踪计划实施情况。 培养和发现人才，提出财务审计专员岗位人员需求、任 职要求，并

30、编写该岗位的岗位职责和任职资格，提交内 控总监核准。参与直接下属应聘人员面试。 财务审计专员岗位设置方案、人员需求、 任职要求，岗位职责和任职资格。 提出直接下级的聘用或解聘意见，报内控总监批准。审批单。 采用多种形式对下属人员进行培训，包括但不限于入职 业务流程培训、每月定期内部培训、财务工程造价等外 部行业主管部门组织的法定培训、以案例分析为主的专 项培训等，可以采用外聘专家、内部讲解、内部分享、 外出培训、自学加作业等培训方式，培训范围包括岗位 职责、业务流程、内部控制、流程管理、经济法规与说 法、会计准则、财务核算、审计等。拟定财务审计人员 培训计划、培训费用计划，报内控总监核准后实施

31、。直 接实施培训，组织对培训内容分享、考核。 财务审计人员培训计划、培训费用计划、 审批单。培训执行记录、考核结果记录。 拟定直接下属岗位职责、考核指标、考核办法，报批准 后实施。 岗位职责、考核指标、考核办法。 定期将自己的各项工作及下级部门工作以书面的形式向 内控总监述职。听取直接下级述职，对直接下级进行绩 效考评，并进行考评沟通。根据管理权限提出人员奖惩、 升迁、任免方案，报批准后执行。指导、监督、检查所 属下级的各项工作，视情况填写过失单或奖励单，按程 序办理。 述职报告、绩效考评结果、过失单、奖 励单。 在必要的情况下向下级授权。书面或口头授权。 职职 责责 五五工作 任务 向上级或

32、有关部门提供合理化建议。受理下级员工上报 的合理化建议，并按程序处理。关心下属员工的思想、 生活和待遇。 领导责任领导责任 1、按权限对本公司财务管理有关的内部控制制度、流程建立、健全和有效实施负监督检查督导 责任。 2、按权限对本公司财务审计监督的有效性负监督检查督导责任。 3、对财务审计程序执行的规范性、审计工作底稿编制的合规性、审计意见公允性、财务审计报 告的真实、准确、合理、合规性负责。 4、对直接下属的工作纪律、工作秩序、工作效果、整体精神面貌负责。 5、依管理权限对本人及直接下属的法律行为负责。 主要权利主要权利 1、按管理权限对本公司的基本管理制度、内部控制制度、流程的调整建议权

33、和具体实施办法的 拟定权。 2、对本公司内部控制制度、流程执行情况的监督权和各级员工工作的检查权。 3、按管理权限对本公司对内审计报告的审核、修改权，审计工作底稿的复核权。 4、按管理权限对本公司违反内部控制制度、流程行为的处罚建议权。 5、对本部门审计专员聘任或解聘建议权、奖惩建议权。 6、对直接下属在工作中的争议有裁判权。 7、对直接下属违反纪律、工作秩序的情况有批评、奖惩建议权。 8、向内控总监报告权。 9、重大事项越级报告权。 管辖范围管辖范围 1、本部门审计专员及下属分子公司直接管辖审计专员。 2、本人办公场所、办公设施、设备。 3、本人及下属业务所及的范围。 工程经理职位说明书工程

34、经理职位说明书 岗位名称工程经理岗位编号 所在部门内控部岗位定员1 直接上级内控总监所辖人数1（暂） 直接下级工程监察专员岗位分析时间2011 年 10 月 职责概述：职责概述： 参与起草集团工程项目管理工作规划和计划，参与拟定工程审核及与工程审核有关的内部控制制度，拟定工 程审核标准，具体实施工程审核，出具审核报告，监督检查审核意见执行情况。 工程项目管理责任工程项目管理责任职责与工作任务职责与工作任务工作记录工作记录 职责表述：参与起草内控审计发展规划和年度计划中工程审核有关的部分，提交内控总监汇总上报审批；职责表述：参与起草内控审计发展规划和年度计划中工程审核有关的部分，提交内控总监汇总

35、上报审批； 执行经审批的各项规划和年度计划中的工程审核计划。执行经审批的各项规划和年度计划中的工程审核计划。 了解集团总体发展规划，掌握各部门和分子公司工程管 理风险，参与拟定相应的工程审核规划草案。 内部控制体系建设规划草案、能力发展 规划草案、团队发展规划草案。 将工程审核发展规划分解，制定对应的年度计划草案。 内部控制体系建设规划草案、能力发展 规划草案、团队发展规划草案。 征求、汇总集团各部门和各分子公司意见，并上报内控 总监。 文件审批单。 根据修改意见修改工程审核规划和年度计划并报内控总 监。 修改后的各项规划和年度计划、审批单。 职职 责责 一一 工作 任务 执行经批准的工程审核

36、规划和年度工作计划，具体实施 月度季度审核工作计划。 部门联络通知单和审核工作底稿、审核 报告。 职责表述：熟练掌握集团及分子公司各项与工程项目管理有关的内控制度及标准，参与拟定工程审核质职责表述：熟练掌握集团及分子公司各项与工程项目管理有关的内控制度及标准，参与拟定工程审核质 量监督制度及标准体系。量监督制度及标准体系。 了解集团及各分子公司工程项目建设目标、计划、预算， 掌握工程管理要点，分析集团及各分子公司工程管理人 员、制度建设和工程管理现状，对比差距，确定控制要 点，针对性制定或参与制定工程审核工作规范、工作程 序、工作底稿编制、审核结论形成、征求意见和审批、 审核结果跟踪督办、审核

37、工作总结等制度和标准。 将工程审核工作规范、工作程序、工作底稿编制、审核 结论形成、征求意见和审批、审核结果跟踪督办、审核 工作总结等制度和标准草案报内控总监修改后报批。 采用多种方式，如授课、自学加作业、考核、现场指导、 案例分析等方式，对直接下属进行工程审核标准规范的 培训、督导。 职职 责责 二二 工作 任务 执行经批准的各项工程审核标准，保证工程审核工作质 量、审核报告质量，控制工程内控管理风险。 工程建设相关法规；内部管理制度和流 程，包括项目比选和可行性分析、立项 审批、规划、初步设计和概算、扩大设 计和预算、招投标（供应商确定） 、合同 审批、施工进度质量造价控制、结算、 竣工验

38、收与决算、外部审计机构选择与 结果处理、工程保修等制度；内控部工 程项目审批制度和流程、工作程序、工 作底稿编制、审核结论形成、征求意见 和审批、审核结果跟踪督办、审核工作 总结等制度和标准。 负责检查集团层面、各板块、各分子公司与工程管理有关的内部控制的年度风险自我评估工作，分析工负责检查集团层面、各板块、各分子公司与工程管理有关的内部控制的年度风险自我评估工作，分析工 程项目管理风险，提出改进建议。程项目管理风险，提出改进建议。 了解集团及各分子公司工程项目建设目标、计划、预算， 掌握内部控制要点；分析集团及各分子公司工程管理人 员、管理现状，对比差距，确定控制要点，确定工程管 理管理内控

39、检查重点、流程节点。 工程管理监察重点说明。 职职 责责 三三 工作 任务 拟定与工程管理有关的内控评价范围、要点、频率、要 求、报告标准模式和报送要求。 内部控制设计方案、评价报告和配套表 格模板、报送要求。 根据确定的业务流程、控制要点、节点，拟定工程审核 工作方法、审核要点、节点；拟定审核工作程序、工作 频率和报告模式。 工程审核工作方法、配套表格模板，包 括工程审核工作底稿模板、概预算结算 对比分析、工程验收差异报告等。 协调集团、各分子公司工程项目管理有关内控自我评价 培训。 培训计划、培训记录。 协调各单位工程项目管理内部控制自我评价，搜集、汇 总各单位项目管理内控自我评价报告，形

40、成分析报告， 提出改善建议，提交内控总监批准。 各单位内控自我评价报告、分析报告。 下发执行经批准的工程项目管理内控改善方案，并监督 改善方案的实施情况。 工程管理内控改善方案，实施情况报告。 职责表述：具体实施工程审核工作，形成审核意见，出具审核报告并上报内控总监核准，监督审核处理职责表述：具体实施工程审核工作，形成审核意见，出具审核报告并上报内控总监核准，监督审核处理 意见的执行情况。意见的执行情况。 参与研究、制定集团总体发展规划、年度计划中与工程 项目建设相关的部分，了解、掌握、监督经批准的各类 规划、计划、预算执行情况。 组织工程组收集各类立项、可行性分析、规划、征地、 设计、概预算

41、、招投标评标中标、合同、地勘、开工许 可、工程进度报告、变更设计与签证、结算资料、调查 材料价格信息、价格信息等，查找异常指标，分析原因， 汇总形成内控部工程管理内部报告；审核内部报告，根 据报告调整工程审核工作重点和工作计划，安排人员实 施专项调查，形成专项调查报告。跟踪专项调查报告结 果落实情况，形成跟踪报告并上报。 工程项目设计、进度、质量、造价缺陷 分析，材料价格信息调查记录，工作联 系单、专项调查报告、审批单。 组织实施工程审核计划。组织工程组按审核计划要求参 与项目可行性研究、立项审批、规划、初步设计和概算、 扩大设计和预算、招投标（供应商确定） 、合同审批、 施工进度质量造价管理

42、、结算、竣工验收与决算、外部 审计机构选择与结果处理、工程保修、工程变更质量异 议、法律纠纷每个环节，审核实施情况并形成报告。报 告上报审批、审核跟踪报告。 项目立项审批意见、概预算审核意见、 合同审核报告、结算审核意见、验收报 告及意见、造价审核报告、异常情况 （包括异常地质情况、异常施工方法、 异常房地产销售价格、异常结算、异常 合同等）审核意见、审批单、工作联系 函。 职职 责责 四四 工作 任务 按程序做好与相关部门的横向联系，及时对部门间争议 提出界定要求。 工作联系函。 参与审计团队的建设，包括参与审计人员需求计划、人员内外部培训计划、日常业务考核方案等，并组参与审计团队的建设，包

43、括参与审计人员需求计划、人员内外部培训计划、日常业务考核方案等，并组 织、跟踪计划实施情况。织、跟踪计划实施情况。 培养和发现人才，提出工程监察专员岗位人员需求、任 职要求，并编写该岗位的岗位职责和任职资格，提交内 控总监核准。参与直接下属应聘人员面试。 工程监察专员岗位设置方案、人员需求、 任职要求，岗位职责和任职资格。 职职 责责 五五工作 任务 提出直接下级的聘用或解聘意见，报内控总监批准。审批单。 采用多种形式对下属人员进行培训，包括但不限于入职 业务流程培训、每月定期内部培训、行业主管部门组织 的工程造价法定培训、以案例分析为主的专项培训等， 可以采用外聘专家、内部讲解、内部分享、外

44、出培训、 自学加作业等培训方式，培训范围包括岗位职责、业务 流程、内部控制、流程管理、建设法规、施工工艺、造 价等。拟定工程审核人员培训计划、培训费用计划，报 内控总监核准后实施。直接实施培训，组织对培训内容 分享、考核。 工程审核人员培训计划、培训费用计划、 审批单。培训执行记录、考核结果记录。 拟定直接下属考核指标、考核办法，报批准后实施。考核指标、考核办法。 定期将自己的各项工作及下级部门工作以书面的形式向 内控总监述职。听取直接下级述职，对直接下级进行绩 效考评，并进行考评沟通。根据管理权限提出人员奖惩、 升迁、任免方案，报批准后执行。指导、监督、检查所 属下级的各项工作，视情况填写过

45、失单或奖励单，按程 序办理。 述职报告、绩效考评结果、过失单、奖 励单。 在必要的情况下向下级授权。书面或口头授权。 向上级或有关部门提供合理化建议。受理下级员工上报 的合理化建议，并按程序处理。关心下属员工的思想、 生活和待遇。 领导责任领导责任 1、按权限对本公司工程项目管理有关的内部控制制度、流程建立、健全和有效实施负监督检查 督导责任。 2、按权限对本公司工程审核监督的有效性负监督检查督导责任。 3、对工程审核程序执行的规范性、审核工作底稿编制的合规性、审核报告的真实、准确、合理、 合规性负责。 4、对直接下属的工作纪律、工作秩序、工作效果、整体精神面貌负责。 5、依管理权限对本人及直

46、接下属的法律行为负责。 主要权利主要权利 1、按管理权限对本公司的基本管理制度、工程管理内部控制制度、流程的调整建议权和具体实 施办法的拟定权。 2、对本公司工程管理内部控制制度、流程执行情况的监督权和各级员工工作的检查权。 3、按管理权限对本公司对内工程审核报告的审核、修改权，审核工作底稿的复核权。 4、按管理权限对本公司违反内部控制制度、流程行为的处罚建议权。 5、对本部门工程监察专员聘任或解聘建议权、奖惩建议权。 6、对直接下属在工作中的争议有裁判权。 7、对直接下属违反纪律、工作秩序的情况有批评、奖惩建议权。 8、向内控总监报告权。 9、重大事项越级报告权。 管辖范围管辖范围 1、本部

47、门工程监察专员及下属分子公司直接管辖工程监察专员。 2、本人办公场所、办公设施、设备。 3、本人及下属业务所及的范围。 内控经理职位说明书内控经理职位说明书 岗位名称内控经理岗位编号 所在部门内控部岗位定员1 直接上级内控总监所辖人数1（暂） 直接下级内控专员岗位分析时间2011 年 10 月 职责概述：职责概述： 参与起草集团财务、工程以外的内控管理工作规划和计划，参与拟定财务、工程以外的内控监察有关的内部 控制制度，拟定财务、工程以外的内控监察标准，具体实施财务、工程以外的内控监察，出具监察报告，监督检 查监察意见执行情况。 内控管理责任内控管理责任职责与工作任务职责与工作任务工作记录工作

48、记录 职责表述：参与起草内控审计发展规划和年度计划中财务、工程以外的内控监察有关的部分，提交内控职责表述：参与起草内控审计发展规划和年度计划中财务、工程以外的内控监察有关的部分，提交内控 总监汇总上报审批；执行经审批的各项规划和年度计划中的财务、工程以外的内控监察计划。总监汇总上报审批；执行经审批的各项规划和年度计划中的财务、工程以外的内控监察计划。 了解集团总体发展规划，掌握各部门和分子公司财务、 工程以外的管理风险，参与拟定相应的财务、工程以外 的监察规划草案。 内部控制体系建设规划草案、能力发展 规划草案、团队发展规划草案。 将财务、工程以外的监察发展规划分解，制定对应的年 度计划草案。

49、 内部控制体系建设规划草案、能力发展 规划草案、团队发展规划草案。 征求、汇总集团各部门和各分子公司意见，并上报内控 总监。 文件审批单。 根据修改意见修改财务、工程以外的监察规划和年度计 划并报内控总监。 修改后的各项规划和年度计划、审批单。 职职 责责 一一 工作 任务 执行经批准的财务、工程以外的监察规划和年度工作计 划，具体实施月度季度审核工作计划。 部门联络通知单和监察工作底稿、监察 报告。 职责表述：熟练掌握集团及分子公司各项财务、工程管理以外的内控制度及标准，参与拟定财务、工程职责表述：熟练掌握集团及分子公司各项财务、工程管理以外的内控制度及标准，参与拟定财务、工程 管理以外的内

50、控监察质量监督制度及标准体系。管理以外的内控监察质量监督制度及标准体系。 了解集团及各分子公司目标、计划、业务特点，掌握内 部控制要点，分析集团及各分子公司业务发展、组织架 构、人员、资产、内控制度建设和管理现状，对比差距， 确定各项非财务非工程内部控制要点，针对性组织、协 调或提请各单位制定各自业务范围的财务、工程以外的 内控制度及标准，汇总形成制度和标准体系。 将内控监察审核工作规范、工作程序、工作底稿编制、 审核结论形成、征求意见和审批、审核结果跟踪督办、 审核工作总结等制度和标准草案报内控总监修改后报批。 采用多种方式，如授课、自学加作业、考核、现场指导、 案例分析等方式，对直接下属进

51、行工程审核标准规范的 培训、督导。 职职 责责 二二 工作 任务 执行经批准的各项内控监察标准，保证内控监察工作质 量、监察报告质量，控制内控监察风险。 除工程、财务以外的其他各项内控制度 的每个控制要点定期不定期检查计划、 工作规范、监察工作底稿编制、监察结 论形成、征求意见和审批；各项监察指 标的监控与分析的制度、实施办法和标 准。 职职 责责 三三 负责检查集团层面、各板块、各分子公司非财务、非工程类内部控制的年度风险自我评估工作，分析非负责检查集团层面、各板块、各分子公司非财务、非工程类内部控制的年度风险自我评估工作，分析非 财务、非工程类内部控制风险，提出改进建议。财务、非工程类内部

52、控制风险，提出改进建议。 了解集团及各分子公司目标、计划、业务特点，掌握内 部控制要点，分析集团及各分子公司业务发展、组织架 构、人员、资产、内控制度建设和管理现状，对比差距， 确定控制要点，确定非财务、非工程内控监察重点、流 程节点。 非财务、非工程内控监察重点、流程节 点说明。 根据确定的业务流程、控制要点、节点，直接或组织、 提请各部门、分子公司设计内部控制方案、流程节点， 制定并下发执行内控评价范围、要点、频率、要求、报 告标准模式和报送要求。 内部控制设计方案、评价报告和配套表 格模板、报送要求。 根据确定的业务流程、控制要点、节点，组织设计内控 监察工作方法、监察要点、节点；组织制

53、定内控监察工 作程序、工作频率和报告模式。 内控监察工作方案、内控监察工作报告 和配套表格模板，包括内控监察工作底 稿模板、6S 检查、客户投诉、过期商品 检查、促销计划效果分析、资产盘点情 况分析、门店业绩分析、销售毛利率分 析、存货周转分析、商品价格市调对比 分析、收银异常检查、备用金检查、贵 重商品检查、负毛利检查、人力资源结 构分析、离职率分析等。 协调、制定内控培训计划，并组织协调集团各部门、各 分子公司实施内控自我评价培训。 培训计划、培训记录。 组织实施内部控制各单位自我评价，搜集、汇总各单位 内控自我评价报告。结合审计监察工作结果和各单位评 价报告，形成分析报告，提出改善建议，

54、提交总经理批 准。 各单位内控自我评价报告、分析报告、 审批单。 工作 任务 下发执行经批准的内控改善方案，并监督改善方案的实 施情况。 内控改善方案，实施情况报告。 职责表述：具体实施非财务非工程内控监察工作，形成审核意见，出具监察报告并上报内控总监核准，职责表述：具体实施非财务非工程内控监察工作，形成审核意见，出具监察报告并上报内控总监核准， 监督审核处理意见的执行情况。监督审核处理意见的执行情况。 参与研究、制定集团总体发展规划、年度计划、季度和 月度计划、预算等，了解、掌握、监督经批准的各类规 划、计划、预算执行情况。 组织收集各类与内控监察有关的财务、非财务报表、统 计数据、运营情况

55、报告，查找异常指标，分析原因，汇 总形成内控部的监察内部报告；审核监察内部报告，根 据报告调整内控监察工作重点和工作计划，安排人员实 施专项调查，形成专项调查报告。跟踪专项调查报告结 果落实情况，形成跟踪报告，审核跟踪报告并上报。 各单位部门提交的执行情况报告，包括 月度财务报表、软件系统生成门店业绩 数据、存货周转数据、商品价格对比数 据、对外租赁统计、销售毛利率统计、 商品价格市调对比数据、收银异常数据、 负毛利统计、资产盘点、备用金检查、 贵重商品检查、客户投诉记录、人力资 源结构离职率统计等。工作联系单、专 项调查报告、审批单。 职职 责责 四四 工作 任务 组织实施内部控制监察计划。

56、组织实施集团行政、人事、 财务、业务各项奖惩制度落实情况，超市、门店管理各 项制度落实情况，形成监察报告，上报批准后，监督检 查结果实施。 外出派遣单、工作联系函、监督检查报 告、处理决定执行情况检查报告。 按程序做好与相关部门的横向联系，及时对部门间争议 提出界定要求。 工作联系函。 参与内控监察团队的建设，包括参与内控监察人员需求计划、人员内外部培训计划、日常业务考核方案参与内控监察团队的建设，包括参与内控监察人员需求计划、人员内外部培训计划、日常业务考核方案 等，并组织、跟踪计划实施情况。等，并组织、跟踪计划实施情况。 培养和发现人才，根据内控监察工作总体规划、年度计 划提出内控监察员人

57、员需求、任职要求，并编写该岗位 的岗位职责和任职资格，提交内控总监批准。参与内控 监察员应聘人员面试。 内控部岗位设置方案、人员需求、任职 要求、岗位职责和任职资格。 提出直接下级的聘用或解聘意见，报内控总监批准。审批单。 采用多种形式对下属人员进行培训，包括但不限于入职 业务流程培训、每月定期内部培训、财务工程造价等外 部行业主管部门组织的法定培训、以案例分析为主的专 项培训等，可以采用外聘专家、内部讲解、内部分享、 外出培训、自学加作业等培训方式，培训范围包括岗位 职责、业务流程、内部控制、流程管理、6S 质量管理标 准、卖场管理、采购管理、营销管理等。参与制定内控 监察人员培训计划、培训

58、费用计划，报内控总监批准后 实施。直接组织或协调培训计划实施工作，实施培训， 组织对培训内容分享、考核。 内控部人员培训计划、培训费用计划、 审批单。培训执行记录、考核结果记录。 拟定直接下属考核指标、考核办法，报批准后实施。考核指标、考核办法。 定期将自己的各项工作及下级部门工作以书面的形式向 内控总监述职。听取直接下级述职，对直接下级进行绩 效考评，并进行考评沟通。根据管理权限提出人员奖惩、 升迁、任免方案，报批准后执行。指导、监督、检查所 属下级的各项工作，视情况填写过失单或奖励单，按程 序办理。 述职报告、绩效考评结果、过失单、奖 励单。 在必要的情况下向下级授权。书面或口头授权。 职

59、职 责责 五五工作 任务 向上级或有关部门提供合理化建议。受理下级员工上报 的合理化建议，并按程序处理。关心下属员工的思想、 生活和待遇。 领导责任领导责任 1、按权限对本公司非财务非工程内部控制制度、流程建立、健全和有效实施负监督检查督导责 任。 2、按权限对本公司非财务非工程内部控制监察监督的有效性负监督检查督导责任。 3、对内控监察程序执行的规范性、监察工作底稿编制的合规性、监察报告的真实、准确、合理、 合规性负责。 4、对直接下属的工作纪律、工作秩序、工作效果、整体精神面貌负责。 5、依管理权限对本人及直接下属的法律行为负责。 主要权利主要权利 1、按管理权限对本公司的基本管理制度、非财务非工程内部控制制度、流程的调整建议权和具 体实施办法的拟定权。 2、对本公司非财务非工程内部控制制度、流程执行情况的监督权和各级员工工作的检查权。 3、按管理权限对本公司对内监察报告的审核、修改权，监察工作底稿的复核权。 4、按管理权限对本公司违反内部控制制度、流程行为的处罚建议权。 5、对本部门内控监察专员聘任或解聘建议权、奖惩建议权。 6、对直接下属在工作中的争议有裁判权。 7、对直接下属违反纪律、工作秩序的情况有批评、奖惩建议权。 8、向内控总监报告权。 9、重大事项越级报告权。 管辖范围管辖范围 1、本部门内控监察专