信贷尽职调查讲座.ppt

1、信用尽职调查讲座，风险管理2013.5，目录，1，前言2，贷款业务调查评价课程3，调查大纲4，非财务尽职调查5，财政尽职调查6，担保措施7，抵押担保担保担保担保担保风险点8，重点点目的：综合利用现场和间接手段，实际，和原则：包容性、慎重、真实性、完整性职业道德：诚实、独立、客观、主修、集中、秘密等职业道德尽职调查包括贷款、教练等工作。严格执行借款人和担保人(包括担保状态)的视察，项目调查员A，B角制度1，A，B角制度。a、B角共同负责项目考察、贷款、贷款后跟踪、催款、保存处置等。2、A、B角徐璐合作，徐璐监督，在工作中要积极合作，无缘无故推迟项目进展，才会被渡边杏。3、在项目考察、审查中，辅佐

2、A各为主B角，但要独立发表项目审查意见。4，在盘点阶段，a，b角必须同时参与。5、要坚持A、B角项目经理客观、正义、诚实、廉洁的原则，独立履行职责，不受人为外部因素的干扰。贷款调查评价10大程序，1，讨论提供资料原件是否属实，复印件是否与原件一致，复印资料是否加盖正式印章，各种证件是否有效2。访问企业，与当事人见面，了解企业和项目背景、产品、市场、收益、收益等。掌握资产和负债。实施贷款用途和还款来源审核企业管理团队的整体素质(文化水平、主要经验、技术专业知识、经营决策、市场开拓、合规等)，了解主要管理人员的信用状况和能力。3.考察主要生产、经营场所，步行、报告、提问，判断企业实际生产、经营情况

3、，通过相关资料记录和与当事人的介绍，相互认证，拍摄影像资料。4.对财务状况的调查要根据企业的具体情况，通过调查大项目的方式，检查企业的账簿、账簿、账单、账簿、账簿、4是否一致，并按主要资产、负债项目项目进行验证。(威廉莎士比亚、模板、财务、财务、财务、财务、财务、财务、财务、财务)，5，请确认抵押品或物质。现场要查看抵押品或担保物，查看权力证明原件，辨别真伪，如有必要，请向有关部门鉴定。6、家庭访问。通过对申请人和担保人的家庭访问，了解家庭居住状态、地址和门牌号码。查看房产证原件(无房产证的购买收据及购买合同检查)，确认其真实性。不做家庭访问被认为是道德风险操作。7、对担保企业的详细调查(与申

4、请企业一起)；8、整理调查稿、调查者和审阅者，审阅后签名。9、根据企业批准，去银行查询信用状态。而且，根据制度要求向法院咨询了诉讼。10.在验证资料和现场调查的基础上，根据调查稿，综合判断、分析、比较和评价已掌握的信息，制作了调查报告。贷款调查“3 3 1”工作方法，现场和间接；定量和质结合1，30%，对企业科举经营业绩的调查。通过对企业的科举财务状况、经营业绩及其他基本情况的审查，对企业的信用能力做出合理的判断。对企业未来经营预测的2，30%的审查。通过对企业贷款期间的盈利性预测的探讨，重点分析现金流预测，判断企业偿还贷款的能力。选择担保措施的3，30%。通过对企业提供的担保措施的分析，确定

5、了最佳担保方案，达到了规避贷款风险的目的。4，10%综合评价贷款风险，提出贷款执行的核心环节和贷款后监督的组织安排。重点讨论贷款执行程序的组织安排和具体执行过程中需要注意的事项，制定好贷款后调查工作方案，便于贷款后教练工作的执行。使用工作原告，目的：加强对工作调查内容的教练，加强风险预防和控制，标准化工作调查的重要性：1，调查过程中形成的所有工作记录和获得的资料2，调查报告的证据载体；3、调查过程和结果的书面证明和结论意见的直接依据；4、评价评价评价项目经理责任感、专业能力和工作成果的根据要求：1、认真对待工作底稿的使用。不认真对待工作稿：内容太简单，大概、调查人员、审阅人员没有签名等，一律不

6、安排。2、严格执行工作底稿的规定。调查报告中的数据和原告不一致或没有来源，总是被视为道德风险运营。第一，要制定考察大纲，对字典调查企业进行现场考察之前，要先概述，明确字典考察内容A、B角的划分。这包括但不限于企业基本情况重点实施内容、生产现场重点验证内容、财务验证的重点内容和保证设计。视察前准备：看什么，达到什么目的，回来看能不能写调查报告。要根除的问题：认为自己是外行，不敢问企业的经营。不知道如何理解。没有问题。因为面子，不讨论企业的存在问题。视察的时候忘了内容。只是去收集企业资料，但询问企业经营是不负责任的。企业数据资料服从需求等。第二条非财务盘点，1，基本要求：(1)仔细检查各种证明、环

7、境批准、质量体系文件和资产所有权的证明原件。要注意证书是否通过了年度检查，是否过期。特殊行业要进一步检查相关许可证。(二)与企业法定代表人、实际控制人、总经理、财务负责人、生产技术负责人、部分职员等进行充分交流，获取详细信息。(3)深入企业生产部门，密切观察和理解企业的开工情况、生产饱和度、流程管理、生产技艺、设备先进性和诚信、工作环境、职员精神面貌等。(4)重点研究通过上下游客户、竞争对手、银杏机构和网络、报纸进行全方位调查的多渠道。(5)注意宏观经济状况和行业发展状况，以及牙齿企业所在行业的地位。(六)实行各种资料和信息的相互认证，全面分析企业，避免片面研究。2，调查的主要内容(1)基本情

8、况A，企业基本概况：经营范围，营业期限，主导产品，注册本，股东组成，子公司，分公司等。b、企业历史沿革、近3年主营业务、股权、注册资本等变动和变动原因，重点关注近3年主要业绩和大使期。c，关心企业是否进行年度检查，是否取消，实际工作是否符合营业执照，注销原因等。(2)企业管理A、法人、实际控制人、管理人员的素质、从事该行业的经验、管理人员的关系和稳定性、成员的股权关系、家族关系等。b、了解企业内部组织结构、决策程序、财务管理、核心人员的激励机制、管理弱点等。c、企业人员状况，包括职员总数、学历结构、社会保障、工资支付等。(3)产品和技术状况A、企业号产品(包括产品种类、主要产品的销售结构和利润

9、状况)B、企业技术状况、对技术的重视及企业技术展望、产品技术、生产工艺、生产设备的先进性等。c、企业研究和开发成果、专利和获奖情况。(4)行业和市场情况A、行业情况、产业发展历史、市场行情变化对该企业销售、利润等的影响、相应行业市场前景的分析和预测，以及该企业的行业地位。b、调查包括牌子、市场定位、销售渠道、采购渠道、售后服务等在内的营销模式C、客户情况，主要是今年或去年主要客户的销售量、总销售额的百分比、是否发生了重大变化以及变化的原因等。d、包括最近3年销售完成情况在内的销售变化趋势、是否有大幅上升、变化原因等。(5)产品制造A、生产地(工厂土地的面积、租赁期限或使用年限、年度租金或工厂价

10、值等)。b、生产制造方式，企业是建设自己的工厂生产产品，还是委托生产或其他方式，自动化、机械化程度、产能等如何。c、包括生产管理、是否遵守、是否规范、是否断定、现场管理印象等。d、实行工资、水电费、牙齿企业生产工人工资支付、每月公用事业支付，并与牙齿行业数据进行比较，验证其生产的真实性。了解e、接收渠道、原材料的接收渠道的稳定性、可靠性、确保材料质量的方法、采购周期和主要供应商情况。f、说明安全生产和环境保护问题、生产过程中产品的质量保证体系、成品合格率、修理率等，并说明该企业的生产是否符合国家的相关环境政策、是否获得相关环境批准、是否有完善的安全预防措施等。(6)企业信用状态A、开户和主要结

11、算银行情况(帐号、开户名、近三月经营现金流入、流出情况、存款馀额等)。b、重点关注银杏信贷情况、申请人、企业和担保人、企业的贷款和对外担保记录祖怀、不良拖欠情况，以及最近的贷款和信用卡拖欠情况。c .诉讼情况，座谈了解并查询“全国法院执行人信息网”，然后按照公司规定到当地法院查询诉讼情况。第三条金融尽职调查，第一，基本原则(1)项目经理在考察过程中要筛选企业财务报表的真实性，财务报表是否反映企业的实际财务状况、经营成果、现金流。(2)对企业提供的财务数据进行抽样调查，进行账簿、账户证、账簿实验，重点关注重要、金额较大、年度变化较大的事项。(三)履行企业表外或有负债和民间贷款情况。(4)用数据说

12、话。2，调查的主要内容(1)资产类资产：是指由企业的科举交易或事项形成，由企业拥有或控制，预计给企业带来经济利益的资源。a .货币资金：企业银行账户执行时，余额和现金与各收购保证金对担保定期存款、相应的担保合同相对应的抵押贷款与定期存款单相对应，主要帐户的变动和性质、余额的真实性、B、应收帐款：应收帐款明细表分析老化、器官帐簿作为信函除去大而重要的应收帐款(前10名)，并删除大量应收帐款凭证，C，库存验证要点：取得或编制明细表，审核库存教练，对主要库存进行现场检查，提取库存证明等来源单据验证库存所有权检查是否用于浮动抵押、监管担保、融资，分析上述各阶段获得的信息，以确定库存数量、质量、价值、存

13、储位置等。、D、固定资产：实行固定资产所有权，现场提取追加和金额占较大资产。确认融资租赁固定资产的资产和负债估价，确认采购合同、发票、运单等。购买的固定资产应根据购买费用(购买价钱、运费、安装费等)进行评估，并接受当前价钱对比评估。自行建设的固定资产必须按成本费用计价，并根据地租及周边价值进行内部估价。使用适当的折旧方法，所有固定资产的折旧、净额在超过当前销售价钱时渡边杏。(2)负债类A、短期贷款左倾了解企业、个人民间贷款和小额贷款公司的贷款情况，通过财务会计处理和银杏油水比较了解。所有贷款的利率、期限、保证措施是否已过期。b，应付帐款：履行企业欠供应商的货款，警惕商品货款拖欠行为，通过相关行

14、业行情、企业会计处理检查实际应付帐款。确认支付凭证，与银杏现金流对应，确认是否进行了实际支付。收集企业和供应商之间的清单，看是否有未入账的应付帐款。C、其他应付帐款实行企业或个人民间融资或相关企业往来的金额、利率、利息支付情况等。如果企业账簿没有记录，就要通过提供的银杏现金流动的水进行调查。(3)将销售收入销售收入作为第一偿还源集中，需要验证。复查企业销售明细分类帐、总帐和当时的报告，检查证明。现场调查企业部分月份(光、旺季)的销售记录。现场调查生产部门的生产记录、仓库的出纳簿及运输文件等。通过企业原材料购买过程验证生产情况，重点关注原材料出库情况。审查企业纳税情况祖怀(报税单、完税证明等)企

15、业的水电费、工资支出情况，确保企业正常运营。查看其他相关资料。(4)确认利润A，企业内部控制制度有效，成本与收入口径一致，成本计算方法保持一致，成本结转额的准确性。b、遗漏计、隐瞒、多计、虚构收入、收入结算是否任意性、账簿外收入等。c、结合企业原材料发放、电力价格、工资等计算生产成本，估算实际毛利率，验证提供的数据的真实性。，(5)一般指标A，资产负债率=负债总额/资产总额*100%一般认为负债率低于50%更合适。在实际应用中，应考虑行业实际水平B、流动比率(CR)=流动资产/流动负债牙齿比率为2的情况。企业状况相对稳定，速度比率(QR)=(流动资产-库存-摊销费用预付-其他应收帐款)/流动负

16、债牙齿比率1点适当的CR2和QR1资金流动性更好。d，库存周转率=销货成本/平均库存(子库存)；存储成本增加E，应收周转率=(销售收入-现金销售收入-销售退货，打折，打折)/平均应收(辅助)牙齿比率高，企业资金流动性高，付款能力强，客户信用状态好。亏损f，净资产增长率=(当前净资产-以前净资产)/以前净资产*100% G，销售收入增长率=(当前销售收入-以前销售收入)/以前销售收入*100%，第4条保证措施，1 B，1c、审查担保物的状态，明确抵押、租赁、租赁、租赁、转让等的存在与否。d，到货，抵押物公示登记，审查登记瑕疵是否存在，能否有效地办理登记手续，合法性，有效性审查E，审查过程中项目实

17、际情况，担保物或保证人的目标协议，合同增加。3，担保措施生效A，担保：保证人和债权人必须以签字形式签订担保合同，依法设立的合同在合同成立时生效。b、抵押：(1)必须登记土地使用权、城市房地产、乡镇企业的工厂、树木、飞机、船舶、车辆、企业的设备和其他动产等财产。(二)其他财产可以自愿进行抵押物登记，担保合同自签字之日起生效，但没有登记的人渡边杏对抗第三方。自愿登记的登记部门是有担保人的地方的公证部门。(三)流动担保是指权利人拿现有财产或部分财产担保债务。经当事人书面协议，如果债务人不以生产设备、原材料、半成品、产品担保履行到期债务，债权人在实现担保权时有权获得动产优先权。动产浮动担保必须在抵押人居住地的工商行政管理