银行内部审计问责制度模版

1、xx银行内部审计业务说明责任制度(试行)第一章总则第一条为严格执行审计制度，提高审计人的责任意识，规范审计人的行为，提高审计工作质量，根据银行业金融机构内部审计指引、xx银行内控管理违规处罚问责制度等有关规定制定本制度。第二条审计工作坚持检查谁对谁负责的原则，实施一级对一级负责，上级对下级追究责任的说明责任机制。第三条审计业务说明负责人：审计部门负责人、审计人。 以下总称为监查人。第四条对审计工作的问责，是坚持实事求是、处罚和教育相结合的原则，根据其性质、情节、结果、影响程度追究相应的责任。第五条违反审计人的，给予下列处理(一)批评教育：包括限期纠正、责令书面检查、解释对话、通报批评(2)经济

2、处罚(三)行政处分(四)其他处理：包括离开岗位、降低行级、解除劳动合同等。 以上的处理方式可以并行。第二章审计工作的责任第六条审计业务责任分为审计部门负责人管理责任和审计人检查责任。第七条审计部门负责人的岗位责任(一)定期组织审计人员学习国家法律法规和各项业务管理制度、方法(二)根据上级和本级领导的意见，结合全管辖业务的发展情况，科学合理制定工作订划，认真组织实施定期总结本部门工作，立即向上级审计部门汇报工作(三)提高审计工作质量。 依照程序开展现场审计，明确审计人的业务分工和岗位责任，审核审计工作报告、审计结论和审计处理意见，向上级审计部门报批后实施(四)重新监督审计结论和处理决策的执行情况

3、；(五)加强审计人员的管理。 提出审计人员调整的建议和意见，客观公正地评价审计人员每年的工作业绩(六)经高级审计部门同意，立即通报审计处理决定；(七)完成上级审计部门领导提出的其他事项第八条监察员的岗位责任(1)根据审计工作修订计划，质量保证量完成审计工作任务(二)制定具体项目审计方案，收集、分析有关文件、报告资料；(三)严格审计工作程序，进行合法取证，完整全面制作审计工作原稿，制作事实确认书。 就监察中发现的问题，深入检查、扩展监察，发现重大问题立即报告(四)规范审计工作行为，自觉廉洁自律；(5)及时提交审计报告，反映事实上发现的问题，客观公正地得出审计结论，提出整改和处理建议(六)加强审计

4、档案管理，及时整理审计记录、审计报告等资料，制作审计档案和各类档案档案；(七)完成领导提出的其他事项第三章审计人的权利第九条审计人在执行审计过程中有下列权力：(一)检验权。 有权要求被监查者忠实提供相关监查资料，有权查阅被监查对象的各种证明书、账簿、报告书、文件及议事录等资料，有权检查被监查对象的库存现金、有价文件、抵押品、重要空白证明书、各种业务印章及联行密押等管理及使用情况(2)制止权。 被监察机关有权制止、纠正、处理违反财经纪律和管理制度的行为，有权在无效时要求有关当事人终止职权，可以根据需要采取临时先封后调查措施(三)提案权。 审计人有权对审计中发现的问题，建议被审计人在有关规定的期限

5、内进行纠正。 不适合在原职场工作的人，有权提议调整。 对违反金融法规、业务规章制度的被审计机关和有关负责人，有权按规定提出经济处罚、行政处分和其他处理建议(四)高级报告权。 审计中发现重大问题，有权分阶段报告，同时分阶段报告(五)其他权力。 对于审计中发现的问题，有权向审计对象和有关人员提问，有权请求有关资料的被审计对象提出整改结果的审计部门，有权参加有关业务部门和被审计机关的会议。第十条审计人行使上述权力，对任何单位、部门和人员设置障碍、故意困扰、打击不得妨碍正常审计工作的报复审计人者，予以认真审查。第四章审计人的处罚第十一条有下列行为之一的，情节轻的，批评审计负责人教育的情节重的，给予经济

6、处罚或者离开岗位直到行政警告处分。(一)无力执行审计工作，未能按时完成审计任务的；(二)违反审计工作程序的；(三)违反保密规定擅自披露有关审计内容的；(四)丢失被审计机关提供的重要资料的；(五)对监察发现问题的整改意见不明确或者监督不力，不能整改的；(六)未按规定实施后续审计，影响整改效果的；(七)确定收集归档审计检验资料不完整或者内容不规范的；(八)无故未能按时完成领导任务的。第十二条有下列行为之一的，情节轻不导致结果的，对审计负责人批评教育或者经济处罚情节重导致结果的，给予调动岗位或者行政处分。(一)在规定业务、时限和抽样范围内，未发现问题的；(二)因未执行审计方案、程序和方法而未发现重大问题的；(三)在审计过程中发现性质严重违反问题未报告或者不能忠实反映的；(四)审计报告严重不实的；(五)擅自调整、修改、删除审计报告中反映的问题，报告的审计报告不真实、不完整的；第十三条有下列行为之一的，情节轻不导致重大后果的，让审计负责人调动岗位或者行政处分情节重导致重大后果的，给予看待、退休或者解除合同等其他处理。(一)审计检查中发现重大问题不及时报告，造成重大后果的；(二)帮助审计人员徇私舞弊、隐瞒问题、造假的；(三)