银行其他应收款管理办法模版

1、银杏其他应收帐款管理方法第一章总则第一是规范其他应收款管理，防止经营风险，减少非资产占有，根据企业会计准则，金融企业财务通则，与我们银行制定的相关管理规定相结合，特别制定牙齿方法。第二条本办法所称的“其他应收帐款”，是指债券利息、债券分红和其他业务活动以外的其他非营业应收帐款、临时支付，主要包括业务周转资本、诉讼费、垫保管费用、垫执行手续费、存款保证金、资金清算应收帐款等临时、过渡资金和案例贷款。第三条本法适用于银杏本店机关的各不良各分店。第四条各分支机构可以按照本办法的相关规定制定权限内分支机构的其他应收帐款实施细则，并报本店计划财政部备案。第二章部门责任和相关工作第五条本公司计划财政部作为

2、其他应收帐款的主管部门，主要承担以下责任：(一)制定和修改其他应收帐款管理方法；(二)负责本店机关各部门、区域直属各分公司其他应收帐款的审批、具体会计处理等。核准地点单一或相同项目累计金额超过50万韩元的其他应收帐款项目(3)按照我们行银行非信贷资产五级分类实施细则的规定，将前款其他应收帐款分类为5级分类，分类工作按季度进行，分类结果作为减额准备金的依据。(四)按照银行准备金提取实施细则规定的程序，按照非信用资产5级分类，准备减少其他应收帐款。(五)清算本店机关行政储备贷款，督促相关业务部门清算其他应收帐款。(六)组织其他债券检查；(七)负责其他应收款相关档案管理工作，保管资产保全的部分代理垫

3、诉讼费、执行费、经费等范围以外的其他应收款相关档案资料原件。(八)组织与各启动单位其他应收款的调整，每季度至少调整一次。(九)其他应收帐款相关其他管理。第六条事业启动单位的责任：(a)负责收集租赁合同、工程项目资料、诉讼案件审批西餐、借据及相应情况说明等其他应收账款会计所需的证据材料，确保所附材料的真实性、完整性；(二)承担其他应收款的清算管理责任，改善其他应收款的后续管理，及时实施其他应收款的清算。(c)本店规定的其他管理职责。第七条本店经营管理部门负责制定其他应收帐款的会计方法。第八条资产担保全部负责地方案件代理诉讼费、保全费、执行费、案件帐簿等日常管理工作，负责诉讼费、保全费、执行费、案

4、件帐簿等资料原件的保管。资产担保应当每年年初对大席诉讼费、保全费、执行费、案件账簿制定处置措施或追回进度，每6个月向本计划财政部提交变动情况汇总表。资产保险都在日常工作中密切关注诉讼事件等进展，并在诉讼程序结束后，收取手续完备的诉讼费回收或支出费用。对器官帐簿，并确认无法收回的金额，查明原因，实施所有者，追究相应的责任，然后按照规定程序申报核销。第九条机关管理部门负责住房、建筑类相关其他应收账款的会计审批工作。第十条各分公司根据分公司其他应收款实施细则管理和计算其他应收款，并定期调整。到了年末，分行应于年初向计划财政部提交本分行其他应收帐款明细目录。第三章业务过程第十一条其他应收款实行专人管理

5、，业务启动部的经营人员发生变更或调出的情况，应当及时调整管理人员，向计划财政部申报。第十二条行政储备或借款的业务程序、批准权限按照银行行政备用金管理办法的规定执行。除行政储备外，根据其他应收帐款项目原则，提取现金渡边杏。第十三条大坪诉讼费、保全费、执行费、案件货款帐簿，由业务启动机关编制项目批准表，按照银行诉讼（仲裁）工作管理办法的规定，附加诉讼案件批准表，经资产保障、计划财政部、业务主管部门分实践负责人批准后入帐。代缴诉讼费、保全费、执行费、案件贷款属于正常支出费用，并按照费用管理方法的相关规定批准。属于相关贷款的正常收回，提交本店计划财政部，出售本金项目帐簿。符合财产损失相关规定情况，按照

6、银行资产损失核销管理办法规定进行批准。第十四条暂时缴纳租金的，由业务启动机关填写项目批准书、房屋租赁合同等资料，经机关管理部门、计划财政部批准，经业务主管部门分实践领导批准，记帐。出售帐簿时，应按照我国银杏财务制度的规定返还现金或进行其他会计处理。第十五条其他应收账款或一次付清等电镀帐簿，由启动机关填写项目审查表格，附加相关资料或情况说明，经业务主管部门、计划财政部批准，经业务主管部门分实践领导批准后入帐。各业务勃起单位在完成相关手续后，要及时销账。第十六条分支机构应当首先按照分支机构其他应收帐款实施规则的规定程序批准单一或相同项目累计金额超过50万元的其他应收帐款，然后经本店计划财政部、主管

7、计划财务业务部门领导批准后进行会计处理。单一或相同项目累计金额50万韩元以下的其他应收款项目(ar)，可以按照分支机构规定的程序直接进行审批会计处理。第十七条各部门必须按照职责分工批准其他应收帐款，原则上在5个工作日内做出批准或者不批准的决定。不批准的必须说明不批准的原因。第四章其他应收款清理第十八条计划财政部要组织转移，清理其他应收账款，清理工作至少每半年进行一次。第十九条临时借款或周转金3个月以上未返还的，计划财政部向业务启动机构发出财务借款催款通知书，督促贷款人办理借款结算手续。否则，将保留该单位的新借款，或从借入劳务金中借入到每月借入为止。第二十条对未能及时收回的大石诉讼费、保全费、执

8、行费、案件帐簿等，业务启动部应每6个月向六月、12月为止，向资产保障、计划财政部提交案件进度或诉讼结果。要及时掌握呆账动态，正确进行五级分类及减薪，促进其他应收账款的清算。第二十一条其他应收款或临时支付额由原业务启动部负责督促或整理，原业务启动部撤回或合并，由负责该部门职能的业务部门负责督促或整理。暂时无法清算的其他应收款，业务启动机关每6个月向计划财政部报告牙齿金额的最新进展情况。第五章损坏准备金提取第二十二条本公司计划财政部调拨其他应收账款减值准备、会计处理等业务。第二十三条本店计划财政部应当在其他应收款5级分类的基础上综合考虑其他因素，计入其他应收款损害准备金。其他应收帐款损坏准备金的标

9、准会计按照资产损坏准备金相关的规定执行。第二十四条对已经准备减少的其他债券有客观证据的，其他债券价值恢复的，应当恢复原来确定的减少损失，计入当期损益。第二十五条处置其他应收账款时，应当转移已计算的损坏准备金。如果无法确定相应的损坏准备金，则应按该金额与其他应收款总额的比例转移损坏准备金。第六章会计第二十六条其他应收款科目属于资产分类科目，牙齿科目根据会计内容详细核算，期末借方馀额反映应收或暂记项目的馀额。第二十七条其他应收款按历史费用计量，根据应收款或一次付清项目金额确认会计，在发生还贷、相关费用或核销等情况时结束确认。第二十八条其他应收款涉及以下主题：1.122101业务周转基金本行业发生行

10、政储备、财务贷款、工程项目贷款等情况，本科目计算。2.122102对席费用本行业发生对席诉讼费、保全费、执行费或其他对席费用时，本科目计算。3.122103保证金本银行在其他部门存入保证金业务时，在本科目记帐。4.122109其他应收帐款本业发生的上述应收帐款或一次付清以外的其他应收帐款，本科目计算。5.122120其他应收帐款损坏准备本银行对其他应收帐款支付损坏准备时，按本科目计算。6.670104其他应收帐款呆帐准备损失本银行在计算其他应收帐款的资产损坏损失时，使用本科目计算。第29条会计处理1.发生其他应收帐款业务时，根据会计内容：借方：其他应收帐款贷款：现金或相关帐户2.其他应收帐款结

11、算时：借方：现金或相关费用科目，或非营业支出贷项：其它应收款3.计算损坏准备金时借方：资产损坏损失-其他应收帐款损坏损失贷款：其他应收帐款损坏准备金4.撤回或收回损坏准备金时借方：其他应收帐款损坏准备贷款：资产损坏损失-其他应收帐款损坏损失第七章档案管理第三十条其他应收款档案是我们在业务活动中形成的重要史料和证据，要记录和反映，电脑打印输出和手动会计形成的会计数据信息、凭证、账单档案都要将有效文件用其他应收款档案妥善保管。第三十一条我们银行实行其他应收档案管理，实行分工负责的方式。各审批部门应保存其他应收帐款相关审批资料。各部门各分公司在其他应收帐款发生时，应将相关的来源文件及资料提交本计划财政部统一保管，分公司应提交分支会计部统一保管。资产担保都负责保管地区事件资料原件和相关费用原件。本公司计划根据1家具1份的原则，复制、入股、保管、保管、保管、保管其他应收帐款的所有业务资料，保管、保管、保管、保管、保管、保管100万韩元以上的金额(包括100万韩元，不包括业务周转金和临时借款)或一年以上的其他应收帐款。相关部门、分公司应每6个月向总部计划财政部提交牙齿金额的最新进展情况(包括催函、曹征证明)，总部计划财政部将随时更新其他应收款跟踪处理表。第三十