银行固定资产贷款与项目融资授信调查报告模版

1、 主办人员： 协办人员： 1 银行固定资产贷款与项目融资授信调查报告 经营行（部、中心）: 客户名称： 信用评级： 级 前次授信信用评级： 级 授信总额： 已建立授信关系时间： 年 申报日期： 联系人： 联系方式：办公电话： 移动电话： 前三年我行授信情况 授信品种授信金额期限利率担保方式 本次申报授信方案 授信品种授信金额期限建议利率担保方案 客户经理： 协调人员： 2 = = 声明： 本人对该授信项目进行了深入调查，并在调查的基础上完成本报告的撰写， 本人对调查报告所陈述事实和数据的真实性承担责任。 主办人员签名： 协办人员签名： 贷前调查时间： 地点： 调查访问的对象： 访问人： 客户经

2、理： 协调人员： 3 调查报告目录： 一、借款人/项目发起人情况.3 二、项目概况.12 三、产品及市场分析.14 四、项目投资估算与融资方案评估.16 五、项目财务效益与偿债能力评价.19 六、项目不确定性分析.21 七、行业及政策分析.22 八、担保分析.22 九、授信风险分析及防范措施.25 十、其他补充说明.25 十一、调查结论.25 十二、经营行（部、中心）主要负责人意见.25 客户经理： 协调人员： 4 一、借款人一、借款人/项目发起人情况项目发起人情况 首先应说明借款人是既有法人还是项目法人。如为既有法人，则按照以下要 求介绍借款人情况。如借款人为新设项目法人，则在此处首先介绍项

3、目各相关人 之间的产权及其它关联关系，必要时可绘图说明。然后按照以下要求介绍项目发 起人情况。项目发起人为项目法人的股东。对控股股东应按照以下要求重点介绍， 对非控股股东可相对简单，主要介绍其资本构成、经营情况、财务情况、银行负 债情况等。 （一）基本情况 1、基本要素： 企业名称： 成立日期： 组织机构代码： 经营范围： 行业类别： 注册地址： 实际办公地址：如主要生产场地或实际办公地址与注册办公地址不一致的， 应特别说明，并解释原因 法定代表人及身份证号码： 贷款卡编号、密码、贷款卡已（未）通过人民银行年审 基本账户行： 注册资金、币种： 实收资本： 股东及出资金额、股权占比（如超过 5

4、个可仅列出前五个）： 股东名称注册地注册资金出资金额(万元)占比出资形式 xx 公司 xx 公司 合 计100 借款人/项目发起人的重要股东、实际控制人介绍。要求：以图的形式画出向 上股权结构图，追溯出公司的实际控制人，对公司名义控制人与实际控制人不一 客户经理： 协调人员： 5 致，应详细说明，对公司的重要股东及实际控制人的基本情况、经营情况进行介 绍。 公司已投产项目成立时审批手续情况，手续是否合规？公司的关联企业有 无已投产但审批手续不合规的重大项目（核准、土地、环保等） 2、产权演变情况： 描述公司及其前身成立以来的资本变更、股权演变、改制重组、上市融资、 投资并购、资产出售等各种产权

5、变化情况。 3、申请人下属分公司、子公司及关联企业组成情况（如有） 要求： （1）以图表形式描述公司下属企业及关联企业之间的结构图，在图上注明相 互之间持股比例。 （2）以文字形式描述主要分公司、子公司、关联企业的情况，包括但不限于： 基本信息，如营业执照的基本内容，股东情况；主要经营情况：主导产品、生 产能力、行业地位等；主要财务情况：如总资产、净资产、负债率、长期投资、销 售收入、净利润、现金流量、银行借款情况、对外担保；授信申请人与该企业是 否存在关联交易，是否有转移利润、债务、资金的可能性。 （3）企业的子公司、关联企业是否在我行授信，授信使用情况，是否有不良贷 款，是否为我行其他授信

6、客户担保等； 4、公司治理结构 股东会、董事会、监事会、经营层设置情况，公司董事的 构成和比例，董事长、总经理和财务负责人的产生机制和相互监管约束机制。 5、主要管理人员介绍：(包括但不限于姓名、性别、年龄、职务、生平简历、是 否曾任职于破产倒闭公司等) 6、重大事项： 1公司正在进行或拟进行的重组改制、投资并购、重大资产收购或出 售、利润分配等情况： 2重大人事变更： 3诉讼、违规等事项： 4近三年以来企业生产经营发生的重大问题，如生产开工不足 50、 停产、安全事故等： 5企业在我行或他行帐户有无被查封、冻结、扣划的记录； （6）其他需要说明的重要问题： 客户经理： 协调人员： 6 （二）

7、经营情况 1、主导产品介绍：产品介绍，产品历史价格、当前价格及走势分析，产品的 成本结构和变化情况 2、经营业绩：近三年主要产品的产能、产量、销量情况，主要产品的产销率、 销售收入增长率、销售利润增长率、市场占有率，产能、产量在行业中的排名或 地位。如工业项目未达到生产能力，请解释原因。 3、主要生产设备介绍、行业标准（如有），是否符合国家政策，及其与同行业 比较的优劣势分析（工业企业）： 4、主要技术、工艺情况、能耗指标、行业标准（如有），是否符合国家政策，及 与同行业比较的优劣势分析（工业企业）： 5、公司的管理模式及管理水平分析 （1）企业财务管理体制、投融资管理体制、资金管理体制； （

8、2）人事管理体制、业务管理体制等方面。 （3）关联交易管理情况： （4）企业管理水平分析 6、目前在建、拟建项目情况： 要求逐项介绍公司及其子公司、关联企业所有在建、拟建项目情况，包括但 不限于项目规模、项目审批手续、总投资、资源来源、他行项目融资情况、建设进 度、何时完工投产等。 7、企业经营中的主要问题、管理层拟采取的对策： 8、企业未来战略及发展前景 （三）财务情况 1、近三年报表审计情况：近三年财务报表是否经过审计、经过哪些审计机构 审计、审计意见分别如何，如有保留意见或附带说明请针对其内容进行解释，如 果三年内审计机构不一致的，应说明原因。 2、前三年及当期报表是否衔接，如不衔接，请

9、逐项说明。 3、重要优惠政策： 4、客户主要财务指标：（单位：万元） 报表：借款人报表（如借款人有下属子公司，且有合并和本部报表，则以下表 格应分本部和合并分别填写，并分别分析） 前三年末前两年末前一年末本 期变化值 a 资产类总资产 客户经理： 协调人员： 7 流动资产 货币资金 短期投资 应收票据 应收帐款 其他应收款 预付帐款 存货 长期投资合计 固定资产净值 在建工程 无形资产及其他资产合计 总负债 流动负债 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 应交税金 其他应付款 一年内到期的长期负债 长期负债合计 应付债券 长期借款 负债类 刚性负债合计 所有者权益 其中：少数股东权益 实收资

10、本 资本公积 所有者权益 未分配利润 前三年末前两年末前一年末本期变化值 b 主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润 营业费用 管理费用 财务费用 营业利润 投资收益 利润总额 损益类 净利润 现金流经营活动现金净流量 客户经理： 协调人员： 8 经营活动现金流入量 投资活动现金净流量 投资活动现金流入量 筹资活动现金净流量 筹资活动现金流入量 现金净流量 销售毛利率 销售净利率 主营业务利润率 总资产收益率 盈利能力 净资产收益率 销售收入增长率 净利润增长率成长能力 净资产增长率 应收帐款周转率 存货周转率 总资产周转率 营运能力 固定资产周转率 流动比率 速动比率 利息保障倍数 偿债能

11、力 资产负债率 经营现金净流量/短期刚性负债 经营现金净流量/流动负债 经营活动现金流入/销售收入 现金流指标 经营现金净流量/净利润 注：“变化值 a”填写本期末财务数据比上年期末数据的变化；“变化值 b”填写上年数据 比前年数据的变化。 “刚性负债”短期借款应付票据（敞口）应交税金一年内到期的长 期负债应付债券长期借款。短期刚性负债短期借款应付票据（敞口）应交税金 一年内到期的长期负债 5、主要报表科目分析： （1）本期末重要资产负债科目（占比 10%以上科目）分析：（基本要求：描写 下列指标的本期余额、主要构成明细、形成的原因分析，与年初的变化值及变化 的原因分析，合理性分析，未来变化趋

12、势。 ） 货币资金（除上述基本要求以外，应特别注明保证金余额） 应收账款（除上述基本要求以外，应特别进行应收款帐龄分析，如有三年及 以上的，应进行重点解释） 存货 客户经理： 协调人员： 9 短期投资（除上述基本要求，还应说明初始购买价格和目前市价） 预付账款 其他应收款（除上述基本要求以外，应特别进行应收款帐龄分析，如有三年 及以上的，应进行重点解释） 长期投资 注明长期投资的核算方法和历年投资收益情况 固定资产 当年增加和减少固定资产情况，是否按时计提折旧、折旧计提方 法 在建工程 实际投资与预算比较，建设工期计划执行情况；如有已投入使用 或试生产，未及时结转固定资产的，解释原因 无形资产

13、和其他递延资产 摊销方法，是否及时摊销 应付账款 应付票据 注明足额保证金票据余额，应付票据敞口余额 其他应付款 短期借款及一年内到期的长期负债（该项指标不用填写各行明细，明细在第 五部分填写，但本处应说明本期余额、与上年期末相比的变化及变化的原因） 长期借款（该项指标不用填写各行明细，但应说明本期余额、与上年期末相 比的变化及变化的原因） 应付债券 其他重要或异常资产负债科目 （2）上年主要损益、现金流项目分析：（主要分析构成、变动情况、合理性。以 下科目应重点分析，如金额为 0 可不分析） 主营业务收入：分析收入结构 营业费用： 管理费用： 财务费用： 投资收益： 营业外收入、营业外支出：

14、（占总收入、总支出比重在 5%以下的可不分析） 收到的其他与经营活动有关的现金 支付的其他与经营活动有关的现金 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 客户经理： 协调人员： 10 处置固定资产、无形资产的其他长期资产而收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 购建固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 投资支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 吸收投资收到的现金 借款收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 6、各项财务指标分析 盈利能力分析 （1）主要盈利指标分析 ：分析企业各期利润

15、和利润率（销售毛利率、销售净 利率、主营业务利润率、总资产收益率、净资产收益率）变化的原因。 （2）产品盈利结构分析 如果企业主要产品为 2 种以上，应进行以下产品盈利结构分析 产品名称销售收入销售毛利率 前年末上年末当期前年末上年末当期 合计 销售增长率 分析：（分产品介绍企业产品赢利能力的变化：包括但不限于各产品销售收入 的增长幅度、增长或下降的原因、销售毛利率增长或下降的原因） 偿债能力分析： 主要分析各年偿债指标（流动比率、速动比率、利息保障倍数、资产负债率） 变化的趋势和原因。 营运能力分析： 主要分析各年营运能力指标（应收帐款周转率、存货周转率、总资产周转率、 固定资产周转率）变化

16、的趋势和原因。 客户经理： 协调人员： 11 现金流分析： 分析企业经营、投资、筹资活动现金流变化的趋势及原因，结合经营现金净 流量/短期刚性负债、经营现金净流量/流动负债、经营活动现金流入/销售收入、 经营现金净流量/净利润等指标分析以企业自身现金流偿还短期债务和经营成果 现金化程度。 7、销售收入真实性判断：现场核实增增值税发票或一般发票等实际会计原 始凭证，通过勾对银行流水、由成本消耗倒推生产数据等方式，与销售收入进 行比较，判断销售收入的真实性。 8、公司近一年内关联交易分析（包括资产类、负债类、资金类、成本和收入 等）, 包括交易各方的关联关系、关联项目与交易性质、交易金额与占主营业

17、务收 入的比值、定价政策（包括没有金额或只有象征性金额的交易）等。 9、总体财务状况评价：调查人员对企业报表数字真实性的评价，及对企业总 体财务情况的评价 （四）借款人与银行合作情况 1、我行历史和目前授信情况：包括但不限于三年内总、分行授信额度批复号、 批复日期、有效期、批复额度及条件，额度实际使用情况，最近一次批复条件落 实情况，还本付息信用记录情况、每次还款来源和方式。 2、贷款卡查询情况及与实际情况的比较： （1）查询日期、银行各种授信余额及敞口、对外担保余额。 （2）实际的银行负债情况。如果实际银行负债与贷款卡查询结果不一致的， 请说明原因。 3、关注类、不良贷款及其他不良记录情况说

18、明（若有）。 简述该客户（集团客户应具体到成员企业）在我行及其他金融机构有无关注 类或不良信用记录（含欠息记录），如有，简述具体时间与原因； 简述该客户（集团客户应具体到成员企业）在工商、税务、海关、外汇管理、 证监会、证交所、行业主管、同业协会等部门有无不良记录及原因。 4、银行借款分布： 请列表描述银行现有实际银行借款在各家银行的分布、利率、期限结构、担 保方式。 表 1：银行借款分布表（单位：万元） 客户经理： 协调人员： 12 金融机构 产品 金融机构 1金融机构 2金融机构 3合计 综合授信额度 额度 短期贷款 逐笔余额和起始日期 额度 银行承兑汇票 逐笔余额和起始日期 额度 项目贷

19、款 逐笔余额和起始日期 额度 贸易融资 逐笔余额和起始日期 额度 其他产品 逐笔余额和起始日期 额度各类授信产品 合计余额 担保条件简述 注：1、逐笔余额和起始日期栏：如果在同一家金融机构同一类授信产品笔数超过 5 笔的，仅列明前五笔和该类产品的总余额。 2、如果仅有综合授信额度，单项未分配的，单项产品额度不填。如果既有综 合授信额度中对各项产品进行了切分的，不再填写第一行综合授信额度一栏。 3、以上各类额度和余额均为敞口金额。 4、从银行融资分布情况、授信条件、变动情况和拟授信银行情况，分析各金 融机构对该企业的支持态度和企业的再融资能力。 （五）或有负债分析 1、对外保证担保情况：简述客户

20、为其他企业的银行授信提供担保的情况，被 担保企业简况（与客户的关系、市场地位、经营状况、资金实力、资信情况，前景 等），分析和判断对外担保的质量、代偿的可能性。 并填写下表。 客户经理： 协调人员： 13 序号担保对象是否为关联方担保担保余额到期日授信品种担保方式授信银行垫款可能性 1 2 合计 2、对外担保政策：简要分析客户对外担保是出于什么目的，如是仅在互保的 情况下提供对外担保，还是为维护业务关系为业务往来客户提供担保，或者是出 于经济利益考虑，通过对外担保收取担保费等。 3、合法合规性：简述客户对外提供担保是否符合有关监管机构的规定与要 求（如上市公司不得为母公司提供担保，且对外担保余

21、额不得超过最近一个财务 年度净资产的 50%。 ），担保是否经过公司法定程序。 4、从企业了解的担保情况与贷款卡查询情况比较，如不一致，请详解原因。 5、如果为第三方提供了资产抵押、质押情况，请介绍提供的担保资产情况， 担保资产占同类资产的比例。 6、有无或有负债演变为现实负债的历史记录；目前有无因对外担保而产生 的纠纷。 二、项目概况二、项目概况 1、审批情况 项目的前期论证及批复情况：项目的立项报告、可研报告、初步设计、施工图 设计、开工报告等的编制时间、编制单位、批复单位、批复/核准/备案时间、批复/ 核准/备案文号（情况）；土地、安全生产、消防、文物勘探、环保等批复（文号）情况 2、项

22、目目的：简要说明借款人/项目发起人为什么要做该项目，目的是什么， 该项目与借款人/项目发起人现有主营业务有什么关系，该项目计划与借款人/项 目发起人的长远规划有何关系，项目建成后有何意义。 3、项目建设的必要性和合理性 项目是否符合国家产业政策、行业发展规划和区域经济发展规划、是否享受 或可能享受国家和地方给予的优惠和扶持政策，分析项目受政策变化影响的程 度和潜在政策风险；需要改造或建设的项目的目前情况、项目建设所要达到的目 的。 4、建设规模及内容 客户经理： 协调人员： 14 项目建设规模，项目经济规模评价。所在行业关于该产品经济规模的要求， 评价项目生产经营是否达到经济规模的要求。 项目

23、建设内容：主要包括项目的土建工程内容、生产线或重大装备建设内容、 重要设备的购置安装内容等。 5、生产建设条件评价 （1）项目建设条件评价。用地是否落实、占用是否合理；建设所需钢材、木材、 水泥等建筑材料的供需状况；土建工程和设备招标情况，施工单位、监理单位资 质等级和能力、在建工程保险情况。 （2）项目生产条件评价。资源的分布、储量、品位、开发利用的可能性和经 济合理性；主要原材料供应条件（重点分析技术规格、供应规格、合理储量以及原 材料的价位和运费）；燃料、动力供应条件（分析项目所需燃料、动力需求和可供 量），用水的供应条件及落实条件，电力供应条件及落实情况，交通运输条件。 6、项目工艺技

24、术评估。 设计单位的资质能力（资质等级）、项目拟采用的技 术是否通过同行业专家及有权部门正式工业化生产的鉴定，项目工艺技术/生产 流程和主要设备的先进性、合理性、实用性、经济性和安全性（如提高产品质量、 降低产品成本、提高生产效率及促进环境保护等）， 7、项目选用主要设备评估。 项目主要选用设备的成熟度、先进性、适用 性和经济性评估。可通过调查主要设备采购计划的实施情况，国内同类项目设备 的使用和运行情况，借款人有无技术力量掌握、使用、维护该技术设备等方面综 合评价项目设备使用方面的潜在风险。对关键设备生产商按时、按质提供设备进 行评价。 8、环保评估。 调查分析项目实施是否符合国家有关环境保

25、护政策的要求， 包括项目建设、生产过程对社会生态环境可能造成的影响（包括废水、废气、废渣， 生态平衡，拆迁等），环境保护治理的主要措施等，必要时说明项目环保投资占总 投资的比重。在环保评估中，应重点调查项目环保方案获有权部门批准的落实情 况。 9、项目建设进度评估。 调查项目立项过程、依据，项目建设工期、进度、资 金投入计划等情况，评估项目建设计划的实施和执行情况。如项目已开工，应分 析项目的形象进度、投资完成及各项资金到位情况。截至调查时的实际进展情况、 工程的形象进度和投资完成情况。 客户经理： 协调人员： 15 三、产品及市场分析三、产品及市场分析 产品及市场分析，是指在分析项目产品特性

26、的基础上,对产品在国际国内市 场、特别是产品目标市场上的供求状况及价格走势进行预测、分析产品的市场竞 争优势及项目产品的市场营销策略，综合评价项目产品的销售潜力和前景。 （一）项目产品供求现状分析，包括市场容量现状分析、价格现状分析、市场 竞争力现状分析。 市场容量现状分析。调查和分析项目产品目前的市场供应和需求总量及其 地区分布。 1、供应现状分析。项目产品在目标市场的总生产能力（含现有企业和在建 项目），总产量以及各地区分布；各主要生产企业的分布情况，以及产量、品种、 性能、档次等。必要时应分析项目产品的进口现状，包括产品在一定时段的进口 总量、品种、质量、进口国别和地区，进口量占国内生产

27、量的比例，进口量变化状 况等。 对非工业性项目，应根据行业类型，对项目产品或服务的供应现状进行分 析，如交通运输项目，主要调查拟建项目影响区域内各种运输方式的分布现状、 客货运力、运量及流向等；水利水电项目，主要调查流域开发现状，水利水电资源 开发利用程度、供应能力和供应量等；学校、医院等公益性及基础设施收费项目， 主要调查当地学校、医院等公益性机构和基础设施的类型、数量、服务能力和主 要服务对象等。 2、需求现状分析。调查项目产品在目标市场消费总量以及各地区分布、不 同消费群体对产品品种和服务的要求，消费结构状况、市场需求的满足程度等。 必要时应分析项目产品出口现状，包括产品在一定历史时段的

28、出口总量、品种、 质量、出口国家和地区、出口量占国际市场总贸易量的比例，以及出口量变化状 况等。 对非工业性项目，应根据行业类型和产品特性，对项目产品或服务的需求 现状进行分析，如交通运输项目，主要调查拟建项目影响区域内，用户对各种交 通运输方式的客货运输需求现状及其满足程度；水利水电项目，主要调查流域范 围内，用户对水利水电的需求现状及满足程度；学校、医院等公益性及基础设施 建设项目，主要调查本地区范围内的有效需求人口数量、分布、需求类型及满足 程度。 （二）价格现状分析。主要包括以下内容： 客户经理： 协调人员： 16 1、分析项目产品的国内市场价格、价格变化过程及变化规律； 2、必要时，

29、分析项目产品的国际市场价格，价格变化过程及变化规律，分 析价格的合理性程度，有无垄断或倾销； 3、说明项目产品的价格形成机制，是市场形成价格还是政府调控价格。 （三）市场竞争力现状分析。主要分析项目产品目前国内外市场、尤其是目标 市场的竞争程度，市场竞争主要对手的生产（营业）、营销及其竞争力情况等。 （四）产品供需预测和价格走势分析。主要是在说明产品目标市场的基础上, 对项目产品的供应量和需求量、供需平衡情况进行预测，并分析项目产品的价格 走势。 1、供应量预测。预测拟建项目产品在生产运营期内目标市场的可供量，包 括国内外现有供应量和新增供应量。 2、需求量预测。预测拟建项目产品在生产运营期内

30、目标市场需求总量，包 括国内需求量和出口需求量。 对于非工业项目，应根据行业类型和项目目标市场特点对项目产品或服务 的供应量和需求量进行预测，如交通运输项目，预测拟建项目影响区域内，随着 经济和社会发展，各种交通运输方式的发展变化情况（含运力、布局、价格、政策 变化等）所引起的供应量和供应方式的变化以及用户对各种运输方式的需求量； 水利水电项目，预测拟建项目流域范围内经济和社会发展，用户对水利水电的需 求结构和需求量变化情况，以及水电资源的可供量和需求满足的程度；学校、医 院等公益性项目及城市基础设施项目，根据法律规定、政府政策、经济发展水平、 人口变动、城市规划等，预测项目所在地对公益性服务

31、和城市基础设施的需求量， 以及公益性服务和基础设施的数量、结构变化及满足需求的程度。 3、产品供需平衡预测。在产品供应和需求预测的基础上，分析项目产品在 生产运营期内的供需平衡情况和满足程度，以及可能导致供需失衡的因素和波 及的程度、范围。 4、价格走势分析。通过了解项目产品国际、国内和本地区市场价格的历史 数据等信息，结合市场供需分析，预测项目产品的价格走势。进行价格走势分析 时，不应低估投入品的价格和高估产出品的价格，避免预测的项目收益失真，区 分情况如下： （1）充分竞争性产品的价格应按国际或国内市场价格测算； （2）对产品价格需要由物价部门核准的项目，应按照物价部门对项目产品价 客户经

32、理： 协调人员： 17 格的批复测算； （3）城市基础设施和服务品的价格，应根据政府价格政策、以及消费者支付 意愿和承受能力进行测算。 （五）营销能力评估：项目产品的市场定位、市场开拓计划、营销策略、销售网 络和售后服务措施等情况，评价项目的市场营销能力,预测市场销售前景。 （六）项目产品市场竞争能力评估，从自然资源占有、工艺技术设备、规模效 益、新产品开发能力、项目产品的质量性能、产品价格、商誉品牌等方面比较项 目产品与市场上主要同类产品的异同，分析其竞争优势和劣势。 四、项目投资估算与融资方案评估四、项目投资估算与融资方案评估 （一）投资估算 项目投资总额：固定资产投资和流动资金投资。 1

33、、固定资产投资： a:静态投资：建筑工程费用、安装工程费用、设备购置费用、工程建设其它 费用和基本预备费。其中基本预备费=（建筑工程费用 + 安装工程费用+ 设备购 置费用+工程建设其它费用） 基本预备费率。基本预备费率按照国家有关部门 规定的标准执行（参见总行项目贷款管理办法附件一项目评估基本参数）。 b:动态投资：建设期利息、汇率变动部分、固定资产投资方向调节税（目前 暂缓征收）、涨价预备金及国家规定的其它税费。 2、流动资金投资：对项目流动资金需要额的评估。项目流动资金的范围包 括项目建成投产后，为维持正常生产经营活动，用于购买原材料、燃料、支付工 资及其它经营费用等所需的周转资金。流动

34、资金评估一般采用分项详细估算法， 也可采用扩大指标法估算。必要时，应与借款人日常资金占用的实际情况进行对 比分析。 3、评估总投资与可研报告总投资变化情况 。评价投资估算依据是否符合 国家及行业主管部门颁布的有关规定，工程内容和费用是否齐全，是否任意扩大 取费范围和提高标准，估算中有无漏项、少算或压低造价等情况，必要时应对投 资构成比例是否合理及不合理的原因作出评价并对投资概算进行据实调整。列 表并说明总投资与可研报告总投资的变化情况。 投资预算评估表（单位：万元） 项目可研测算值评估测算值评估较可研增减 客户经理： 协调人员： 18 一、固定资产投资 1、静态投资 其中：建筑工程费用 安装工

35、程费用 设备购置费用 工程建设其他费用 基本预备费 2、动态投资 其中：建设期利息 涨价预备金 其他费用 二、流动资金投资 三、总投资 4、项目投资计划评价。按工期或拟订的施工进度和内容分年度评价投资计 划的可行性。 （二）筹资情况 筹资计划及落实情况。总投资的各项资金来源、出资方式及落实情况. 分析 项目建设和生产所需全部资金的来源、构成（含资本/负债比例、长短期负债比例、 资本金结构、银行债权融资结构等）、按计划到位的可能性及与项目投资计划的 匹配性，评价项目融资方案的合理性、可靠性及对我行贷款的保障能力。 1、资本金来源及落实情况：项目资本金来源及比例，资本金比例是否符合国 家规定，资本

36、金是否到位，对于已到位的资金，必须审查验资报告或相应的资金 到位证明，必要时应对存放资金的帐户进行调查。对新建企业要重点对资本金来 源进行审查。 分析投资者的出资能力、方式、合法性和时期。以实物、工业产权、非专利 技术、有偿划拨的土地使用权等方式投入的，评价是否经过有资格的资产评估机 构进行估价，估价的方法是否符合法律、法规的要求，所占的比例是否符合有关 规定等；以货币方式投入的资本金，要在对各个投资方近三年的生产经营、资产 负债及财务状况进行分析的基础上，评价各投资方的投资能力及各年度的投入 量。 对新设法人进行评估时资本金尚未完全到位的项目，除按上述规定评价投 客户经理： 协调人员： 19

37、 资人出资能力外，还应对主要投资人领导班子的构成、经营业绩、管理水平，投 资人的资本结构和基本组织架构，投资人以往银行贷款偿还记录及其它主要业 务的履约情况进行调查，评估其按期出资的资信水平。 2、对于负债类资金来源，应调查其筹措数额、筹措方式、筹资成本、筹资计 划安排及审批落实等情况，使用其它银行贷款的至少应有书面的意向承诺。对拟 通过发行债券筹资的，应审查是否获得有权审批部门的批准，调查了解发行规模、 价格、时间、方法和说明等信息，结合证券市场的运行情况，分析其能否按时完 成该部分资金的筹集。 3、对于以行政事业收费等作为资金来源的，应提供有权部门的收费批文，判 断其合法性及收费期限，测算

38、收费金额并分析可靠性；如果已经开始征收，要分 析已征收的实际情况，对实收率作出说明，并在此基础上预测该项资金来源的可 靠性。 （三）预测资金供应风险，必要时应对利率风险和汇率风险进行说明。 1、预测资金供应风险。预测融资方案在实施过程中，可能出现资金不落实， 导致建设工期拖长，工程造价升高，原定投资效益目标无法实现的风险。 2、说明利率风险和汇率风险。融资方案中采取浮动利率计息的，必要时，应 说明贷款利率变动的可能性并预测利率变动对项目造成的风险和损失；对于利用 外资数额的投资项目，必要时应根据币种情况，对汇率较大幅度变动可能给项目 造成的风险和损失进行说明。 （四）评估项目资金成本。评估项目

39、资金成本时，应当根据项目的全部资金来 源计算各种资金成本以及加权平均资金成本。 资金成本是企业为在项目建设过程中筹集资金和使用资金时所支付的各种 费用,包括资金筹集费用和资金占用费用.对资金成本的分析一般用资金成本率表 示，即资金占用成本(利息、股息等)占全部融资额的百分比。资金成本率是一个 项目必须获得的最低收益率。 加权平均资金成本的计算公式为： 加 权 平 均 资 金 成 本 k w = w i k i 上式中，k w 加权平均资金成本 w i 第 i 种资金来源占全部资金成本的比重 k i 第 i 种资金来源的资金成本率 客户经理： 协调人员： 20 五、项目财务效益与偿债能力评价五、

40、项目财务效益与偿债能力评价 （一）基本数据计算 1、选取财务评价基础数据与参数。包括财务价格、税费、项目计算期、生产 负荷（产能利用率）等。 2、项目利润评估。 （1）评估项目运营期内各年度销售收入、销售税金及附加（主要包括消费税、 营业税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、教育费附加等）、增值税. （2）评估成本与费用。 （3）评估利润与利润分配： 项目利润总额（年）= 产品销售（营业）收入- 产品销售税金及附加- 增值税- 总成本费用 税后利润 = 利润总额 - 所得税额 税后还款利润（未分配利润）= 税后利润 - 盈余公积金 -公益金- 应付利润 （分红股利） 3、 编制财务效益评估报

41、表，主要有总成本费用估算表、损益和利润分配表、 贷款偿还期测算表、财务现金流量表。 （二）项目的盈利能力和偿债能力分析 1、评价项目的盈利能力。即通过计算项目销售利润率、投资利润率、财务 净现值、财务内部收益率等指标进行定量评价。根据项目所在行业不同特点，在 评估时可以根据行业特点适当增加其它指标。 计算方法分别为： 项目销售利润率=生产经营期年平均利润总额/生产经营期年平均销售收入 100。其中：年平均利润总额=生产经营期各年利润总额/生产经营期年数 项目投资利润率=生产经营期年平均利润总额/项目总投资100 上式中， “平均利润总额”一般应按“正常年”计算，若项目各年利润总额均不 相同，没

42、有“正常年”，可按经营期内平均值计算。 财务净现值，指将项目方案各年净现金流量折现到同一时点的净效益累加 现值。计算公式为： npv（cico）t（r）-t 上式中， 客户经理： 协调人员： 21 ci 指现金流入量，包括：产品销售(营业)收入、回收固定资产余值、回收流 动资金、其它现金流入等； co 指现金流出量，包括固定资产投资、流动资金投入、经营成本、销售税 金及附加、增值税、所得税、其它现金流出等。 可根据项目行业特点和实际需要可在现金流入和现金流出两类中增减内容； （cico）t 第年的净现金流量； 计算期年数； r折现率。按照基准收益率取值。 财务内部收益率,指项目在计算期内各年净

43、现金流量差额现值累计等于零 的折现率（计算现金流出不包括财务费用及所得税）。这一指标反映项目所占用 资金的盈利水平，是投资人衡量项目投资收益，决定项目取舍的重要指标。 计算公式为： （ （cico） ） （irr） ）-t 上式中，irr 为内部收益率，其它符号含义与 npv 计算公式相同。 计算 irr 可采用试算内插法，即，若 npv（i0）a10，npv（i01） a20，则：irri0|a1|/（|a1|a2|）1。 2、贷款清偿能力分析。根据有关财务报表，计算项目贷款偿还期，评价项目 贷款的清偿能力。 贷款偿还期是指借款人从支用第一笔借款之日起到还清全部借款本息之日 止的时间。其计算

44、公式为： 贷款偿还期贷款偿还完后出现盈余的年份贷款开始支用的年份当年 偿还贷款数额/当年可用于还款的资金 对于既有法人项目还应计算综合贷款偿还期，即对于既有法人项目，无论该 项目属于可相对独立核算项目还是不能独立核算项目，均应综合考虑借款人各 类还贷资金来源和各类债务负担，评估借款人综合贷款偿还期。评估借款人综合 贷款偿还期应考虑以下因素： （1）各类还贷资金包括借款人已有还贷资金、未来可具备的还贷资金及项目 建成后可新增的还贷资金； 客户经理： 协调人员： 22 （2）各类债务负担包括此笔贷款本息、原有债务本息或其它可能承担的债务 本息负担。 （3）测算借款人综合贷款偿还期时，应评价借款人偿

45、还目前已有负债的能力， 分析测算项目新增效益是否需要部分或全部用于偿还借款人的其它负债，评价 在项目自身能力不足以偿还贷款本息的情况下，借款人用企业综合效益偿还项 目项下债务的能力。 3、评价借款人的综合效益和综合偿债能力。综合借款人的原有效益、项目效 益、在建工程情况，分析预测借款人的综合效益情况、资产负债情况，计算借款 人在项目贷款偿还期内正常年份的利润总额、销售利润率、资产负债率、流动比 率、速动比率等指标，并结合行业标准值或同类企业相关指标值对借款人未来的 盈利能力和偿债能力进行分析评价。根据借款人总的长期负债情况、总的偿债资 金来源，计算借款人的项目贷款偿还期或偿债保证比，分析评价借

46、款人的综合偿 债能力。 六、项目不确定性分析六、项目不确定性分析 （一）盈亏平衡分析、评价。即在一定的市场和生产（营业）条件下对项目成 本与收益的平衡关系进行的分析，以盈亏平衡点表示。项目盈亏平衡点根据项目 正常生产年份的产品产量或销量、可变成本、固定成本、产品价格和销售收入及 税金的年平均数值计算得出，一般可以生产能力利用率表示。公式为： bep（%）=cf/s-cv-t 100% 上式中， bep-用生产（营业）能力利用率表示的盈亏平衡点 cf-年平均固定总成本 s -年平均销售收入 cv-年平均可变总成本 t-年平均销售税金及附加 +年平均增值税 （二）敏感性分析、评价。通过定量测算项目

47、财务效益指标随项目建设运营 期间各种敏感性因素变化而变化的幅度，判断项目的抗风险能力。具体分析时， 应根据项目具体情况，选择影响项目效益的几个最主要因素进行单因素敏感性 分析，以了解和评估影响项目财务效益的最敏感因素，预测项目的潜在风险和抗 风险能力。 客户经理： 协调人员： 23 其中：敏感性因素一般包括工期、总投资、生产负荷、投入物价格、销售价 格和汇率等；财务效益指标取财务内部收益率和贷款偿还期；具体分析时，影响内 部收益率、贷款偿还期的主要敏感性因素波动幅度可取该因素当前值或未来最可能 值的正向和反向变动 5、10和 20计算。根据项目情况也可将取值的浮动比 例扩大，但一般不超过30%

48、；对利用外资（包括权益类资金和负债类资金）达项 目投资总额 30以上的项目应将汇率作为敏感性因素进行敏感性分析。 七、行业及政策分析七、行业及政策分析 产业政策（国家相关部门产业政策指导意见和指导目录情况） 行业近期重大政策事件、重大政策和体制改革 我行授信政策 国家与地方行业政策取向：该客户是享有优惠政策、符合政策还是受政策限 制。 例外事项：若该授信与我行现行的授信政策或业务惯例有重大不一致的，或 该授信将形成先例的，应重点予以说明。 八、担保分析八、担保分析 介绍担保方式并分析担保质量，包括： 1、如为保证人担保 （1）保证人基本情况：包括但不限于成立日期、企业性质、注册资本、股权结 构；（2）经营情况：包括但不限于主营业务、产能、产量、行业地位等；（3）财务情况： 包括但不限于最近一期的总资产、总负债、净资产、重大或异常会计科目、销售 收入、净利润、经营现金流、资产负债率、流动比、速动比等分析；（4）银行借款情 况（须与贷款卡查询结果核对，如不符应解释原因），并特别注明是否在我行有授 信及授信额度、余额；（5）对外担保情况；（6）代偿能力分析；（7）担保的实际意义 （是否关联企业担保，是否互保，等等）；（8）公司章程、股东会、董事会对公司对 外担保的特殊约定。 保证人财务简表： 单位：万元 前三年末前两年末前一年末本期 总资产 流动资产资产类 货币资金 客户经理： 协