证券股份有限公司预算管理规定模版

1、xx证券有限责任公司预算管理规定第一章总则第一条为有效实施财务规划，确保公司经营目标的实现，根据公司财务管理办法制度，制定本规定。第二条本规定适用于公司各职能部门、销售部门、分公司和控股子公司以及纳入合并会计报表范围的其他单位(以下简称“子公司”)。第二章预算原则和依据第三条预算编制原则：(一)市场化原则，即经营预算的编制应参考同期市场和行业发展的数据；(二)权责发生制与收付实现制相结合的原则，即企业预算、财务预算和人力资源预算的编制以权责发生制为编制原则；项目预算的编制是基于收付实现制的原则；(3)增收节支原则，即在制定经营目标时应考虑业务发展和审慎原则，成本控制目标应遵循节俭原则。当收入增

2、加时，成本率应该有效降低；(4)弹性预算原则，即各项目标的制定应保持一定的弹性。当预算基数随市场变化时，收入目标和成本控制目标也随着市场情况灵活调整。第四条预算编制依据：(一)公司目前的经营状况和行业状况、内部资源；(二)年度经营目标和经营计划；(3)预算期内可预测的外部环境变化，包括：公司遵循的现行国家和地方法律、法规、政策及社会经济环境的变化；金融监管规则和市场交易规则的变化；信贷利率、汇率和税率的变化；主要由公司提供的服务、管理和销售的市场变化。第三章预算管理的组织体系第五条预算单位划分：公司预算按照业务性质分为一级预算单位、二级预算单位和三级预算单位。(1)一级预算单位包括：xx母公司

3、、控股子公司及合并会计报表范围内的其他单位(2)二级预算单位是xx母公司总部及其分支机构和业务部门。(3)三级预算单位包括xx母公司总部的职能部门和办公室、经纪部门下的业务部门、深圳分行(固定收益部、证券投资部、深交所综合部等)。)。第六条预算组织管理程序：公司预算组织管理程序分为五个阶段。(1)总裁办公会在征求各业务部门意见后，向董事会报告下一年度的业务计划，董事会审议通过后，报股东大会批准，并确定年度工作目标；(2)行长办公会议负责将目标分解为一级预算单位，并向董事会报告；(3)计划财务部配合一级预算单位分解落实各单位目标，对目标进行过程控制和事后分析，并向行长办公会议报告；(4)审计与审

4、计部受董事会委托，对公司预算执行情况进行检查和监督；(5)人力资源部负责评估各单位的目标完成情况。第四章预算内容第七条公司预算包括：业务预算、财务预算、项目投资预算和人力资源预算等。第八条业务预算包括经纪业务预算、融资融券业务预算、自营业务预算、投资银行业务预算、资产管理业务预算等。第九条财务预算包括：收入预算、成本预算、利润预算、现金流量预算等。第十条项目投资预算包括：固定资产投资预算、无形资产投资预算、改造预算等。第十一条人力资源预算包括：人员编制(4)上述月、季、年日期根据公历确定。第十四条预算申报和审批时间是：(1)年度预算的编制应在预算前一年的11月由计划财务部组织，并在预算年度的1

5、月31日前经公司总裁办公会议批准后，报董事会批准。为了保证预算的及时性，草案可以在总统办公会议批准后发布。董事会和股东大会对预算草案进行调整的，以调整后的预算为准；(二)季度预算根据年度预算进行分解，经财务总监批准后执行。第六章预算编制第十五条预算编制的基本材料：(一)预算编制单位的工作计划。预算编制单位应制定详细可靠的预算期工作计划，包括工作内容、工作进度、工作量、工作性质、人员结构及变动、出差计划等。并充分反映实际工作情况；(二)预算数据的详细文字说明；(3)填写预算表；(4)提供其他辅助材料。能够为预算中的数据提供支持的各种合同、协议、解释和其他文件是预算的重要组成部分，是编制和审查预算

6、的重要依据。第十六条预算编制要求：(一)预算编制单位不得随意改变预算表的样式；个别单位如需根据实际情况修改表格样式，应事先报计划财务部批准和备案；(二)在预算编制过程中，应对预算范围内可能发生的所有经常性事件进行充分合理的估计，并严格按照要求纳入相应的预算科目进行分类合并；(3)在预算编制过程中，必须严格执行公司的相关财务制度和费用标准。第七章预算执行、调整和分析第十七条年度预算经董事会审议，股东大会批准后，下发总裁办公会议具体实施。第十八条行长办公会议根据年度预算的总体框架，审批季度预算，并下达计划财务部。第十九条计划财务部审批月度现金流量预算，及时拨付资金，确保各部门业务正常运行。第二十条

7、预算单位组织结构、人员和业务模式发生调整时，必须及时将预算单位负责人批准的书面材料上报计划财务部，并及时履行预算调整手续。第二十一条当可以预见公司年度项目投资预算和年度利润预算超过年度预算时，应当执行预算调整程序。调整应报董事会审议，经股东大会批准后实施。第二十二条预算调整每六个月进行一次，由机构变动引起的预算调整除外。第二十三条公司各预算单位应在预算期(月、季、年)结束后5个工作日内填写预算分析表，并将预算执行情况分析及时上报计划财务部。成本费用分析原则上应采用比例分析法，即关注成本费用比水平是否随着收入的增加而降低。其中，对于定额管理项目，如果差异率的绝对值在10%以上，应逐项用文字说明。第二十四条计划财务部应在预算期(月、季、年)结束后10个工作日内向行长办公室报告上一年度预算的执行情况。第二十五条公司年度预算执行情况作为公司年度财务决算的组成部分，应由总裁办公会议向董事会报告。第八章预算