证券股份有限公司预算管理规定

1、xx证券株式会社预算管理规定第一章总则第一条为了有效地进行财务订正计划，确保公司的经营目标的实现，根据公司财务管理办法等制度制定本规定。第二条本规定适用于公司各职能部门、营业部、分公司以及控股公司和合并公司修订报告范围内的其他主体(以下简称“子公司”)。第二章预算编制的原则和基础第三条预算编制原则：(1)市场化原则即编制经营预算必须借鉴市场同步数据和行业发展状况的编制(2)责任发生制与支付实现制相结合的原则，即业务预算、财务预算、人力资源预算的编制以责任发生制为编制原则的项目预算的编制以支付实现制为原则(3)增收节支原则即业务目标的制定要兼顾业务发展和审慎性原则，成本控制目标要遵循节约原则，收

2、入一增加，成本费用效率就要有效降低(四)灵活的预算原则，即各项目标的制定要维持一定的灵活性，预算基础随市场变化，收入目标和成本控制目标也要根据市场情况灵活调整。第四条编制预算的基础：(一)公司目前的经营状况和行业地位、内部资源状况；(二)当年的经营目标及经营订划；(三)预算期内可预测的外部环境变化。 公司服从的国家和地方现行的法律、法规、政策和社会经济环境的变化包括金融规则和市场交易规则的变化信用利率、汇率、税率的变化公司主要提供的服务、管理、销售等业务的市场变化等。第三章预算管理的组织体系第五条预算单位的划分：公司预算根据业务性质的归属分为一次预算单位、二次预算单位、三次预算单位。(一)一级

3、预算单位包括xx母公司、各控股公司、合并会修订报告范围内的其他主体(二)二级预算单位管辖xx母公司总部及各分公司、业务部门；(三)三级预算单位包括xx母公司总部的各职能部门、经纪事业部下属各营业部、深圳分公司下属管辖(固收部、证投部、深圳综合部等)。第六条预算的组织管理流程：公司的预算组织管理流程分为五个阶段。(1)总裁事务会征求各业务部门的意见后，将翌年的经营订划报告董事会，董事会审议通过后向股东会报告批准，确定年度的工作目标(二)总裁事务会负责将该目标分解为各一级预算机构，并向董事会报告(3)修订财务部与各一级预算单位协作分解执行各部门目标，对目标进行过程控制和事后分析，并向总裁事务会报告

4、(四)审计审查部受董事会委托，负责公司预算执行情况的检查监督(5)人事部负责评价各单位的目标达成情况。第四章预算内容第七条本公司的预算包括业务预算、财务预算、项目投资预算和人力资源预算等。第八条业务预算包括经纪业务预算、融资融券业务预算、自营业务预算、投资银行业务预算、资产管理业务预算等。第九条财务预算包括收入预算、成本预算、利润预算、现金流预算等。第十条项目投资预算包括固定资产投资预算、无形资产投资预算、改造预算的更新等。第十一条人力资源预算包括用人单位编制、报酬奖金、职工福利费、保险和住房公积金等。第十二条以上预算全部按年度编制，按季度分解管理。第五章预算期间第十三条预算期间包括：(1)每

5、月预算：预算期间为完整的每月(2)季度预算：预算期为完整的季度(3)年度预算：预算期为完整年度(四)上述月份、季度、年度均由公历开始日决定。第十四条预算报告和批准时间如下：(一)年度预算的编制，预算上年度11月由修订计划财务部主导开始组织编制，预算年度1月31日之前经社长办公会向董事会报告批准。 为了保证预算的即时性，总裁的事务会审查通过后，可以先发行草案。 例如，如果董事会、股东会调整了预算案，则以调整后的预算为基础。(二)季度预算按年度预算分解，经财务负责人批准后执行。第六章预算编制第十五条预算编制的基本资料：(一)预算编制单位的工作订划。 预算编制公司应制定详细可靠的预算期间工作修订计划

6、。 充分反映实际工作情况，包括工作内容、工作日程、工作量、工作性质、人员结构和变化、旅游规划等方面的内容(2)对应预算数据的详细文字说明(三)填写预算表(四)提供其他辅助材料。 能够支持各种合同、协商、说明等预算中资料的文件，是预算的重要组成部分，是预算编制和审查的重要依据。第十六条预算编制要求：(1)各预算编辑单位不得随意变更预算表风格的个别单位需要根据情况修改表格形式的，应事先向修订计划财务部批准备案(二)在预算编制过程中，必须充分合理估计预算范围内可能发生的一切经常事项，严格按要求列入相应的预算科目并按类别列举(三)在预算编制过程中要严格执行公司财务制度和费用标准。第七章预算的执行、调整

7、和分析第十七条年度预算经董事会审议、股东会批准后，由总裁事务会公布具体执行。第十八条总裁事务会根据年度预算总框架，批准季度预算并分发给修订计划财务部。第十九条会计部批准每月现金流预算，准时支付资金保证各部业务正常运行。第二十条各预算单位遇到组织结构、人员和业务模式调整的，应当将预算单位负责人批准的书面资料报告修订财务部，及时履行预算调整程序。第二十一条公司年度项目投资预算和年度利润预算预计超过年度预算的，应当履行预算调整程序。 协调向董事会报告审议，经股东会批准后执行。第二十二条除机构变化引起的预算调整外，其佘预算调整每半年进行一次。第二十三条公司所属各预算单位在预算期(月、季、年)结束后5个

8、工作日内填写预算分析表格，立即向修订财务部报告预算执行情况分析。 关于成本费用分析，原则上必须采用比例分析的方法。 也就是说，要关注成本费用水平是否随收入的增加而下降。 但是，对于定额管理项目，如果差异率的绝对值有10%以上的差异，必须按部分进行说明。第24条经修订财务部汇总整理后，在预算期间(月、季、年)结束后10个工作日内向总裁事务会报告前期预算的执行情况。第二十五条公司年度预算的执行情况，作为公司年度财务决算的构成内容，由总裁事务会向董事会报告。第八章预算监督和目标评估第二十六条预算的监督。 修订财务部监督公司全体预算的执行情况，检查日常收支的合理性，对执行情况进行总结分析，编制预算执行分析报告。第二十七条预算目标的审查。 预算目标的审查，根据修订计划财务部的预算分析和审查审查部发出的审查报告书，由人事部组织