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1、第1页,2011财务决算框架,财务决算报告框架,财务决算专项说明,财务情况说明书,决算报表编报说明,会计报表附注,财务决算企财表,财务决算附注表,第2页,框架及变化,财务决算企财表 （36张）,企业基本信息（2张）,主表（4张）,财务情况表（27张）,境外企业情况表（3张）,主表为会计准则规定格式，其他报表为国资委、财政部布置的报表格式。,财务决算附注表 （151张）,一般企业附注表（109张）,金融专用附注表（29张）,财务决算专项说明表（13张）,按照国资委、财政部布置的附注、专项说明报表格式设计。,第3页,财务决算企财表 （1）新增5张表： “股权结构情况表”、“分地区企业情况表”、 “

2、主要业务情况表” 、 “财务决算补充表” 、“境外经营项目基本情况表”； （2）修订7张表： “应上交款项表” “应上交应弥补款项表” “国有资本及其他综合收益表”“国有资产变动情况表” “长期股权投资情况表”“对外长期股权投资情况表” “汇编范围企业年度间主要指标比较表”“企业期初数调整情况表” “科技收入及研究开发费用情况表”“研究开发费用支出情况表” “境外企业基本情况表”“企业所属境外机构及三级以下子企业情况表” “境外企业基本情况表”“境外机构基本情况表”,框架及变化,第4页,（3）调整了企财表的排列顺序，按照先会计表、再统计表先企业内部情况、再对外情况进行排序； （4）一些报表填报

3、口径发生变化，主要包括： 固定资产投资情况表改按计划口径填报； 对外投资股权投资情况表不再填列当年处置完毕的股权投资信息； 相关报表中“评估净资产价值”由转让或并购股权所对应的部分价值，调整为企业整体净资产价值； 企业负责人人数及薪酬改按汇总口径填报等； 子企业及股权投资处置情况，不再包含资产处置；,框架及变化,第5页,框架及变化,3、财务决算文档 （1）会计报表附注：总体上按国资委、财政部布置的披露格式（证监会对上市公司要求）设置，同时对一些披露项目固化统一了具体披露内容。 （2）财务决算专项说明：强调披露企业管理的特殊资产、重要表外资产的内容及“小金库”专项治理检查发现的问题及处理情况，删减对现金流量内容的披露，增加披露资金集中管理的相关内容。 （3）财务情况说明书： 重新梳理，由企业基本情况、生产经营情况、效益、现金流量、所有者权益变动情况、重大事项披露、风险及内控、决算问题整改、决算工作建议九部分组成。删减科技支出、节能减排及社会责任等事项说明。,各单位登陆财务管控系统，选择“汇审系统”,财务报告,决算文档模板制作,决算文档模板发布,决算文档模板包含文档内容与取数公式，发布方式与决算报表模板一致,财务报告,决算文档模板导入,决算文档模板编制,决算文档审核,决算文档上报,通过”上传“、 ”下载

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