上市公司投资管理办法模版

1、xx集团股份有限公司投资管理办法1 范围 本标准规定了xx集团股份有限公司投资管理体系、年度投资计划编制的内容和依据、程序和方法、以及投资管理的监督检查。本标准适用于xx集团股份有限公司（含事业部及集团各职能部门）（下称公司）以及各下属全资或控股公司（下称下属单位）。2 引用文件gc02.05经营管理权限与流程gc03.02参控股公司管理暂行制度gc04.03全面预算管理办法gc09.01档案管理办法3 术语和定义3.1 投资是公司及下属单位为未来获得收益,以现金或资本投入到项目,形成资产或权益的经济行为。3.2 投资管理包括投资规划、审批、设计、实施、验收、后评价及考核等全过程管理。3.3

2、投资项目包括内部投资项目和对外股权投资项目两类。3.4 对外股权投资项目是指公司及下属单位以货币资金、实物、无形资产等方式对境内外其他法人实体或经济组织的投资，投资方式包括发起投资、追加投资、收购兼并与合作合资。3.5 内部投资项目是指公司及下属单位为满足生产经营需要或获取未来收益而进行的资本性支出，包括但不限于新建、扩建、改建、投资性物业、大型固定资产和无形资产购置等项目。3.6 投资评审委员会（简称“投委会”）是公司投资决策的前置辅助机构，由总经理、分管投资的高管人员、财务总监、投资部负责人、证劵法务部负责人组成。其中，总经理任投委会主任，其他成员为投委会委员。另投委会根据投资项目的具体情

3、况，由主任或二分之一委员提出，可邀请2名相关领域的专家担任投委会专家委员参加投委会。3.7 风险控制委员会（简称“风控委”）是公司董事会的风险把控机构。由董事长、分管审计的高管人员、董事会秘书、营运管理部负责人、审计部负责人组成，其中，董事长任风控委主任，其他成员为风控委委员。另风控委根据投资项目的具体情况，由主任或二分之一委员提出，可邀请2名相关领域的专家担任风控委专家委员参加风控委。3.8 后评价小组由投资部、财务部、证券法务部、审计部、营运管理部等部门人员组成。3.9项目小组由项目相关部门成员组成，项目小组设项目小组组长1名。4 管理职责4.1 投委会：4.1.1 拟定并实施当期产业投资

4、方向、投资计划及投资策略等重大事宜；4.1.2 行使专业论证、评审职能，为公司经营层决策提供投资方面的专业评审意见；4.1.3 评估与审核项目的投资、管理和退出等方案，并对公司的投资活动进行实时监管。4.2 风控委：4.2.1 对公司重大对外投资项目行使风险评估和控制职能，具有否决权；4.2.2 审议公司风险控制相关问题，监测公司现有投资项目的风险管理状况，并向董事会提出建议。4.3 投资部4.3.1 投资部是公司投资业务的归口管理部门。4.3.2 组织集团年度投资计划的制定。4.3.3 对外部新产业、新项目论证与实施组织。4.3.4 对外投资项目、参股公司的日常协调、管理与跟踪。4.3.5

5、内部投资项目审核与过程监管。4.4 财务部4.4.1 参与公司投资计划与投资项目的财务分析、投资价值判断和风险评估；4.4.2 参与投资项目后评价。4.5 证券法务部4.5.1 参与公司投资项目的审议，并提供法律意见。4.5.2 参与投资项目后评价。4.6 营运管理部4.6.1 参与对设备设施类与信息技术类投资项目的审议。4.6.2 参与投资项目后评价。4.7 审计部4.7.1 对500万元以上内部投资项目进行工程项目专项审计。4.7.2 参与投资项目后评价。4.8 公司其他部门和下属单位4.8.1 负责本部门/单位投资计划的制定、投资项目的实施与管理。4.9 项目小组4.9.1 投资管理实行

6、项目负责制，项目组负责投资项目的具体执行。4.9.2 公司需要的各种报表、资料由项目小组组长负责。5 管理内容5.1 投资管理原则：5.1.1 统一计划、统一管理。公司及下属单位的投资须纳入到公司统一的投资计划中。5.1.2 “三控制”原则5.1.2.1 计划精准度控制：计划编制应明确依据和方法，确保计划编制的合理、适当和科学，减少偏差。5.1.2.2 效益标准控制：列入年度投资计划的项目应满足公司的效益标准。5.1.2.3 实施过程控制：严格执行项目审批程序并按权限组织实施，确保项目按期按质完成。5.1.3 投资管理与业绩考核挂钩,将投资管理纳入到各单位、各部门及其主要领导、投资主管领导和项

7、目主管领导等人员的业绩考核中。5.2 投资基本原则5.2.1 外部投资5.2.1.1 符合国家产业发展政策与省市产业规划，符合公司中长期投资发展战略规划。5.2.1.2 投资项目应与公司实力、融资能力、资金支持力度及人力资源配置等相匹配。5.2.2 内部投资5.2.2.1 符合公司中长期投资发展战略规划，符合公司投资目标和要求，有利于提升公司核心竞争力。5.2.2.2 以效益最大化为目标，兼顾社会和环境等效益。严格遵守公司内部投资项目决策程序。5.3 投资规划5.3.1 每年11月份之前，公司各部门与下属单位根据公司投资发展战略和规划，结合实际情况，编制本单位的“年度投资计划”。超过100万的

8、项目，需提供 “投资项目规划简要”，部门或单位负责人审核后交投资部。 5.3.2 投资部对公司各部门与下属单位提交的“年度投资计划”进行初审与汇总，编制公司“年度投资计划”，按经营管理流程与权限表要求上报审批。5.4 投委会和风控委的决策过程投委会和分控委会议须至少2/3以上委员参会方可举行。投委会和分控委表决采取记名投票方式，实行1人1票。同意表决须达到全体委员2/3以上，项目方可通过。5.5 对外股权投资项目管理对外股权投资项目的具体流程主要包括：项目筛选、部门立项、投资审批、过程实施、投资退出、投资后评价等。5.5.1 项目筛选业务部门根据公司的投资计划与规划，对项目进行筛选。5.5.2

9、 部门立项项目经过筛选后，组建项目小组，对项目展开调研。项目小组编写“项目投资建议书”或“项目可行性研究报告”，报投资部进行审核、立项。5.5.3 投资审批投资审批须按经营管理流程与权限表规定进行。立项资料包括（不限于）“项目投资建议书”或“项目可行性研究报告”等。5.5.4 过程实施5.5.4.1 项目小组首先编制项目进度计划。对比进度计划，项目小组每月月初报告上月项目进展情况、存在的问题和解决方案。5.5.4.2 已经实施的项目，因政策或其它原因无法继续进行的，项目小组应及时向公司报告，经公司审批通过后，办理后续处置事宜。5.5.4.3 项目完成后，由公司委派人员对投资项目进行管理。具体操

10、作依照参控股公司管理暂行制度规定执行。5.5.5 投资退出项目经营状况持续恶化或不具有市场前景等情况时，投资部应协同财务、法律等相关部门共同制定项目退出方案。5.5.6 投资后评价后评价小组应对投资项目进行后评价。项目后评价报告应包括以下内容： （一）项目论证的准确性；（二）财务及经济效益评价；（三）其他效益评价；（四）存在的问题；（五）结论和建议。5.6 内部投资项目管理5.6.1 内部投资项目的分类5.6.1.1 基建类 包括土建、装修、管网及相关设施的新建、改建、扩建、维修，商业地产开发、市场改造等；5.6.1.2 设施设备类 包括土地、房屋建筑物、机械设备、电器设备、仪器仪表、计量标准

11、器具及量具、衡器等；5.6.1.3 it及科技类 包括计算机设备及软件、通讯设备、信息化建设项目等；5.6.1.4 行政类 包括办公设备、车辆购置、图书档案设备等； 5.6.2 内部投资项目的流程主要包括：投资立项、过程实施、投资后评价等。5.6.3 投资立项5.6.3.1 立项审批按经营管理流程与权限表规定执行。涉及项目的所有资料（包括各部门/下属公司关于项目的审批结果资料）都须及时填报到投资信息管理系统中，由项目小组组长负责。5.6.3.2 超过500万的项目立项审批必须包含书面立项审批表（签名须手写）。 5.6.4 实施5.6.4.1 项目小组编制“项目进度计划”，并按照进度计划要求进行

12、项目的实施，每月月初报告上月项目进展情况。5.6.4.2 项目通过审批后，应于获批之日起6个月内组织实施，否则原立项审批文件自行废止。5.6.4.3 项目建设过程中，如发生以下情形的，项目小组须重新报批：a）投资额、资金来源及构成等发生重大变化的； b）投资股权比例发生重大变化的c）不能按规定行使股东权益的；d）实际投资金额超过立项金额20%（暂定）的；e）发生其他重大变化的情况。5.6.4.4 已经实施的项目，因政策或其它原因，项目无法继续进行的，项目小组应及时向公司报告，经公司审批通过后，办理后续处置事宜。5.6.5 验收项目完成后，项目组填报 “项目验收审批表”，按经营管理流程与权限表规

13、定对项目进行验收。5.6.6 后评价项目交付使用6个月至1年后，后评价小组对项目进行后评价。其中改扩建项目，应有对原项目的后评价报告，报告将作为改扩建项目立项审批的重要依据。项目后评价报告应包括以下内容： （一）项目论证的准确性；（二）财务及经济效益评价；（三）对建设工期、施工质量等的评价；（四）存在的问题；（五）结论和建议。5.7 控制投资项目的风险管理5.7.1 根据需求，公司召开季度投资分析会，对项目投资情况进行总结。每年从7月份开始每半年根据公司投资情况，对集团“年度投资计划”进行调整。因“年度投资计划”调整导致预算变更的，按全面预算管理办法规定执行。5.7.2 计划外的投资项目的审批

14、按经营管理流程与权限表规定进行审批。5.8 重大事项报告及信息披露5.8.1 公司投资应执行公司信息披露管理制度的有关规定，履行信息披露的基本义务。5.8.2 投资项目发生以下重大事项的，公司应及时上报公司董事会：5.8.2.1 收购、出售资产行为；5.8.2.2 重大诉讼、仲裁事项；5.8.2.3 重要合同（借贷、委托经营、委托理财、赠予、承包、租赁等）的订立、变更和终止；5.8.2.4 大额银行退票；5.8.2.5 重大经营性或非经营性亏损；5.8.2.6 遭受重大损失；5.8.2.7 重大行政处罚；5.8.2.8 股票上市规则规定的其他事项。5.8.3 以上事项如有公司相应的制度规定，则

15、需同步按相应的制度规定执行。5.8投资项目的资料归档管理，按档案管理办法规定执行。6 附件投资项目流程说明：项目阶段对外股权投资项目内部投资项目投资计划投资部编制公司“年度投资计划”，各部门/单位编制“年度投资计划”，并经投资部进行审核。然后整体报公司审批。投资部编制公司年度投资计划，各部门/单位编制自己的年度投资计划，并经投资部进行审核。然后整体报公司审批。立项投资部筛选项目，组建项目小组，对项目调研并编写“项目投资建议书”对有价值的提请投资部部门立项。编制“投资项目可行性分析报告”，然后按现行的经营管理流程与权限表进行审批。各部门及单位根据现行的经营管理流程与权限表，向上提交立项。立项资料包括：立项申请、可行性研究报告、论证评审等资料。实施项目小组具体负责实施。项目小组每月定期以书面报告的形式向公司进行汇报。汇报内容包括：项目进展情况，存在问题及解决方案等。确定项目小组具体成员。项目小组负责项目的实施。项目小组每月定期以书面报告的形式向公司进行汇报。汇报内容包括：项目进展情况，存在问题及解决方案等。验收及移交项目需验收时，由公司组成项目验收小组进行验收。项目需移交管理时，由公司委派人员进行管理。项目完成后，需报公司进行验收审批。验收合格后项