金融租赁公司信用风险管理规定模版

1、信用风险管理规定第一章 总则第一条 为完善公司信用风险管理体系，规范和加强信用风险管理，结合公司实际情况，制定本规定。第二条 本规定是公司信用风险管理的基本准则，是制定信用风险管理各项规章制度的基本依据。第三条 本规定所称的信用风险，是指承租人或交易对手在到期日无法履行合同义务而使公司可能遭受损失的风险。公司面临的信用风险主要来源于租赁业务和资金业务。第四条 信用风险管理包括风险识别、风险评估、风险计量、风险控制与缓释、风险监控及风险报告等步骤。第五条 公司信用风险管理的目标是通过确定信用风险偏好、健全组织架构管理体系、优化风险管理流程、培育风险管理文化，提高公司的风险管理水平与资产质量，实现

2、风险与收益的平衡，稳步、持续地实现业务发展目标，实现股东利益最大化。（一）通过有效经营和管理信用风险，将信用风险控制在可以承受范围内，实现有效的管理风险、经营风险和收益最大化。（二）明确公司的信用风险偏好，并将决策层确定的风险偏好转化为具体的管理措施，增进风险管理门及风险承担部门的协同意识和联动能力，促进风险管理能力的提高，逐步实现风险和收益的最佳平衡。（三）提高信用风险管理效率，增强风险管理的业务敏感度，优化信用风险管理资源配置，促进公司信用风险管理水平不断优化。（四）传导公司风险管理的核心理念和价值导向，建立审慎、稳健的风险管理文化。第六条 信用风险全面遵循“全面性、审慎性、动态性、效益性

3、”原则。（一）全面性。信用风险管理要覆盖公司各租赁业务部门、各产品条线、各业务环节和各组合维度，实行全面、全程和全方位的管理。（二）审慎性。在对信用风险进行管理时应采取审慎态度，采取定量及定性分析相结合的方法，对各项业务、产品和经营管理活动所隐藏的信用风险进行充分识别和有效防控，保证信用风险评估的真实性。（三）动态性。持续、严密地对信用风险变动情况进行监控，动态调整资产分布，将信用风险严格控制在可承受的范围。（四）效益性。权衡各项业务、产品和经营管理活动中的信用风险成本与预期效益，以合理的成本实现对信用风险有效管理。第二章 信用风险管理的组织架构第七条 公司信用风险管理组织体系由以下层级构成，

4、并实行集中统一管理、分级授权实施。（一）董事会及其下设的风险控制委员会、审计和关联交易控制委员会。（二）高级管理层及其下设的项目评审委员会。（三）信用风险管理部门：风险管理部、法律合规部、资产管理部、审计稽核部。（四）信用风险承担部门：各租赁业务部门。第八条 董事会及其下设的风险控制委员会承担信用风险管理的最终责任，履行以下职责：（一）审核批准信用风险管理体系、信用风险偏好、信用风险管理目标、政策、方法、流程、管理系统及工具等。（二）监督高级管理层在风险管理体系内对信用风险进行管理和控制，督促高级管理层制定适当的制度和流程以有效监控和控制信用风险。（三）根据内外部审计的结果及时调整和完善有关信

5、用风险管理的政策和程序，并督促高级管理层针对内外部审计发现的问题采取及时有效的补救和改进措施。（四）审定信用风险的计量方法和资本分配方法。（五）审定公司重大信用评级争议。（六）审定公司同业拆借业务授权及授信审批标准与制度。（七）审议资产质量分类。第九条 董事会下设的审计和关联交易控制委员会负责对公司的关联交易风险进行管理和控制，主要履行以下职责：（一）依据有关法律法规确认公司的关联方，检查、监督和审核重大关联交易和持续关联交易，控制关联交易风险。（二）审议公司有关关联交易的规章制度。（三）在董事会授权范围内，审批关联交易及与关联交易有关的其他事项，向董事会报告授权事务的办理情况。（四）对关联交

6、易问题进行调查，审查公司的关联交易制度执行情况。第十条 高级管理层承担信用风险管理日常工作，并对董事会负最终责任，主要履行以下职责：（一）负责全面组织实施信用风险战略和风险偏好，落实信用风险管理政策、程序和措施，承担业务经营中产生的信用风险。（二）根据董事会制定的信用风险管理战略及总体政策，审批信用风险管理制度及相关的实施细则。第十一条 高级管理层下设的项目评审委员会负责公司租赁业务的专业审批以及审议评价重点行业、区域、客户和产品的信用风险状况，确定信用风险组合策略和实施方案。第十二条 风险管理部是信用风险管理的牵头部门，主要履行以下职责：（一）负责组织拟定并落实信用风险管理的基本政策、制度、

7、流程和风险评价标准。（二）负责检查、分析、评价和报告信用风险管理状况。（三）负责公司信用评级的归口管理，对评级模型使用的正确性及评级结果的合理性监督审核。负责牵头信用风险计量工具的开发、验证和运行维护。（四）负责牵头公司资产分类管理，组织、指导、推动租赁资产质量真实性及分类合理性，配合开展不良资产化解、租赁物余值处置。（五）协助审计和关联交易控制委员会对关联交易进行管理。第十三条 法律合规部、资产管理部、审计稽核部等风险管理部门按照部门职责履行相应的信用风险管理职能。第十四条 各租赁业务部门主要负责本部门租赁业务信用风险的初步识别、评估及信用风险暴露的日常管理，是信用风险的直接承担部门。第三章

8、 信用风险偏好第十五条 信用风险偏好是在公司统一的风险偏好和整体风险容忍度范围内，根据公司的发展战略、风险管理能力、外部环境变化和股东价值回报要求等因素确定的信用风险承担水平。第十六条 信用风险偏好指标包括定量及定性两种：（一）定量指标1.不良资产率：不良资产率=不良资产余额/总资产余额1002.拨备覆盖融资租赁资产率。拨备覆盖融资租赁资产率=融资租赁资产损失准备/融资租赁资产1003.单一客户融资集中度。单一客户融资集中度=最大一家客户融资余额资本净额100%4.单一客户关联度。单一客户关联度=最大一家关联方融资余额/资本净额100%5.集团客户关联度。集团客户关联度=最大一家关联方所在集团

9、融资余额/资本净额100%（二）定性指标公司在从事涉及信用风险的相关业务时，主要支持评级较高的客户，在风险全面覆盖的条件下审慎介入低等级客户，严禁介入违约客户或向违约客追加融资租赁额度。新业务推出前必须开展可行性研究，提出独立的风险评估意见，履行相关准入程序，确保各类潜在风险得以充分识别和有效管理。第十七条 风险管理部应每年对信用风险偏好进行跟踪评估，并视需要向风险控制委员会提出调整建议。第四章 信用风险识别与应对第十八条 信用风险识别是信用风险管理的基础环节。信用风险承担部门和信用风险管理部门应独立并及时查找各业务和资产组合所面临的信用风险，分析导致信用风险的具体因素及其不利影响程度等。第十

10、九条 信用风险识别应包括确定信用风险识别的范围、找出信用风险因素、确定信用风险的类别和分布部位、分析信用风险来源和形成原因、全面梳理信用风险因素并形成详细的识别清单等关键步骤。第二十条 信用风险识别关注的重点内容。在关注项目调查、项目审查和审议、客户评级、授权、租后管理等业务运作各环节是否遵循相关管理规定的同时，还应重点关注以下内容：（一）单一法人客户的信用风险识别应分析客户基本信息、财务状况、非财务因素和担保等，集团客户的信用风险识别还应充分利用内外部信息系统，分析产权组织关系、集团相互担保、连环担保和关联交易的情况，全面收集、调查、核实客户及关联方融资租赁记录。（二）个人客户的信用风险识别

11、应分析客户的基本信息。第二十一条 开发新业务、实施新流程和推广新系统必须对信用风险进行充分识别；租赁业务发生重大调整、接受或变更担保、宏观调控政策或产业政策发生重大变化时，应对信用风险进行重新识别。第五章 信用风险计量与补偿第二十二条 信用风险计量是运用风险计量的模型、方法和系统，对客户可能发生的违约概率及导致的损失程度等进行测算和度量。第二十三条 公司信用风险计量主要采用客户评级模型对客户的违约风险进行测定评价。第二十四条 应逐步建立完善的客户评级管理制度，构建涵盖评级流程、内部控制、评级技术、数据管理系统、评级验证和评级文档管理的评级体系。客户评级应涵盖公司所有租赁业务的承租人，重点评价客

12、户信用履约能力、偿债能力、盈利能力、经营及发展能力和信用记录等。第二十五条 境外客户可采用经公司认可的外部评级机构的评级结果；对于没有外部评级结果可供参考的客户，须按公司评级程序、权限办理客户评级。境内客户须按公司评级程序、权限办理，不得委托外部公司或机构评定。评级工作中形成的评级资料属于内部机密文件，应归档管理。评级结果未经批准不得对外披露。第二十六条 评级结果应逐步运用于租赁业务结构调整、客户准入、融资租赁决策、授权执行、风险定价、风险预警和绩效考核等方面。第二十七条 风险管理部应加强对风险计量方法的研究、开发，提高计量所用数据质量，优化计量模型结果，并基于计量结果计算信用风险资本需求，不

13、断提升信用风险计量水平。第六章 信用风险监测与报告第二十八条 信用风险监测是指对信用风险状况及其控制措施实施动态、持续的跟踪与分析。信用风险监测要涵盖各业务品种及业务条线，既要监测客户风险因素变动情况，又要监控宏观经济变动对客户风险的影响，同时，还要监控内部管理制度的执行情况。第二十九条 信用风险监测内容主要有：（一）单一客户。承租人的财务状况及发展趋势、合同条款遵守情况、抵质押物价值变动趋势等风险相关的因素，重大信用风险事项处置情况。（二）资产组合。包括：各类资产质量情况、资产预计损失情况、新发生不良资产情况、租赁款到期收回情况、新发放租赁款质量情况和租赁款放款集中度情况等。（三）内部制度执

14、行。包括融资租赁业务组织管理制度执行情况、客户评级、授权制度执行情况、租赁款申请与调查制度执行情况、审查与审批制度执行情况、租后管理制度执行情况、不良资产处置制度执行情况和业务制度执行等风险提示信号，风险计量模型的运行情况。（四）宏观因素。宏观经济运行状况，宏观政策变动情况，产（行）业风险变动情况，区域风险变化趋势等。第三十条 建立对风险信号的及时处置机制。信用风险监测应明确相应风险提示信号，按风险影响程度进行分类。对发现的风险信号，应按规定及时发布风险提示函或启动相应应急处理方案，减少可能发生的损失。第三十一条 信用风险监测应当充分利用it技术，将信用风险管理信息系统纳入公司it系统统筹规划

15、建设中。第三十二条 公司应逐步建立信用风险报告机制，逐步形成各类信用风险报告，如信用风险分析报告、信用风险单项事项报告和信用风险专题研究报告等。第三十三条 信用风险分析报告内容主要包括报告期信用风险整体状况、面临的主要风险因素及风险趋势、采取的控制措施及执行效果和加强风险管理的建议等内容。第三十四条 信用风险报告路线。租赁业务部门向风险管理部报告，风险管理部向公司高级管理层和董事会下设的风险控制委员会报告。第三十五条 当公司发生重大信用风险情况和预警信号时，风险管理部须按照公司的相关要求及时预警和上报。第三十六条 风险管理部门应根据外部监管要求，向监管机构及时报送公司信用风险管理目标方针、程序

16、以及与信用风险有关的财务报表、统计报表和其它报告。第七章 内部控制与审计第三十七条 公司应逐步建立完善的信用风险管理内部控制体系，确保信用风险管理体系的有效运行。第三十八条 公司面临的信用风险主要集中于租赁业务，应不断完善租赁业务内部控制，加强对租赁业务的信用风险管控。第三十九条 公司租赁业务内部控制的重点是健全客户信用风险识别与监测体系，完善融资租赁业务的决策与审批机制，防止对单一客户、关联企业客户和集团客户的信用风险的高度集中，防止违反业务原则的租赁款发放，防止对融资租赁资金的违规使用。第四十条 公司法人客户租赁业务原则上应按照先进行客户评级、再进行项目评审，再发放租赁款的程序进行。第四十

17、一条 公司应明确租前调查、租中审查、审批和租后管理各个环节的工作标准和尽职要求。第四十二条 各业务部门应定期对租赁业务的整体发展状况、风险状况以及重点客户的风险情况进行全面分析，根据需要及时调整业务投向和风险防范措施。第四十三条 应对租赁业务实施独立的尽职调查。租赁决策应依据规定的程序进行，不得违反程序或减少程序。在决策过程中，应严格要求业务人员遵循客观、公正的原则，独立发表决策意见，不受任何外部因素的干扰。第四十四条 应建立租赁业务风险责任制，明确规定各个部门、岗位的风险责任；应当对违法、违规造成的租赁业务风险和损失逐笔进行责任认定，并按规定对有关责任人进行处理。第四十五条 应依托风险管理信息系统逐步建立信用风险管理电子档案。信用风险管理档案应由专人管理，实行借阅、查阅审批、登记制度。第四十六条 审计稽核部应定期或不定期的对信用风险管理政策、流程、授权管理、客户评级管理、租赁款管理和风险管理信息系统运作等情况进行常规或专项检查和评价。第四十七条 风险管理部应针对审计稽核部提出的信用风险问题制定整改措施。审计稽核部应督促相关部门、人员采取措施，及时处置出现的信用风险信号，并负责跟踪处置结果，对处理结果出具评价报告。第八章 信用风险管理信息系统第