ch05第2节国际贸易术语.ppt

1、1,8/19/2020 6:12 AM,第2节 贸易术语,一、贸易术语的含义 贸易术语(Trade Term)是用来表示买卖双方所承担的风险、费用、责任划分的专门用语。在国际贸易业务中，人们经过多次反复的实践，逐渐形成了一套习惯做法，把这种习惯的做法用某种专用的商业用语表示出来，便是国际贸易中使用的贸易术语。 即规定进出口商的责任、义务划分问题交货地点、运输责任、风险、费用、手续单据,2,8/19/2020 6:12 AM,国际贸易惯例是国际组织或者权威机构为了减少贸易争端、规范贸易行为，从长期的、大量的贸易实践的基础上总结，并在实践中不断地修改和丰富其内容的基础上制定出来的，它不是法律，没有

2、法律的强大的约束力，但是，它是在当事人的意思自治的基础上制定出来的。因此，对贸易双方当事人具有强制的约束力,3,8/19/2020 6:12 AM,二贸易术语的作用 1.表示进出口商品价格的构成 2.风险、责任和费用的划分标准,4,8/19/2020 6:12 AM,三、有关贸易术语的国际惯例,1932年华沙牛津规则、 1941年美国对外贸易定义修订本 2010年国际贸易术语解释通则。 ,5,8/19/2020 6:12 AM,1、1932年华沙牛津规则,1932年华沙牛津规则(Warsaw-Oxford Rules 1932)是国际法协会专门为解释CIF合同而制定的。 它以英国的贸易习惯和判

3、例为基础，对CIF买卖合同的性质，买卖双方所承担的费用、责任和风险作了说明和规定。,6,8/19/2020 6:12 AM,2、1941年美国对外贸易定义修订本,1941年美国对外贸易定义修订本所解释的贸易术语共有6种，分别是： 1）Ex(point of Origin) 产地交货 2）FOB（Free on Board） 运输工具上交货 （又分为6种，第1-4种均为在内陆某一地点交货价。第5种为装运港船上交货价FOB, Vessel Named port of shipment，第6种系在进口内陆某一指定地点交货价） 3）FAS(Free Along Side) 装运港船边交货 4）CFR(

4、Cost and Freight) 成本加运费 5）CIF(Cost, Insurance and Freight) 成本加保险费、运费 6）Ex. Dock (named port of importation) 目的港码头交货,7,8/19/2020 6:12 AM,3、2000年国际贸易术语解释通则 2000通则,F组主要运费未付,C组主要运费已付,D组货到,8,8/19/2020 6:12 AM,第三节2000通则,一、常用的贸易术语,9,8/19/2020 6:12 AM,1、FOB,FOB ，Free on Board (named port of shipment）；船上交货（指

5、定装运港） 是指卖方在指定的装运港和规定的期限内，将货物装上买方指定的船只并及时通知买方，并负担装上船为止的一切风险和费用。货物在越过船舷后，风险即由卖方转移至买方。,10,8/19/2020 6:12 AM,11,个别国家对FOB的不同解释问题,12,CASE STUDY,某公司从美国进口特种异型钢材200吨，每吨按900美元FOB Vessel New York成交，支付方式为即期L/C并应于2月28日前开达，装船期为3月份。我方于2月20日通过中国银行开出一张18万美元的信用证。2月28日美商来电称：“信用证金额不足，应增加1万美元备用。否则有关出口税捐及各种签证费用，由你方另行电汇”。

6、我方接电后认为这是美方无理要求，随即回电指出：“按FOB Vessel条件成交，买方应负责出口手续及费用，这在INCOTERMS中已有规定”。美方回电：“成交时未明确规定按INCOTERMS办理，应按我方商业习惯和1941年修正本”。我方只好将信用证金额增加至19万美元。,13,8/19/2020 6:12 AM,在使用FOB术语时，应注意的问题：,（1）装船概念及风险划分界限 （2）船货衔接问题 （3）装船费用问题,14,8/19/2020 6:12 AM,FOB变形-大宗货物租船情况下,15,8/19/2020 6:12 AM,2、CFR,CFR，Cost and Freight (nam

7、ed port of destination)，即成本加运费（ 指定目的港） 卖方在指定的装运港和规定的期限内，将货物装上卖方的船只并及时通知买方，并负担装上船为止的一切风险和费用。货物在越过船舷后，风险即由卖方转移至买方。 在CFR条件下，与船方订立运输契约的责任和费用由卖方承担。从装运港至目的港的货运保险，由买方负责办理，保险费由买方承担。,16,8/19/2020 6:12 AM,2、CFR,17,8/19/2020 6:12 AM,使用CFR术语时应注意的问题：,1关于卸货费用问题 2. 装船通知问题 3船舶和相关凭证,如果采用班轮运输,在目的港的卸船费用由卖方承担。如大宗货物使用程租

8、船运输，买卖双方应在合同中明确卸船费用由哪一方承担。,CFR方式中，卖方订立运输合同，买方负责购买保险。因此，卖方向买方发出已装船通知，具有通知买方及时办理保险的作用。买方办理进口货物保险时，保险公司按有关的装船通知承保。如果卖方未能及时向买方发出已装船通知。致使买方未能及时办理保险，则万一货物在运输途中发生灭失或损坏，其风险仍由卖方承担。,由于CFR条件下货运与投保责任分别由卖方与买方各自承担，卖方只须使用通常类型的轮船经惯驶航线即可，但买方应注意选择较好的客户成交，并可对船舶提出适当要求，防止不法商人与船方勾结，出具假提单，租用不适航的船舶，或伪造品质证书与产地证明。,18,8/19/20

9、20 6:12 AM,CFR变形-大宗货物租船情况下,19,Case Study,某市一进出口公司按CFR贸易术语与法国马赛一进口商签订一批抽纱台布出口合同，价值8万美元。货物于1月8日上午装“昌盛轮”完毕，当天因经办该项业务的外销员工作繁忙，待到9日上班时才想起给买方发装船通知。法商收到我装船通知向当地保险公司申请投保时，该保险公司已获悉“昌盛轮”已于9日凌晨在海上遇难而拒绝承担。于是法商立即来电表示该批货物损失应由我进出口公司承担并同时索赔8000美元，且拒不赎单。由于该法商是我方老客户，经我方向其申述困难并表示歉意后也就不再坚持索赔，但我方钱货两空的教训实值得吸取。,20,8/19/20

10、20 6:12 AM,3、CIF,CIF，Cost, Insurance and Freight (named port of destination)，即成本、保险加运费（指定目的港） 是指卖方必须支付将货物运至指定的目的港所需的运费和费用，办理买方货物在运输途中灭失或损坏风险的海运保险。但交货后货物灭失或损坏的风险及由于各种事件造成的任何额外费用即由卖方转移到买方，装运港当货物越过船舷时卖方即完成交货。,21,8/19/2020 6:12 AM,CIF,22,8/19/2020 6:12 AM,使用应注意的几个问题,保险险别、金额、责任问题 象征性交货问题 卸货费用问题与相同,23,比较F

11、OB、CFR、CIF三个贸易术语,（一）相同之处： 1、交货地点都在装运港；2、风险转移的界限都都是以装运港装船后；3、都属于装运合同。 （二）区别： 不同的术语表示的价格构成不同，因而卖方承担的责任及费用也各不相同，在CIF条件下责任费用最高，其次是CFR，FOB最低。,24,8/19/2020 6:12 AM,4、FCA,FCAFree Carrier ( named Place)，即货交承运人（指定地点） 卖方只要将货物在指定的地点交给买方指定的承运人，并办理了出口清关手续，即完成交货。需要说明的是，交货地点的选择对于在该地点装货和卸货的义务会产生影响。若卖方在其所在地交货，则卖方应负责

12、装货，若卖方在任何其他地点交货，卖方不负责卸货。,25,8/19/2020 6:12 AM,当事人,义务,FCA,26,8/19/2020 6:12 AM,5、CPT,CPT，Carriage Paid to ( named Place of destination)，即运费付至（指定目的地）。 根据2000通则，CPT适用于包括多式联运在内的各种运输方式。采用CPT条件成交时，卖方自负费用订立将货物运往目的地的运输契约，并负责按合同规定的时间，将货物交给约定地点的承运人（多式联运情况下交给第一承运人）控制之下，即完成交货。 交货后，卖方应及时通知买方，以便买方办理货运保险。卖方承担的风险，在

13、承运人控制货物后转移给买方。 CPT与FCA相比，卖方要多承担订立运输合同的责任及从启动地到目的地的运输费用。,27,8/19/2020 6:12 AM,当事人,义务,CPT,28,8/19/2020 6:12 AM,6、CIP,CIP，Carriage and Insurance Paid to (named place of destination)，即运费保险费付至（指定目的地）。 卖方要负责订立运输契约并支付将货物运至目的地的运费，并办理买方货物在运输途中灭失或损坏风险的保险。卖方在合同规定的装运期内将货物交给承运人或第一承运人（多式联运方式），并于交货后及时通知买方，风险也于交货时转

14、移给买方。买方要在合同的规定的地点受领货物，支付货款，承担卖方交货之后的一切风险和除运费、保险费以外的费用。 CIP指卖方除负有与CPT相同的义务外，卖方还须办理货物在运输途中的保险，并支付保险费。,29,8/19/2020 6:12 AM,CI,30,8/19/2020 6:12 AM,二、 其他贸易术语,1、EXW，Ex Work(named place)，即工厂交货 （指定地点）。 EXW术语是指当卖方在其所在地或其他指定的地点（如工场、工厂或仓库）将货物交给买方处置时，即完成交货，卖方不办理出口清关手续或将货物装上任何运输工具。,31,8/19/2020 6:12 AM,2、FAS,F

15、AS，Free Alongside ship(named port of shipment)，即船边交货（指定装运港）。是指卖方在指定的装运港将货物交到船边，即完成交货。买方必须承担自那时起货物灭失或损坏的一切风险。FAS术语要求卖方办理出口清关手续。 （买卖双方的风险和费用均以船边为界。如果买方所派的船只不能靠岸，卖方则要负责用驳船把货物运至船边，仍在船边交货,装船的责任和费用由买方承担）。,32,8/19/2020 6:12 AM,3、DAF,DAF，Delivered At Frontier(named place)，即边境交货（指定地点）。 是指当卖方在边境的指定的地点和具体交货点，在

16、毗邻国家海关边界前，将仍处于交货的运输工具上尚未卸下的货物交给买方处置，办妥货物出口清关手续但尚未办理进口清关手续时，即完成交货。,33,8/19/2020 6:12 AM,4、DES,DES，Delivered Ex Ship (named Port of destination)，即船上交货（指定目的港）。 是指在指定的目的港，货物在船上交给买方处置，但不办理货物进口清关手续，卖方即完成交货。,34,8/19/2020 6:12 AM,5、DEQ,DEQ，Delivered Ex Quay(named port of destination)，即码头交货（指定目的港）。 通常称作目的港码头

17、交货，是指卖方在指定的目的港码头将货物交给买方处置，不办理进口清关手续，即完成交货。,35,8/19/2020 6:12 AM,6、 DDU,DDU，Delivered Duty Unpaid (named place destination)，即未完税交货（指定目的地）。 是指卖方在指定的目的地将货物交给买方处置，不办理进口手续，也不从交货的运输工具上将货物卸下，即完成交货。 卖方应承担将货物运至指定的目的地的一切风险和费用，不包括在需要办理海关手续时在目的地国进口应交纳的任何“税费” 。,36,8/19/2020 6:12 AM,DDP,DDP的全文是Delivered Duty Paid

18、 ( named place of destination)，即完税后交货（指定目的地）。 是指卖方在指定的目的地，办理完进口清关手续，将在交货运输工具上尚未卸下的货物交与买方，完成交货。卖方必须承担将货物运至指定的目的地的一切风险和费用，包括在需要办理海关手续时在目的地应交纳的任何“税费” 如当事方希望将任何进口时所要支付的一切费用（如增值税）从卖方的义务中排除，则应在销售合同中明确写明。,37,8/19/2020 6:12 AM,38,8/19/2020 6:12 AM,39,8/19/2020 6:12 AM,2010年国际贸易术语解释通则 2010通则的内容,EXW工厂交货（指定地点）

19、 FAS船边交货（指定装运港） FOB船上交货（指定装运港） CFR成本加运费付至（指定目的港） CIF成本，保险加运费付至（指定目的港） FCA货交承运人（指定地点） CPT运费付至（指定目的地） CIP运费和保险费付至（指定目的地） DAT终点站交货（指定目的港或目的地） DAP目的地交货（指定目的地） DDP完税后交货（指定目的地）,40,8/19/2020 6:12 AM,2010年国际贸易术语解释通则的变化,1.两个新的贸易术语DAT与DAP，取代了2000年国际贸易术语解释通则中的DAF、DES、DEQ和DDU规则。国际贸易术语的数量从13个减至11个，这并不影响约定的运输方式的适

20、用。 在这两个新规则下，交货在指定目的地进行：在DAT术语下，买方处置运达并卸载的货物所在地（这与以前的DEQ规定的相同）；在DAP术语下，同样是指买方处置，但需做好卸货的准备（这与以前的DAF、DES和DDU规定的相同）。,41,8/19/2020 6:12 AM,2.Incoterms2010的11个术语的分类,适用于任一或多种运输方式的规则 EWX 工厂交货 FCA 货交承运人 CPT 运费付至 CIP 运费及保险费付至 DAT 目的地交货 DAP 所在地交货 DDP 完税后交货,只适用与海运及内河运输的规则 FAS 船边交货 FOB 船上交货 CFR 成本加运费 CIF 成本、保险费加

21、运费,42,8/19/2020 6:12 AM,DAT终点站交货（指定目的港或目的地）,此规则可用于选择的各种运输方式，也适用于选择的一个以上的运输方式。 “终点站交货”是指，卖方在指定的目的港或目的地的指定的终点站卸货后将货物交给买方处置即完成交货。“终点站”包括任何地方，无论约定或者不约定，包括码头，仓库，集装箱堆场或公路，铁路或空运货站。卖方应承担将货物运至指定的目的地和卸货所产生的一切风险和费用。,43,8/19/2020 6:12 AM,DAT终点站交货（指定目的港或目的地）,建议当事人尽量明确地指定终点站，如果可能，（指定）在约定的目的港或目的地的终点站内的一个特定地点，因为（货物

22、）到达这一地点的风险是由卖方承担建议卖方签订一份与这样一种选择准确契合的运输合同。 此外，若当事人希望卖方承担从终点站到另一地点的运输及管理货物所产生的风险和费用，那么此时DAP（目的地交货）或DDP（完税后交货）规则应该被适用。 在必要的情况下，DAT规则要求卖方办理货物出口清关手续。但是，卖方没有义务办理货物进口清关手续并支付任何进口税或办理任何进口报关手续。,44,8/19/2020 6:12 AM,DAP目的地交货（指定目的地）,DAP是国际贸易术语解释通则2010新添加的术语，取代了的DAF（边境交货）、DES（目的港船上交货）和DDU（未完税交货）三个术语。 该规则的适用不考虑所选

23、用的运输方式的种类，同时在选用的运输方式不止一种的情形下也能适用。 目的地交货的意思是：卖方在指定的交货地点，将仍处于交货的运输工具上尚未卸下的货物交给买方处置即完成交货。卖方须承担货物运至指定目的地的一切风险。,45,8/19/2020 6:12 AM,DAP目的地交货（指定目的地）,尽管卖方承担货物到达目的地前的风险，该规则仍建议双方将合同交货目的地指定尽量明确。建议卖方签订恰好匹配该种选择的运输合同。 如果卖方按照运输合同承受了货物在目的地的卸货费用，那么除非双方达成一致，卖方无权向买方追讨该笔费用。,46,8/19/2020 6:12 AM,1、国际货物销售合同公约 2、托收统一规则（

24、URC522） 3、跟单信用证统一惯例（UCP600） 4、 WTO：关于执行关税与贸易总协定第六条的协议 5、中华人民共和国反倾销条例,47,8/19/2020 6:12 AM,案例分析,1.我国某外贸公司向英，德两国商人分别以伦敦和汉堡条件出售蘑菇罐头各50公吨，有关被保险人均办理了保险。 （）货物自起运地仓库运往装运港的途中均遭受损失。问：在这两笔交易中的货物损失由谁承担，由谁办理索赔？ （）货物在主运输途中均遭受损失。问：在这两笔交易中的货物损失由谁承担，由谁办理索赔？,48,8/19/2020 6:12 AM,2、我某外贸公司CIF伦敦向英商出售一批货物。卖方在规定的装运期内装船并取

25、得提单。货物航行中时逢埃以战争爆发，苏伊士运河关闭，只能绕道非洲南端。事后买方就航行途中发生的绕航费用、货物湿损以及未能按预计时间到达向我方提出索赔。问我方是否应当赔偿？ 3、请说明进口用CFR术语有何弊端？,49,8/19/2020 6:12 AM,第3节 收付方式,一、 支付工具 二、 收付方式 三、 合同中的收付条款,50,8/19/2020 6:12 AM,一、 支付工具,汇票 本票 支票,汇票（Bill of Exchange，Bill，Draft ）是指由出票人签发，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 它是无条件的书面支付命令。,本票是出

26、票人对受款人承诺无条件支付一定金额的票据，本票分为商业本票和银行本票。它是一个书面承诺,以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。,51,汇票概述,汇票是一种无条件的书面支付命令，是国际贸易中使用频率最高的支付工具。 各银行印制的汇票格式和内容大体一致，由卖方以英文填写做成正本一式两份，使用原则为“付一不付二”“付二不付一”，汇票做成后可以分两个邮政班次向国外寄发（以防在邮程中丢失），也可一次寄出。 常见的汇票为即期/远期的跟单商业汇票，有些汇票可以背书转让。 汇票的流转程序在逆汇时是出口方（受益人）银行进口方（申请人），在顺汇时则是进口方出口方银行。,52,汇

27、票的内容,汇票上通常包括下列内容：汇票名称、出票依据、L/C号、开证日期、大小写金额、出票日期和地点、汇票付款期限、受款人、受票人、出票人（以上通常为必填项目）、汇票号、利息利率、汇票失效条款、对价付讫条款、免于追索、禁止转让规定等。 并非所有汇票上印制的内容都需要填写，不同付款方式下某些汇票内容的填写会略有区别。,53,8/19/2020 6:12 AM,案例：吴先生向海尔公司订购100台空调，每台2000元，合计20万元。吴先生从李先生获得20万元的借款。,吴先生 1. 出票 2. 提示 李先生 海尔 3.付款,54,8/19/2020 6:12 AM,1、汇票,55,8/19/2020

28、6:12 AM,（1） 汇票格式与说明,56,8/19/2020 6:12 AM,（1）汇票格式与说明,57,8/19/2020 6:12 AM,（1）汇票格式与说明,58,8/19/2020 6:12 AM,（1）汇票格式与说明,59,8/19/2020 6:12 AM,（1）汇票的种类,60,8/19/2020 6:12 AM,（2）汇票的票据行为,61,8/19/2020 6:12 AM,（2）汇票的票据行为,出票 出票人在汇票上填写付款人名称、付款金额、付款日期、地点及受款人名称等记载项目并签字后交给受款人（抬头）的行为。,62,8/19/2020 6:12 AM,（2）汇票的票据行为

29、,提示 指持票人将汇票提交给付款人要求承兑或付款的行为。要求承兑时称承兑提示（对远期汇票）；要求付款时称付款提示（即期汇票或承兑后已到期的远期汇票）。付款人见到汇票称为见票（sight）.,63,8/19/2020 6:12 AM,（2）汇票的票据行为,承兑 指付款人承诺在远期汇票到期时支付票款的行为。付款人在汇票上写明“承兑”字样，注明承兑日期并签字后交给持票人。付款人一经承兑，称为“承兑人”，承担远期汇票到期时付款的责任。,64,8/19/2020 6:12 AM,基本当事人 出票人（吴先生） drawer 受票人（李先生） drawee, payer 收款人（海尔） payee 付款期限

30、 见票时（即期） 固定的将来时间（2002年10月1日） 可以确定（推算）的将来时间（见票后30天） 收款人的填写方式 某人（海尔） 某人指定的人（海尔所指定的人） 持票人,65,8/19/2020 6:12 AM,（2）汇票的票据行为,背书 是一种转让票据权利的行为。指汇票的受款人或持票人在汇票的背面签上自己的名字，或再加上受让人的名字，将汇票出让给受让人，并取得货款。 由于出让人提前得到现金，因此受让人要在货款中扣除从转让日到汇票付款日的利息，这种行为也称作贴现。,66,8/19/2020 6:12 AM,（2）汇票的票据行为,拒付指付款人拒绝承兑或付款，或由于付款人破产、死亡等原因，使持

31、票人无法取得货款时，称为拒付。 出现拒付时，正当持票人可及时做出拒付证书，向其前手行使追索权。 拒付证书付款地法定公证人或其它法定机构做出的证明拒付事实的文件。,67,8/19/2020 6:12 AM,2、本票,本票是一个人向另一人签发的约定在见票时或在指定的或可以确定的将来的时间向特定的人或其指定的人或持票人无条件支付一定金额书面承诺,商业本票 银行本票（即期）,本票,68,8/19/2020 6:12 AM,本票特点：,汇票是委付式票据，而本票是允诺式票据。 远期汇票需承兑才能确定付款人对汇票的付款责任，而本票无需承兑 汇票在承兑前，出票人就是主债务人；在承兑后，承兑人是主债务人。而本票

32、在任何情况下，出票人都是主债务人。11,69,8/19/2020 6:12 AM,支票,以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。 出票人在支票上签发一定金额，要求受票的银行在见票时立即支付一定金额给特定人或持票人。,保付支票 划线支票,凡经付款银行在支票上签署，证明出票人有足够存款，并负责照票支付的支票,出票人在支票上划两条横线，只能通过银行划款，不能提取现金。,70,8/19/2020 6:12 AM,二、 收付方式,汇付 托收 信用证,商业信用 银行信用,逆汇,顺汇,71,8/19/2020 6:12 AM,1、汇付,电汇（T/T） 信汇（M/T） 票汇（

33、D/D）,指汇出行以加押电报或电传向汇入行发出付款委托的一种汇款方式,指汇出行以航空信函向汇入行发出付款委托的一种汇款方式,指进口方将货款交由银行汇给出口方。,指进口方向本地银行购买银行汇票，寄给收款人，收款人凭票取款,72,汇付的性质及在国际贸易中的使用,1、汇付的性质：属于商业信用顺汇性质 2、通常用于预付货款、定金、佣金、货款尾款、分期付款等,73,8/19/2020 6:12 AM,信汇和电汇程序,74,8/19/2020 6:12 AM,票汇程序,75,8/19/2020 6:12 AM,2、托收,托收是出口人委托银行代为向进口人收款的一种支付方式。 出口人根据发票金额开出以进口人为

34、付款人的汇票，向本地银行（托收行）提出托收申请，委托托收行通过其在进口地的代理行或往来银行（代收行）代向进口人收款。 在托收业务中，如发生拒付，出口人可以指定付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、返回等事宜。这种代理人称为需要时的代理。,76,8/19/2020 6:12 AM,2、托收,名词解释 托收行-接受出口人委托代为办理托收业务的出口地银行 代收行-接受托收行委托向进口人代收货款的进口地银行（一般为托收行的国外分支机构或代理行）。 提示行-向付款人作出提示汇票和单据的银行。,77,8/19/2020 6:12 AM,2、托收,托收的种类 托收,78,8/19/2020 6:12 AM,

35、托收的种类,光票托收-出口方仅开立汇票，不附带商业单据（较少使用）。 跟单托收-出口方开出汇票，并同全套商业单据一起交给银行汇票或不开汇票仅将商业单据交给银行而委托其代向进口人收款的托收方式。 付款交单（D/P）-进口方付款后才能向代收行领取单据。 即期付款交单-当代收行向付款人提示跟单汇票时，付款人见票立即付清全部货款，并从代收行得到全部商业单据。 远期付款交单-进口方开出远期汇票，由代收行向付款人作出承兑提示，付款人审单无误后承兑汇票，到期时付款人付款后得到全套货运单据。 承兑交单（D/A）-进口方只要承兑了远期汇票就可从代收行得到单据，在远期汇票到期时履行付款责任。,79,8/19/20

36、20 6:12 AM,三种托收方式比较,80,例： DP at 90 days after sight 比DA at 30 days after sight的风险大?,答：错 因为DP 90天，是进口人见票后先承兑，90天到期时付清货款，才能取得货权单据。而DA 30天，是进口人见票承兑后即可取得货权单据，30天后再支付货款。 两者都有可能会遭遇到进口人拒付的风险，但前者如遭拒付，货权单据尚在出口人控制之下。而后者，因货权单据早已被进口人取走，如遭拒付，则使出口人钱货两空。由此可见，D/A 的风险比D/P的风险更大。,81,8/19/2020 6:12 AM,托收的过程,1,2,3,5,4,6

37、,82,8/19/2020 6:12 AM,托收的过程,1.出口方按合同规定装运货物后，开出汇票并填写托收申请书，提供发票、提单等单据，交托收行，委托代为收款。 2.托收行接受委托人的委托，连同以上单据，转托给代收行，委托其代为收款 3.代收行到期提示汇票，要求付款人付款 4.付款人付款后得到单据 5.代收行收到货款后，通知托收行，并按照托收行的批示汇出货款 6.托收行收到货款后向出口商结汇付款。,83,8/19/2020 6:12 AM,3、信用证,（1）含义 信用证是开证银行根据开证人的请求和指示，向受益人开立的在一定金额和一定期限内凭规定的单据付款的凭证。简而言之,信用证是一种银行开立的

38、有条件的付款承诺的书面文件。 信用证支付方式将由进口人履行的付款责任，转为由银行来承担，保证出口人安全迅速地收到货款，进口人按时收到装运单据。 在信用证支付条件下，银行负第一性付款的责任，属于银行信用。,84,银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据： 1向第三者（受益人）或其指定的人进行付款，或承兑或支付受益人开立的汇票；或 2授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；或 3授权另一银行议付,85,8/19/2020 6:12 AM,（2）信用证使用程序,1.买卖双方签订合同，明确规定信用证的种类和开证时间 2.买方向银行申请开立信用证

39、3.开证行开立信用证，并寄给卖方所在地的分行或代理行 4.通知行收到信用证后通知或转递给卖方 5.卖方审证、发货 6.卖方发货后，备齐货运单据，开具汇票，交单议付 7.议付行议付（买单） 8.议付行向开证行或其指定银行提交单据并索偿 9.开证行收到单据与信用证核对无误后将票款付给议付行 10.买方付款、赎单、提货,86,8/19/2020 6:12 AM,87,8/19/2020 6:12 AM,案例,选择国际信誉卓著专业优势强的银行作为议付行 1997年，某公司与瑞士客商签订向土耳其出口40万米灯芯绒的合同，总金额为58.4万美元。信用证是由瑞士日内瓦国际商业银行开出的。在该公司备货期间，客

40、户根据该公司的要求，对信用证进行了三次修改，这表明一切都很正常。就在该公司准备发送货物之际，客户突然提出不能出运。对客户这种单方面违约行为该公司不接受，但对方态度强硬，拒绝收货。,88,8/19/2020 6:12 AM,案例,在双方交涉时，货已装船，如果卸货，公司必将蒙受巨大损失。在这种情况下，该公司决定强行出运，以单证取胜。单证部经过慎重考虑，做出两项决定；对所有单据采取慎之又慎的态度；把保押在议付行身上。该公司未把单据交给通知行，而是另找一家与开证行有代理关系，自身实力较强，既能控制开证行又能与公司密切配合的银行。,89,8/19/2020 6:12 AM,案例（续）,公司选中了中国银行

41、。交单13天后，开证行连发两份拒付电，议付行给予反驳。开证行回电坚持不符点成立。议付行据理力争，不再在所谓不符点上与其纠缠，而直接指出开证行违背ucp500第五条，开出模糊不清条款，由此造成的后果应由开证行负责。公司与议付行共同商讨对策，由议付行向开证行施压，直接打电报与其总裁联系，,90,8/19/2020 6:12 AM,案例（续）,电文大意是，很遗憾贵行违背了国际惯例，我们不能相信像贵行这样一个国际知名的银行竟然因一个不能成立的不符点而拒付，这将影响到我行与贵行的长期合作关系。请贵行立即付款，否则我行将把此案提交国际商会。开证行保持了两周的沉默后全额付款，客户不得不把货物全部收下。,91

42、,8/19/2020 6:12 AM,（3）信用证内容,对信用证的说明（信用证的种类、性质、信用证号码、开证日期、有效期、信用证适用的规则、当事人名称及地址等） 对汇票的说明（汇票的出票人、付款人、受款人、汇票金额、汇票期限和主要条款等） 对装运货物的说明（货物品名、品质规格、数量、包装、价格），与合同内容一致。 对运输事项的说明（装运港或装运地、目的港或目的地、装运期限、运输方式、可否分批装运或转运等） 对货物单据的说明（商业发票、运输单据、保险单等） 其他事项（开证行对议付行的指示条款、开证行保证付款的文句、开证行名称地址及其他特别条款-限制议付银行、限制船舶国籍、限制船舶年龄、限制航线等

43、）,92,8/19/2020 6:12 AM,（4）信用证的开立形式,信开本 开证银行采用信函格式的纸质信用证，开证后以空邮寄送通知 电开本 开证行使用电报、电传、传真、等电讯方法将信用证传达给通知行。,93,8/19/2020 6:12 AM,电开本的种类,简电本 全电本 SWIFT (Society for Worldwide Intelbank Financial Telecommunication ),开证行通知已经开证，将信用证的主要内容预先通告通知行，在法律上无效，不足以作为交单议付的依据,开证行以电讯方式开证，将信用证的全部条款传达给通知行，是交单议付的依据,全球银行金融电讯协会

44、的成员银行可以通过该电讯网办理信用证业务以及外汇买卖、证券、托收等，按明国际商会所制定的电讯信用格式，利用SWIFT系统设计的特殊格式，通过SWIFT系统传递信用证信息。具有标准化、固定化和统一的格式，传递速度快捷，成本较低。我国SWIFT信用证也占电开本很大比重,94,8/19/2020 6:12 AM,（5）信用证的特点,1）L/C是一种银行信用 开证行处于第一付款人的地位，即使进口人失去偿付能力或者拒绝付款，只要出口人提交的单据符合信用证条款，开证行也有义务付款。 2）L/C是一种自足文件 信用证一经开出，就成为独立于买卖合同之外的开证行与受益人之间的契约，开证行不受合同的约束。 3）L

45、/C是一种纯单据业务 银行处理信用证时，只凭单据，不管货物。只要受益人提交符合信用证条款的单据，开证行就应承担付款责任，进口人也应接受单据并向开证行付款赎单。,95,判断题： 当合同与信用证不一致时，所提交的单据要符合合同的规定，要以合同的条件为准。,答案：错 解释：根据的第（2）（3）个特点就可以知道，L/C的开立是以买卖合同作为依据的，但L/C一经开出，就成为独立于买卖合同以外的另一种契约，不受买卖合同的约束。信用证条件下，交单的时候要求“单证一致”，“单单一致”，因此应该以信用证的规定为准，而不是合同为准。,96,8/19/2020 6:12 AM,（6）信用证种类,按银行责任： 可撤销

46、信用证 不可撤销信用证 保兑信用证 不保兑信用证,开证行在付款、承兑或被议付前，可不经受益人同意也不必通知受益人而修改或取消的信用证，应在信用证上注明“可撤销”字样。,信用证一经通知受益人，在有效期内未经受益者同意，不能修改和撤销。信用证中末注明是否可撤销， 应视为不可撤销信用证。,保兑行（一般为通知行）应开证行请求，为其所开的信用证加以保兑，与开证行负同样的付款责任 在实际的业务中，采用“不可撤销保兑信用证”，这种有双重保证的信用证对出口商来说，最为有利，开证行和保兑行都是负第一性的付款责任。,只有开证行的付款承诺的信用证，当开证银行资信较好或成交金额不大时，一般使用不保兑的信用证。通常是不

47、可撤销信用证 其可靠性完全取决于开证行的资信。,97,8/19/2020 6:12 AM,（6）信用证种类,根据付款时间： 即期信用证 远期信用证,指开证行或付款行收到符合信用证条款的跟单汇票或装运单据后，立即履行付款义务的信用证。,指开证行或付款行收到信用证的单据时，在规定期限内履行付款义务的信用证。 主要包括承兑信用证和延期付款信用证,98,延期付款信用证：又称延迟付款信用证，指开证行承诺在受益人交单的一定时期后付款的信用证。 承兑信用证：指开证行或者付款行在收到符合信用证规定的远期汇票和单据时，先在汇票上履行承兑手续，于汇票到期日再行付款的信用证。,99,8/19/2020 6:12 A

48、M,（6）信用证种类,根据受益人对信用证的权利可否转让： 可转让信用证 不可转让信用证,指信用证的受益人(第一受益人)可以将信用证全部或 部分转让给一个或数个受益人(第二受益人)使用的信用证。开证行在信用证中要明确注明“可转让”(Transferable)，且只能转让一次。,指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。凡信用证中末注明“可转让”，即是不可转让信用证,100,8/19/2020 6:12 AM,（6）信用证种类,其他信用证 循环信用证 对开信用证 对背信用证 预支信用证 备用信用证,指信用证被全部或部分使用后，其金额又恢复到原金额，可再次使用，直至达到规定的次数或规定的总金额为

49、止。它通常在 分批均匀交货情况下使用。,指两张信用证申请人互以对方为受益人而开立的信用证。两张信用证的金额相等或大体相等，可同时互开，也可先后开立。它多用于易货贸易或来料加工和补偿贸易业务,又称转开信用证，指受益人要求原证的通知行或其他银行以原证为基础，另开一张内容相似的新信用证，对背信用证的开证行只能根据不可撤销信用证来开立。,指开证行授权代付行(通知行)向受益人预付信用证金额的全部或一部分，由开证行保证偿还并负担利息，即开证行付款在前，受益人交单在后,与远期信用证相反。,又称商业票据信用证、担保信用证。指开证行根 据开证申请人的请求对受益人开立的承诺承担某项义务的凭证。即开证行保证在开证申

50、请人未能履行其义务时，受益人只要凭备用信用证的规 定并提交开证人违约证明，即可取得开证行的偿付。,101,Case Study,A公司向B公司出口一批货物，按CIF条件成交，B公司通过C银行开给A公司一张不可撤销的即期信用证。当A公司于货物装船后持全套货运单据向银行办理议付时，B公司倒闭。同时传来消息，称这批货在离港24小时后触礁沉没。问：C银行能否以B公司倒闭及货物灭失为由拒付货款，并述理由。,102,案例分析： C银行不能以B公司倒闭及货物灭失为由拒付货款。 根据“UCP500”的规定，信用证是开证行向受益人作出的付款保证，银行是首要付款人，不能以开证申请人倒闭为由免除付款责任。 不可撤消

51、信用证未经受益人和有关当事人的同意，开证行不能单方面撤消。 货物灭失的风险有不应由A公司承担，因为CIF合同风险在装运港船舷转移。,Case Study,103,8/19/2020 6:12 AM,三、 合同的收付条款,1、汇付方式 通常用于预付货款和赊帐交易，采用汇付时，应在合同中明确规定汇付的办法、时间、金额及途径等。 如：买方应不迟于X月X日将100%货款用电汇预付给卖方,104,8/19/2020 6:12 AM,2、托收方式,使用托收方式时，应在合同的支付条件中明确交单条件和付款、承兑责任以及付款期限等。一般表明卖方在装运货物后，开立汇票连同货运单据办理托收。,即期付款交单 - D/

52、P即期 远期付款交单 - D/P见票后XX天 承兑交单 -D/A见票后XX天,买方应凭卖方开具的即期跟单汇票于见票时立即付款,买方应凭卖方开具的跟单汇票于提示日后XX天付款，付款后交单,买方对卖方开具见票后XX天付款的跟单汇票于提示时即予承兑并于汇票到期日即予付款，承兑后交单,105,8/19/2020 6:12 AM,3、信用证方式,应在合同中明确规定信用证种类、开证银行、信用证受益人、金额、装运期、信用证有效期和议付地点等,即期信用证 远期信用证,买方应通过卖方所接受的银行，于装运月份前XX开立并送达卖方不可撤销即期信用证，议付有效期到装运月份后15天在中国到期。,买方应通过卖方所接受的银行，于装运月份前XX天开立并送达卖方不可撤销见票后15天付款的信用证，议付有效期到装运月份后15天在中国到期。,106,8/19/2020 6:12 AM,