建筑业营改增总体测算_第1页
建筑业营改增总体测算_第2页
建筑业营改增总体测算_第3页
建筑业营改增总体测算_第4页
建筑业营改增总体测算_第5页
已阅读5页，还剩2页未读， 继续免费阅读

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、例1-1 江苏省x 特级资质建筑企业、总机构位于江苏扬州。下设深圳、海南、北京、上海、珠海等分公司。根据2011年度总分公司财务数据建筑业企业(服务业)营业税改征增值税税负情况测算表如下：建筑业“营业税改增值税”测算表一、销项税额测算：单位：万元经营总收入568507.67计征营业税的经营收入568507.67减：专业分包公司完成的工作量49130.30本企业自行完成的计征营业税的经营收入519377.77还原为不含税的经营收入467907.54按规定计算的销项税额51469.83二、进项税额测算单位：万元项目当年累计数理论测算的进项税额据实统计的进项税额税率可抵扣进项税额1.外购（融资租赁设

2、备支出） 5511.7117%786.32592.802.外购钢材支出119946.0417%17428.0615097.693.外购有色金属材料支出10690.1317%1553.271212.414.外购商品混凝土支出52905.6017%7687.144630.425.外购结构件支出2445.0317%355.26190.186.外购水泥支出7375.5017%1071.65877.017.外购木材支出10297.1017%1496.16592.868.外购石材支出2912.2417%423.15132.579.外购玻璃支出1910.4217%277.58250.60二、进项税额测算项目

3、当年累计数理论测算的进项税额据实统计的进项税额10.外购自来水支出1502.6013%172.8711.外购风电气等动力支出3953.4717%574.443.512.外购其他辅助材料39768.3517%5778.311401.3113.委 工修理修配费用2634.5617%382.80179.5514.经营性设备租赁费用支出3730.5117%542.04140.6915.运输费用支出1116.2511%110.622.1516.建筑劳务费用支出66471.296%6587.24132.6517.外购信息服务支出57.846%3.270.03二、进项税额测算项目当年累计数理论测算的进项税额

4、据实统计的进项税额18.外购设计服务支出21.036%1.1919.广告费用支出33.356%1.8920.测试、检验、检测费用支出781.196%44.225.921.支付专业咨询费支出942.096%53.332.1822.外购无形资产支出6%23.外购研发费用支出69.266%3.9224.外购办公设备及物品支出1078.2117%156.6610.7025.外购其他生产用支出3302.3917%479.8311.68二、进项税额测算当年累计数理论测算据实统计可抵扣进项税额合计339356.1645971.2225466.88三、应交增值税及附加的测算单位：万元项目理论据实应交营业税15581.3315581.33应

人人文库> 全部分类> 应用文书

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论