大额保单与债务隔离-推荐课件

1、1,大额保单与债务隔离,2,任何以逃避债务为目的的债务隔离规划都是侵犯债权人权益的违法行为， 唯有未雨绸缪方是正道,3,保单筹划中的债务“隔离”是相对的。保险作为资产保全和债务隔离的金融和法律工具，在全世界都有广泛的运用。正是因为它的法律属性、特殊的产品结构，特殊的功能属性等，使其能在某种环境和条件下具备债务隔离的功能。,从人寿保单的法律属性入手：,法律“盾牌”,对抗“盾牌”：对抗代位权,避免“盾牌”：避免冻结,规避“盾牌”：规避特定条件下的债务,阻却“盾牌”：阻却强制执行,4,一、对抗“盾牌”：对抗代位权,黄总（债权人）借给吴总（债务人）10万元，已经到期但吴总迟迟不还。同时吴总的父亲去世，

2、有一笔人身保险赔偿金10万元，指定受益人为吴总，但吴总迟迟不去申领这笔赔偿金。,请问黄总能否直接要求保险公司将10万元赔偿金支付给自己？,合同法第七十三条：因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。,合同法司法解释（一）第十二条：合同法第七十三条第一款规定的专属于债务人自身的债权，是指基于扶养关系、抚养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害请求权等权利。,结论：理论上吴总对保险公司的10万元赔偿金的债权属于专属于其自身的债权，依据法律不

3、可以被代位执行。,5,二、避免“盾牌”：避免冻结,黄总（债权人）借给吴总（债务人）100万元，已经到期但吴总迟迟不还。吴总在债务发生前作为投保人购买过一份人寿保险，妻子郑美丽作为被保险人，保额为300万元的保险，指定其子吴小宝为唯一受益人，目前现金价值为100万元。黄总诉至法院要求吴总退保用现金价值清偿其债务。判决前吴总妻子郑美丽意外死亡，吴小宝向保险公司申领保险金300万。,保险法第二十三条：任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。,如果有符合合同法第五十二条的规定，保险合同被认定为无效的除外，这些情景包括： 1、恶意串通，

4、损害国家、集体或第三人利益的合同，如目的就是恶意避债的保险。 2、合法形式掩盖非法目的的合同，如用于转移财产或者洗钱的。 3、损害社会公共利益的合同，如以公司的资金给股东、高管等购买高额投资型保险，以达到转移公司资产，恶意规避公司所得税和个人所得税。,结论：如不存在恶意转移财产等行为，法院无法冻结。,请问黄总能否要求法院冻结保单，以保护其债权？,6,三、规避“盾牌”：规避特定条件下的债务,黄总（债权人）借给吴总（债务人）100万元，已经到期但吴总迟迟不还。吴总死亡，有一份被保险人为吴总的人寿保险，保额100万元，受益人为吴总的儿子吴小宝。,保险法第四十二条：被保险人死亡后，有下列情形之一的，保

5、险金作为被保险人的遗产，由保险人依照中华人民共和国继承法的规定履行给付保险金的义务。,最高人民法院关于保险金能否作为被保险人遗产的批复规定：人身保险金能否列入被保险人的遗产，取决于被保险人是否指定了受益人。,结论：指定受益人，身故理赔金属于小宝专属的债权，不用偿还父亲的债务。,黄总有没有权利要求100万理赔金偿还自己的债务呢？,继承法第三十三条：继承遗产应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务，缴纳税款和清偿债务以他的遗产实际价值为限。超过遗产实际价值部分，继承人自愿偿还的不在此限。继承人放弃继承的，对被继承人依法应当缴纳的税款和债务可以不负偿还责任。,7,四、阻却“盾牌”：阻却强制执行,从法

6、律规定来看，除非保险合同是无效合同、可撤销合同，购买保险的行为被行使债权人撤销权或者保险人依法行使法定解除权，否则只有投保人才有权利解除合同。,2015年3月6日，浙江省高院发布关于加强和规范对被执行人拥有的人身保险产品财产利益执行的通知,人寿保险合同中的保障型合同，如终身寿险合同，重大疾病保险合同，教育保险合同，以身体健康与疾病为投保内容，具有很强的人身属性，法院强制执行该保单的现金价值将会危害被保险人的生存权益。一般认为该类人寿保险不宜强制执行。,8,保单贷款的利用,9,钱总今年50岁，事业有成，名下有一家公司。儿子25岁，刚从国外留学回来，在自家公司实习，准备接班。 钱总考虑到儿子太年轻

7、，市场经验不足，自己年纪大了，万一哪天不幸离开，儿子未来生活得不到保障。于是趸交了1000万元保费为孩子购买了工银安盛的鑫丰年。 考虑到目前企业资金流转，钱总选择利用保单贷款功能。保单现金价值为570万元，可贷款比例为80%，贷款456万元。按照保单贷款的利息5.9%计算，每年的利息大概27万元。 此时保单的资产净值为570万元-456万元=114万元。,案 例,10,投保人（父亲）,被保人（儿子）,保险公司（工银安盛）,趸交1000万,现价570万,贷款456万,利息27万,年金33万/年，至100岁,祝寿金1000万，70岁领,债权人,高：12-15%,中：8%,低：6.5%,11,利 益

8、 分 析,结论： 1、资金占用少，实际只需要500多万即可锁定1000万的保单； 2、如发生降息，贷款利息和投资利益同时下降，总体利益不受影响； 3、市场环境好，保单贷款可赚取利差；市场环境差，资金撤回，利用保单锁定长期收益。,初始投入资金：1000万元； 保单现金价值：570万元； 保单贷款金额：456万元； 实际占用资金： 1000万元-456万元=544万元； 保单资产净值： 570万元-456万元=114万元；,生存金：首年66万元，之后每年33万元； 祝寿金：70周岁领取1000万元； 贷款利息：27万元； 钱总每年获得的相关利益： 、首年39万元，之后每年6万元； 、低档456万6

9、.5%=29.6万元； 中档456万8%=36.5万元； 高档456万12%=54.7万元；,12,情 景 分 析 （一）,请问保险公司会退吗？,保险法第十条：投保人是指与保险人订立保险合同，并按照合同约定负有支付保险费义务的人。,保险法第十五条：除本法另有规定或者保险合同另有约定外，保险合同成立后，投保人可以解除合同，保险人不得解除合同。,结论：保单控制权由投保人掌控，被保险人无法挥霍这笔资金。,小宝在国外留学时结交了一群狐朋狗友，回国后本想好好工作，接手家族企业。结果那群朋友找上门，经不住诱惑，小宝又和他们混在了一起。 某一天，其中一个朋友得知钱总曾经给小宝买过一份大额保单，于是鼓动小宝“

10、你爸给你买的保险，现在退了能有不少钱，我们拿着这钱自己搞个公司玩玩，自己创业啊。”小宝一听有道理，就偷偷从家里把保单拿了出来，想去保险公司退保。,13,情 景 分 析 （二）,请问钱总需要退保帮忙偿还债务吗？小宝每年的生存金需要偿还债务吗？,民法通则第十一条：十八周岁以上的公民是成年人， 具有完全民事行为能力， 可以独立进行民事活动，是完全民事行为能力人。,民事诉讼法及最高人民法院关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定，除法律明文规定的不被查封、扣押、冻结的财产外任何财产都会被执行。（其中没有包括人寿保险）,结论：如被保险人发生债务风险，最多影响部分生存年金。,小宝恶习不改，跟着朋友

11、参加赌博，欠下了一屁股债。这个时候债主找上门，要小宝还钱，小宝表示愿意还，只不过没那么多钱，需要慢慢偿还。债主查到钱总曾经给小宝买过一份高额保险，要求退保把钱补上。,14,情 景 分 析 （三）,请问保单哪些利益需要分割？,婚内领取的年金是否属于夫妻共同财产存在争议。保险年金一般解释为保险公司依据保险合同对生存受益人的给付；比较类似于赠与。,依据婚姻法第十七条、第十八条的规定，婚内接受的赠与，属于夫妻共同财产，但明确赠与给夫妻一方的除外。,结论：如被保险人发生婚姻风险，最多分割夫妻关系存续期间部分的生存年金。,还完债务，小宝决定痛改前非，并在别人介绍下相亲结婚，过上了家庭美满的生活。不料几年后

12、，原本幸福的家庭因为一些原因出现了裂痕，最终闹到离婚。离婚时，妻子提出钱总给小宝购买过一份高额保单，要求分割。,15,情 景 分 析 （四）,请问该如何保全这份保单？,保险法司法解释（三）第十七条：投保人解除保险合同，当事人以其解除合同未经被保险人或者受益人同意为由主张解除行为无效的，人民法院不予支持，但被保险人或者受益人已向投保人支付相当于保险单现金价值的款项并通知保险人的除外。,此时保单净资产为114万元，相关受益人只需要付出114万的对价，即可保全保费为1000万元的保险资产。,结论：如投保人发生债务，能很好的做到债务隔离。,等小宝处理完一系列的事情，生活重新恢复平静的时候。好景不长，钱总由于企业经营所需，和其他企业一起连带担保向银行贷款，结果由于其他企业遭遇资金链断裂，钱总也受到了牵连，企业破产并且欠下了一大笔债务。债主得知钱总曾给儿子买了一份保单，要求法院执行。,16,总结：保单结构设计,一、用负债可能性很低的人作为保单的投保人 二、一定要指定受益人 三、低现金价值产品的利用 四、结合保单贷款,17,结束：2200万债务与720万保险金,胡某是云南昆明一位老板。201