县国库集中支付改革试点工作情况汇报

1、 县国库集中支付改革试点工作情况汇报县国库集中支付改革试点工作情况汇报 *县在县级会计集中核算单位推行国库集中支付制度的 基本思路是，在目前代理行的国库管理体制不变和银行结算 制度不变的条件下，利用会计集中核算形成的业务和技术基 础，建立财政零余额帐户和预算单位零余额账户。逐步实行 国库资金的直接支付，减少国库资金的库外沉淀。通过会计 集中核算和国库集中支付两种制度的有效融合，最大限度地 提高财政资金的使用效益。其运行情况如下： 一、人员分工。 xxxx年 xxxx年，*县会计核算中心从 86 个会计集中核 算单位中选出 43 个单位开展国库集中支付制度试点工作,原 创：国库集中支付中心共有

2、4 个人，在人员少，任务重的情 况下，根据实际情况,我们协商采取的人员分工方法：一方 面按单位分给中心每个负责会计，主要审核各单位的直接支 付及带有文件号的专项资金授权部分，属于业务经费的授权 支付，由各单位自行监督；另一方面中心每个会计人员按周 轮流负责每天的日报表汇总报送工作，按月轮流负责一个月 的帐务处理。 3、成效：一方面减少相互间的责任问题，另一方面使 每一个会计人员从每笔业务的开始到每笔业务的结束都能 熟练的操作，避免出现一人不在岗，而另外一个不会操作业 务的现象发生。 二、开设零余额帐户。 xxxx年年初，会计中心在县农行新开设一个 财政局零余额帐户，各预算单位按资金性质不同共开

3、设单位 零余额账户 38 个(xxxx年开设 3 个,xxxx年开设 35 个)。在 开设单位零余额帐户之前, 首先对 46 个试点单位进行摸底 调查,并发放了 46 份 纳入国库集中支付试点单位单位情况 调查表，摸清了各单位基本情况和银行开户情况。 2、成效：各单位所有收入直达国库单一账户，支付直 达个人账户、供应商和劳务提供者，变过去不受制约的单位 自己批、自己报式的暗箱操作，为财政部门全过程监督下的 单位批、中心直接支式的阳光作业，减少了资金流动的中间 环节。有利于从根本上解决财政资金多环节拨付、多户头存 放的弊端，提高财政资金的使用效益。 三、帐户合用。 xxxx年纳为国库集中支付的单

4、位，xxxx年底 前在会计集中核算基本户 28xxxx年结余资金的使用，还且也不 影响国库集中支付正常运行。 四、各单位财政性资金支付方式。 1、做法：每月的 25 日之前，支付中心人员根据国库股 下发的次月各行政事业单位的分月用款计划批复表分部门、 分类、款、项进行汇总，于当天送存农行。 2、成效：改变了原来将资金按月拨入预算单位账户， 财政部门以拨作支的做法，使单位的支出必须在支付行为发 生时，才能办理支付手续，支付行为没有发生时，资金仍集 中在国库。这样，财政部门不仅能及时、全面、准确地掌握 各单位资金情况，而且还聚集了一大批资金，为政府对资金 的统一管理和调度创造了有利条件，保证了社会

5、稳定和各项 事业的健康发展。文-章-超-市 五、各行政事业单位支出审核方式。 1、做法：一是授权支付审核。各行政事业单位支出时， 由单位财务人员填写一式两联的支出送审单，送审单上的支 出款项、摘要、支出金额、支出帐号、是专项的要写上文件 号，用途、支票号码、单位经办人签字及支出金额大写等要 素都要填写齐全；支出送审单有单位负责人审批，单位负责 人在审批时，要根据分月计划批复表写明是用什么资金支 付；由本单位的财务人员在其用款计划指标内授权支付额度 填开授权支付凭证和支票，将资金从预算单位零余额账户直 接支付给收款人。二是直接支付审核，各行政事业单位支出 时，由单位财务人员先填写一式的预算单位财

6、政直接支付申 请书和支出送审单，支付中心人员首先审核该单位的原始凭 证， 属于专项经费和专项项目资金的， 要经过中心主任审核； 属于一般业务经费的，中心会计人员自审，审核后符合支出 规定的将根据预算单位财政直接支付申请对照分月计划批 复表中的直接支付额度填写一式四联的财政直接支付凭证 及财政直接支付汇总清算额度通知单，将资金从财政零余额 账户直接支付给收款人；三是纳入国库支付中心的单位未实 行国库集中支付部分的资金， 预算单位在使用这部分资金 时，由本单位的财务人员及财务负责人严格审批原始原始的 真实性，再填写支出送审单，领导签字后开具支票支付给收 款人。 2、成效：一方面，大额资金及专项资金

7、的支出直接得 到了全过程的监督，有效防止挤占、截留、挪用财政资金， 从源头上预防和遏制腐败。 六、对帐。 1、做法：每天业务终了，支付中心人员将根据农行提 供的日报表和划拨清算凭证核对后，按日登记财政支出明细 帐，原创：同时，按部门分类、款、项汇总填制预算支出 结算清单，报送国库股。每月业务终了，支付中心与代理 行支出核对后，上报月报表送国库股。 2、成效：日清月结。 七、要求各行政事业单位做帐。 1、做法：每个单位建立财务机构，对于专项资金，要 求单位会计按项目分开核算，出纳按项目分开记日记帐 ,每 天下午指导各单位建帐、做帐业务，每个季度末，对各单位 会计建帐、做帐、出纳记帐情况进行检查，填写检查情况记 录表，对检查结果由检查人员和各单位财务人员签字，中心 主任签意见，各单位领导签意见后返回中心。 2、成效：通过服务和检查，加强了中心和单位财务人 员及领导的联系，促使财务工作按规范要求运行，避免了专 项资金的挤占、挪用等问题发生。