第五章 贷款政策与管理.ppt

1、第五章 贷款政策与管理,1、贷款的种类及组合 2、贷款政策与程序 3、贷款审查 4、贷款的质量评价 5、问题贷款的发现和处理 6、我国商业银行信贷资产管理现状,1、贷款的种类 2、贷款的组合。 银行贷款组合的目的是最大程度地提高贷款发放的收益，降低整体贷款风险。 决定银行贷款组合结构的因素：一是特定的市场环境；二是银行的经营规模。,贷款的种类和组合,品质(Character) 能力(Capacity) 现金(Cash) 抵押(Collateral) 环境(Conditions) 控制(Control),贷款政策原则（6C）,贷款政策,商业银行信贷政策一般应涵盖的主要内容,贷款程序及操作中的一些

2、关键问题,贷款审批的步骤,申请贷款,调查评估,审查讨论,完善手续,签约转 帐,案例分析,黄海公司贷款违规审批和转贷案例：黄海公司于2002年元月以流动资金短缺为由向B银行申请500万元流动资金贷款，该公司实力较弱，不符合B银行贷款条件，信贷员经调查出具了否定性意见，贷审会也否决了该贷款项目。但B银行个别领导考虑到各方面关系，直接同意贷款，由借款人提供房产抵押，最终发放了500万元贷款，期限10个月。鉴于抵押房产产权尚未办理完毕，故以其购买房产的契约抵押。贷款到期后，公司因经营滑坡，无法归还贷款，提出转贷申请，数次转贷后，于2006年4月11日到期后逾期，最终演变成为次级贷款。,分析：1、该笔贷

3、款从一开始就严重违反了信贷操作程序和信贷管理规定，即上一级不得批准下一级否定的贷款。信贷审批上的严重违规操作是本案例风险发生的根本原因。 2、借款人不符合银行市场准入条件。没有可靠的还款来源是贷款风险形成的又一重要因素。 3、担保方式存在重大缺陷。抵押人没有取得房产的合法产权，银行无法进行抵押登记，抵押合同实际上无效。 本案告诉我们坚持贷款政策和原则的重要性。,贷款审查,1、贷款审查的原因,2、贷款审查的原则。,1、正常类。借款人能够严格履行合同，有充分把握偿还贷款利息 2、关注类。尽管目前借款人没有违约，但存在一些可能对其财务状况产生不利影响的主观因素，如果这些因素继续存在，可能对借款人的还

4、款能力产生影响 3、次级类。借款人的还款能力出现了明显问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还贷款本息 4、可疑类。借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行抵押或担保，也肯定要发生一定的损失 5、损失类。采取所有可能的措施和一切必要的程序之后，贷款仍无法收回。,贷款五级分类的内容,案例分析,案情：某洗衣机工业公司为国家二级企业，从2001年开始连年亏损，财务状况不断恶化，至2006年月累计亏损4.04亿元。1997年公司辉煌时期，为提高产品档次引进意大利生产线，向建设银行贷款3345万元，由于对市场估计不足，导致项目不能发挥效益，到2003年3月，建行收回贷款1290万元，尚有贷款余额2055万

5、元，其中800万元逾期36个月，1255万元逾期57个月，累计欠息3023万元。该公司有一定的还款意愿，拟将评估价为5000万元的一块土地的使用权及其附着物抵押给建行，但因公司无力缴纳当地政府规定的有关费用，未办妥产权证，不能办理抵押登记手续。,分析：根据贷款五级分类的标准，可以将此笔贷款划入可疑贷款类。该公司近年财务状况不断恶化，显示其还款难度很大，虽有一定意愿，但实力不足，且土地使用权的抵押并未办妥产权证，不能提供担保。各方面显示，该企业无法足额偿还本息，即使抵押、担保也难以足额偿还，因此将其划入可疑贷款类。,有问题贷款的产生和发现： 产生因素、 三条防线、 早期财务信号,有问题贷款的发现

6、和处理,2006年月日，中国银行双鸭山四马路支行原行长胡伟东等人涉嫌银行承兑汇票诈骗涉案总额达亿元。 月日，浦发银行自查时发现一起严重违反总、分行有关管理制度和操作规程而引发的风险贷款事件，涉及金额亿元。 月，中国银行河南沈丘支行再次曝出银行承兑汇票大案，涉及资金总额亿元。 月，交通银行沈阳分行曝出亿元诈骗案。 进入月，银行系统再曝骗贷丑闻：森豪公寓开发商涉嫌联合律师、银行主管，虚构名购房者，向中国银行北京分行骗取个人住房贷款亿元。,银行系统频频曝出骗贷事件,骗贷案在内地银行违规操作的案件中具有一定的代表性。 目前全国各地都有类似的问题存在，其主要形式为银行和企业内外勾结，由熟知放贷运作程序的

7、银行人士告知企业如何变造文件，双方里应外合把钱套出，当事银行人士向企业收取中介费。 这类中介费的费率在地区间存在一定差异，一般而言，资金充裕地区，如广东、上海、浙江、江苏等地，费率比较低；而在资金紧张地区，该费率可达贷款额的百分之三至百分之五，最高可以达到百分之十。 对于四大国有商银来说，钱是国家的钱，最后还不还就无所谓了，而当事企业和银行个人却可以得到相当大的实惠，四大国有商业银行的不良贷款中，有很大比例是由这部分违规操作造成的。,有问题贷款的处理,1、分析原因，采取措施。督促 企业整改，积极催收到期贷款。 2、签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全。 3、落实贷款债权债务，清偿抵

8、押品。 4、依靠法律武器，收回贷款本息。 5、呆帐冲销。经过努力仍无法收回的贷款，列入呆账，由以后计提的呆账准备金冲销。,呆帐准备金的计算步骤： 例题1：某商业银行有五笔贷款，分别属于：正常类贷款500万元，关注类贷款400万元，次级类贷款300万元，可疑类贷款200万元，损失类贷款100万元。按照普通呆帐准备金10%，关注类贷款5%，次级类贷款20%，可疑类贷款50%，损失类贷款100%的比例提取呆帐准备金。那么，该银行总共需要提取多少呆帐准备金？,解：（1）提取专项呆帐准备金： 关注类贷款=4005%=20（万元） 次级类贷款=30020%=60（万元） 可疑类贷款=20050%=100（

9、万元） 损失类贷款=100100%=100（万元） 全部专项呆帐准备金=20+60+100+100=280（万元）,（2）提取普通呆帐准备金 =（贷款总额-专项呆帐准备金）规定比例 =（500+400+300+200+100-280）10% =122（万元） （3）银行总共提取的呆帐准备金 =专项呆帐准备金+普通呆帐准备金 =280+122=402（万元） 答：银行总共提取的呆帐准备金是402万元。,例题2：一笔100万元的贷款，其中有35万元为可疑类贷款，按普通呆帐准备金提取比例2%计算，应提取呆帐准备金多少？,解：专项呆帐准备金 =3550%=17.5（万元） 普通呆帐准备金 =（贷款总额

10、-专项呆帐准备金）规定比例 =（100-17.5）2% =1.65（万元） 银行总共提取的呆帐准备金 =专项呆帐准备金+普通呆帐准备金 =17.5+1.65=19.15（万元） 答：银行总共提取的呆帐准备金是19.15万元。,我国商业银行信贷资产管理现状,近年来，我国政府高度重视国有商业银行治理不良资产的工作，并作为银行监管工作的重中之重。与此同时，国有商业银行实现了不良贷款余额和占比的“双下降”，但效果不是很明显。 银行不良资产形成原因很复杂，相关因素很多，主要成因可概括为三个方面： 一是政府因素。我国国有商业银行不良资产中，相当一部分是计划管理体制造成的。如原有投资体制的弊端，地方政府对银

11、行的行政干预等。目前我国社会信用观念和信用制度十分薄弱，部分企业法人或自然人信用观念淡薄，认为银行的资金是国家的资金，往往将贷款挤占挪用，或利用改制、破产、兼并、多头开户等手段千方百计逃废银行债务。不少官员缺乏大局观念，只考虑地方、部门利益而置银行于不顾，暗地里为企业逃废银行债务开绿灯、充当保护伞。,二是银行因素，银行自身的产权，公司治理结构和经营管理不善。如忽视科学决策，片面追求市场份额、规模效益，信贷管理上的内控机智不健全、缺乏必要的风险约束机制。银行间的不规范、不公正竞争，为一些授信企业骗取银行贷款、蓄意逃废债务提供了赖以生存的社会空间，使多头开户、多头贷款、重复抵押、虚假担保、贷款不还等不正当行为屡禁不绝，严重损害了银行的利益，极大地损害了国有商业银行的资产质量。 三是企业因素，如企业的投资决策失误造成的大面积亏损、企业改制过程中银行债务的悬空和逃废等。许多企业由于经营机制不活、管理水平低下，历史包袱过重、生产工艺落后、产品质量低劣等原因，经