《资金集中管理》PPT课件.ppt

1、二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,目录,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管

2、理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,企业集团化发展所面临的问题,1 资金分散、闲置、利用率低，收支缺乏统一的规划和控制；2 借贷两高现象；3 资金计划与实际执行差异大，难以控制、跟踪；4 成员单位资金情况(流向)难以掌握，监控不力；5 资金综合盈利能力低、财务结算成本高；6 信息失真、滞后，信息管理成本高； 7 资金难以调拨、分配

3、、归集，为决策支持提供的信息力量弱、资金风险大。 ,为什么要集中管理,1 建立银行帐户、内部帐户管理和对内结算、对外结算机制，进行集中结算； 2 以集中结算为基础，解决资金分散、闲置等问题； 3 建立统一的对外信贷、内部信贷管理和资金计划管理机制，进行统一管理；4 以统一管理为基础，解决借贷两高现象和资金计划、调拨等问题； 5 运用集中结算和统一管理机制，可以掌控成员单位的资金状况，并对其进行 监控； 6 集中统一管理可以提高资金综合盈利能力，降低财务结算成本，优化投资业 务，获取投资收益，增强整体竞争力； 7 运用计算机信息系统可以实时掌握资金状况，实时调拨、分配、归集，降低 资金管理风险。

4、 ,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,外部因素与内部结构调整,政府、政策 明确支持企业做大做强，实行企业走出去的战略，支持有条件的集团企业设立结算中心、内部银行、财务公司等； 商业银

5、行 为集团企业提供了进行资金集中结算、统一管理的帐户服务和资金结算服务内容，如有条件的集团企业可以在商业银行建立集团帐户、母子帐户、一户多名(虚拟帐户)等帐户模式，并有信息系统实时支持调拨、分配、归集； 企业 跨国公司、国有特大型企业集团拥有较为成熟的财务集中管理机制，常见的几种资金集中结算方式。GO,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方

6、案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一

7、、背景,资金集中管理模式,中心对于成员单位是“银行”角色 中心对于商业银行是“企业”角色 职能：帐户管理、对外结算、对内结算、信贷融资、资金计划与控制等,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、

8、背景,资金集中管理结构,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,帐户管理,企业内部帐户设立,设立组织 参与资金集中结算的所有单位及结算中心； 开设帐户 成员单位根据各自的业务需求在结算中心

9、开设内部帐户，内部帐户必须包含资金结算科目意义； 帐户科目 与财务会计科目不同，资金结算科目是根据企业的业务核算和管理需求而设立 结算组织、资金结算科目及内部帐户和外部帐户构成了资金结算的主线，也是集团结算中心的运行基础。 外部帐户(银行帐户)由中心进行统一集中管理，外部帐户按成员单位实际经营需要开设。,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决

10、方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,结算报表,日常报表 试算平衡表、资金头寸表、存货款余额表、单位余额表、现金日记帐 银行日记帐、结息记录表、利率变动表、积数调整表、计息积数余额表 日结报表 流水帐、科目日结单、日计表、帐户余额表、凭证汇总表 月结报表 总帐、明细帐、月计表、现金流量表 报表以成员单位和资金结算科目为主体,分别反映成员单位和集团的经营活动情况体现结算中心对内是“银行”角色、对商业银行是“企业”角色的特点。,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构

11、,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,票据管理,支票 银行汇票 银行本票 商业承兑 银行承兑 信用证 手续费,票据管理商业承兑、银行承兑帐外处理,成员单位到中心办理业务 收到票据 交银行托收 银行托收入帐 成员单位退票 成员单位申请贴现

12、银行托收入帐(银行托收到帐_成员单位已贴现) 贴现票据交银行托收(交银行托收_已贴现) 中心到银行办理业务 申请贴现 贴现到帐(申请银行贴现到帐) 票据到期贴现 成员单位贴现(中心给成员单位贴现) 票据抵押 贷款抵押 取回票据(收回抵押贷款汇票) 到期转帐(抵押票据到期) 背书 内部背书 对外背书,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：

13、建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,信贷管理要点,1 统一信贷融资； 2 有偿使用、贷款计息原则； 3 存款计息； 4 资金使用情况反馈与跟踪； 5 贷款情况预测； 6 各成员单位贷款情况； 7 集团向银行贷款情况； 8 合同台帐分类管理,信贷管理合同台帐,合同与台帐以成员单位、集团为主体，反应整个集团的信贷融资情况 成员单位信贷情况 建立成员单位向中心借款的合同与台帐，并对计划还款和实际执行还款进行监控，以及信贷预测。 合同与台帐 1 在中心建立：中心放款(成员单位贷款)，中心

14、贷款(集团向银行借款)合同与台帐； 2 在此基础上逐步建立承兑、信用证台帐，并对企业授信、银行授信、经济指标等进行管理。,信贷管理台帐分类管理,按贷款期限：短期1年内、中期1-5年、长期5年以上 按贷款条件：信用贷款、担保贷款(保证贷款、抵押贷款、质押贷款)、 票据贴现 按还款方式：一次偿还、分期偿还 按贷款对象：工业贷款、商业贷款、外贸贷款等 按贷款核发方式：流动资金贷款、固定资产贷款 按贷款资金性质：政策性贷款、商业性贷款 按贷款资金来源及贷款风险承担人：自营贷款、委托贷款 按贷款质量和风险：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、 损失贷款 按执行状态：执行中、执行完成、未执行,信贷管理

15、报表与预测分析,信贷报表 1 中心贷款报表： 贷款收息表、贷款明细表、贷款余额表、贷款情况表、贷款合同表 2 中心借款报表： 借款付息表、借款明细表、借款余额表、借款情况表、借款合同表 预测 1 合同预测：中心借款、中心贷款到期预测 2 利息预测：设定某一时间，对合同的利息进行计算，并对合同持有者的 帐户余额进行比较,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信

16、息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,资金计划要点,1 集中统一资金计划； 2 资金计划由中心或预算委员会制定资金计划项目、计划表； 3 成员单位根据自身情况编制资金计划项目明细、计划表； 4 成员单位根据流程填报、调整、追加资金计划； 5 中心或预算委员会对资金计划进行审批办理； 6 监控各成员单位资金计划实际执行情况，并设置执行预警处理； 7 对各资金计划进行汇总分析； 8 对各成员单位及集团的各期资金计划、实际执行情况进行对比分析。,资金计划与全面预算的关

17、系,全面预算 资金计划,资金计划计划项目与计划表,计划项目 1 计划项目制定： 计划项目制定以全面计划为基础，由集团计划委员会建立框架(如：一级计划项目)下发到成员单位； 2 计划项目应用： 成员单位下载计划项目，并根据实际情况增加计划明细。 计划表 1 计划表建立： 成员单位下载计划项目并设立计划明细后，建立计划表； 2 计划表应用： 计划表的建立，就可以进行编制、追加、调整计划。,资金计划计划编制,计划编制 成员单位根据全面计划情况，填报计划表，并提交审批。 计划追加 成员单位在实际执行计划时，发现总计划金额不足，则追加计划， 并提交审批。 计划调整 成员单位在实际执行计划时，发现计划明细

18、或项目金额不均， 则调整计划 计划审批 1 设立成员单位和集团计划委员会审批流程； 2 分配人员权限 3 对提交的计划进行审批,资金计划控制预警与汇总,资金计划执行控制 计划执行检测，设置预警金额，对计划执行预警。 计划报表与查询 按计划期间的年、季、月，计划状态(通过审批、未通过审批)等条件查询。 计划汇总 成员单位按单位本身、计划项目汇总； 集团计划委员会对成员单位、计划项目进行汇总。,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资

19、金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,利息,利息支出 利息收入 银行利息 企业内部利息计算,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：

20、建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,制度建设,帐户管理制度 结算制度 票据管理制度 信贷管理制度 资金支付制度 ,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中

21、管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,集中管理的弊端,1 管理层行政干预多，贷款管理较弱； 2 缺少市场化运作，对资金集中管理部门考核与评价存在困难，能以量化； 3 借贷利息不清； 4 小集团利益阻力大； 5 内部资金分配不合理； 6 抑制了某些个别成员单位的个性发展、自由；,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及

22、信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,风险管理,1 风险分析； 2 风险防范； 3 资金分析；,资金分析,面向单位主体 付款统计表：对成员单位或集团某个时间段的专项支出、费用支出进行统计； 收款统计表：对成员单位或集团某个时间段的收款进行统计； 付款对比分析：对成员单位或集团多个时间段的付款进行统计、对比； 收款对比分析：对成员单位或集团多个时间段的收款进行统计、对比； 收付款比较：对成员单位或集团某个时间段的专项支出、费用支出及其付 款进行统计比较分析，形成

23、对比饼图。 流量情况 现金流量表、帐户统计分析、流水帐、单位收支流量、 月度收支流量、日期收支流量、单位收支流量对比分析、 月度收支流量对比分析、日期收支流量对比分析,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,

24、五、总结,一、背景,企业资金集中管理方案实施,方案结构 方案内容 调研 实施计划 计划执行 应急方案 实施跟踪 ,企业资金集中管理信息化,可行性分析、方案选型,筹建结算中心,与商业银行签订相关协议,资金结算业务整合,应急解决方案,信息系统建设,可行性、业务需求分析,运行模型,系统开发、产品选购/试运行,银行接口及安全认证,系统验收、运行、维护,应急解决方案,日常维护 需求更新升级,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特大型集团的资金集中管理,总结,您所面临的资金管理问题？,三、如何实行,四、案例,五、总结,一、背景,目录,二、资金集中管理,政策、银行关系、企业内部结构,资金集中管理模式,财务集中管理,集团企业面临的问题,资金集中管理结构,集团企业帐户管理,票据管理,信贷融资管理,对内、对外的业务结算,利息,制度建设,资金计划与控制,风险分析与管理,集中管理的弊端,企业资金集中管理方案实施及信息化,银行解决方案：建行集团理财方案介绍,某投资管理集团的资金管理,某特