《出口信用证培训》PPT课件.ppt

1、信用证、跟单托收业务 基础知识,相关词语,信用证（L/C，LETTER OF CREDIT） 一种结算方式 银行有条件的付款承诺。 银行的付款条件是单证相符。 银行处理的是单据，而不是货物。,信用证项下相关词语,申请人（APPLICANT） -买方 BUYER 开证行（ISSUING BANK） 受益人（BENEFICIARY） -卖方 SELLER 指定行（NOMINTATED BANK） 通知行（ADVISING BANK）,相关词语,信用证业务集结算和融资为一体，是国际商业银行的传统业务。 出口信用证项下的融资： 打包放款 出口押汇 福费廷,相关词语,ICC：INTERNATIONAL

2、CHAMBER OF COMMERCE （国际商会） 国际民间经济团体，成立于1920年，总部在巴黎，成员有50多个国家。,相关词语,UCP（UNIFORM CUSTOMS AND PRACTICE FOR DOCUMENTATRY CREDITS 跟单信用证统一惯例） 是ICC统一制定的，是约束用信用证方式结算的商人和有关银行行为准则。 UCP600 是自1933年指定第一版UCP以来的第6次修改版，也是我们目前在沿用的统一惯例。,相关词语,ISBP(国际标准银行实务） 解释单据处理人员应如何应用UCP中所反映的实务做法。 是处理信用证实务和解决争议的重要依据。 2007.07.01：ISB

3、P681,相关词语,相符交单(complied presentation)指与： 1、信用证条款。 2、UCP600 的相关适用条款。 3、国际标准银行实务（包括ISBP681，但不仅限于）中所述要求一致的交单。,关于开证行,开证行的责任： 承付（HONOUR）相符交单 偿付指定银行,关于开证行资信,* 如何查开证行资信： 可向我行申请对开证行进行资信调查 * 地区风险： 低欧美等主要主权国家 中韩国、巴基斯坦、印度、孟加拉 高尼日利亚、利比亚,信用证的形式,*IRREVOCABLE不可撤消 （对受益人的权益有一定保障） *TRANSFERABLE可转让 （受益人可将信用证转让给下游买家）,关

4、于可转让信用证,* 注明TRANSFERABLE才可转让 * 可全部（全额）转让，也可部分转让 *只可转让一次，可同时部分转给多个受益人,UCP的适用,*信用证中应明示：受UCP600约束 可能表示为接受UCP LATEST VERSION 如不想遵循UCP600的某一条款，可在信用证加入例外条款,信用证条款截止日、申请人/受益人名、金额,Expiry31D DATE2007-10-20 PLACECHINA Applicant 50 PUBLICCOMPANYLIMITED BANGKOK,THAILAND.Beneficiary 59 GUANGZHOU ANGUANGCO.,LTD.GU

5、ANGZHOU,CHINA Amount 32B CURRENCYUSD AMOUNT129,900.00 Pos./Neg.Tol(%) 39A 5/5 （浮动比例）,不 符 点,所谓单据的“不符点”，涵盖了包括“单据内容”、“单据形式”、 “交单时间”等多种要素因为“与信用证的要求不符”而造成的所有问题。 受益人（卖方）通过银行向开证申请人（买方）提交和寄送的单据中的不符点，将有可能导致开证行“拒付”！ 这是信用证业务中，针对受益人而言最大的风险！,截止日（EXPIRY DATE）和交单地点（PLACE OF PRESENTATION）,* 截止日即信用证的失效日期，逾期后信用证工具失效，

6、债务解除，开证申请人、开证行不承担责任。 * 可在其处兑用信用证的银行所在地即为“交单地点”。 * 可在任何银行兑用的信用证其交单地点为“任一银行”的所在地。 * 除规定的交单地点外，开证行所在地也是“交单地点”。,截止日（EXPIRY DATE）和交单地点（PLACE OF PRESENTATION）,* 信用证到期地点在开证行所在地有何风险？ 向开证行寄送单据的“邮程”！ 因此必须要在寄单前做好邮程耗费时间的预估，避免过交单有效期而造成“不符点”。,信用证条款兑用方式（AVAILABILITY）、指定银行,available with/By 41D （信用证41D场次内容举例） ANY B

7、ANK IN CHINA （在哪里兑用） BYNEGOTIATION （是议付还是承兑）,UCPART.2指定行,Nominated bank means the bank with which the credit is available or any bank in the case of a credit available with any bank. 指信用证可在其处兑用的银行，如信用证可在任何一银行兑用，则任何银行均为指定银行。,UCPART.2指定行,单寄“指定行”，规则上“开证行”也可作为“指定行” 到期时间，指：在开证行工作人员签收单据时，该银行工作日未超过信用证到期日。

8、到期地点根据信用证的要求而定，一般为“指定银行”。 银行工作日，指：银行通常开业的日子，根据国家的不同，将不一定是周末或者和公共假期相同的日子。此外，银行必须开业从事遵循UCP行事的业务。换言之，银行必须在开门时处理开证、通知、修改、接收单据、神丹或者承付、议付等。 寄失单的风险（DHL等公司均有可能因国外存在罢工等不稳定因素造成寄失单据）,UCPART.2指定行,为什么说银行做融资时，如自己的主办行是“指定银行”会相对安全？ 开证行的责任：对于承兑或延期付款信用证项下的“相符交单”，不论被指定银行是否已在到期日前预付或购买了单据，开证行均应在到期日进行偿付，这样较容易掌握主动权。 这是对指定

9、行在付款到期前（也可理解为开证行到期付款前），融资行为的保护。 这也说明了，只要是“相符”的交单，则开证行无论如何都必须付款，这也是对受益人的一个保护。,信用证的种类, NEGOTIATION 议付 PAYMENT 付款 DEFERRED PAYMENT 延期付款 （不需汇票） ACCEPTANCE 承兑,信用证的种类,议付（NEGOTIATION）是指指定银行在“相符交单”下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前，向受益人预付或者同意预付款项（ADVANCING OR AGREEING TO ADVANCE FUNDS)，从而购买“汇票”（其付款人为指定银行以外的其他银行，一般为开证行）及/或

10、“单据”的行为。,信用证的种类,在信用证中表现为以下形式： Purchase: draft （汇票） documents （单据） By: advance （预付） agreeing to advance （同意预付）,信用证条款汇票、期限、,Drafts at. 42C SIGHT （即期汇票，见票即付） Drawee 42D ISSUINGBANK （由开证行付款）,汇票要点,1、DARWN UNDER.栏 应打开证行名 2、TO（付款人）栏 应打信用证FIELD42的DRAWEE（一般为开证行） 3、汇票日期应在截止日及交单期内,汇票要点,4、PAY TO THE ORDER OF .栏

11、 打OURSELVES并背书 5、如期限为“XXX DAYS AFTER B/L DATE”，要注提单日（即ON BOARD DATE-货物装船日）或付款到期日,信用证条款不需汇票的条款,available with/By 41A CESC ES BB 553CAIXADESTALVISDECATALUNYALERIDA(LLEIDA)BYDEFPAYMENT （延期付款） Deferred PAYMENT DETAIL 42P 45DAYSFROMDOCUMENTS PRESENTATIONINTHEAPPLICANTSBANK （单据到开证行45天内）,信用证条款装运,Partial Sh

12、ipments43P ALLOWED 可以分批装运 Transhipment43T ALLOWED 可以转运 Port of Loading/airport44E CHINA 装运港 Port of Discharge/airport44F BANGKOK 卸货港 Latest Date of Ship.44C 2007-10-15 （见提单装运日不得迟于）,COMMERCIAL INVOICE 发票要点,1、抬头人一定为申请人（转让信用证除外） 2、货物描述和价格条款要与L/C一致 3、不能显示信用证未规定的货物 4、可以扣减信用证未规定的折扣 5、金额要用信用证规定的货币表示 6、数量可增

13、减并不意味金额就一定可增减，只有信用证允许，金额才可“增”及/或“减”。,商业发票格式（COMMERCIAL INVOIVE）,TO：申请人 INVOICE NO. DATE：FM TO 价格条款（FOB或CIF等） 货物描述 数量 单价 金额 - - - - - - - -合计：- - - 受益人公司章,信用证条款海运提单,2/3ORIGINALOFCLEANONBOARD OCEANBILLSOFLADINGWITH 2 NON- NEGOTIABLECOPIESMADEOUT TOTHEORDEROF BANKOFAYUDHYAPUBLICCOMPANYLIMITED, MARKED F

14、REIGHTPREPAID, NOTIFY APPLICANTANDSHOWINGTHIS LCNUMBER.,海运提单要点,1、提单的SHIPPER可以不是受益人 2、提单的抬头人要与L/C规定的一致，并要相应背书（如需）： to order 或 to order of shipper，如 shipper为贵公司，须由贵公司背书 to order of applicant 无须背书. consign to applicant 无须背书,海运提单要点,3、起运港（port of loading）要与L/C规定（FIELD 4E）一致 4、卸货港（port of discharge）要与L/C规

15、定（FIELD 44F）一致. 即使信用证要求的装、卸港是一个区域/国家，提单的装、卸地也不能只打区域/国家，一定要打具体的港口 （例如HUANGPU OLD PORT,CHINA）。,海运提单要点,Partial Shipments43P ALLOWED Transhipment43T ALLOWED Port of Loading/airport44E CHINA Port of Discharge/airport44F BANGKOK Latest Date of Ship.44C 2007-10-15,海运提单要点,5、在如下情况要加ON BOARD 批注： 1）备运提单： SHIPP

16、ED ON BOARD 已装船批注+ DATE 2） 船名旁有INTENDED字样： NAME OF VESSEL+SHIPPED ON BOARD+DATE 3） 没显示与信用证规定一致的装货港： SHIPPED ON BOARD+DATE + PORT OF LOARDING+VESSEL NAME,海运提单要点,4）在装货港旁有INTENDED字样，要有什么ON BOARD NOTATION？ SHIPPED ON BOARD+DATE + PORT OF LOARDING+VESSEL NAME 5 ）收货地与起运港不一致： SHIPPED ON BOARD+DATE + PORT O

17、F LOARDING+VESSEL NAME,海运提单要点,6、装运日、签发日： * 不需注已装船批注时，签发日即为装运日 * 需注装船批注时，则ON BOARD DATE为装运日 * 装运日不得迟于L/C规定的装期 * 不管是否有ON BOARD DATE，都必须有签发日,海运提单要点,7、更改： *签发人更改章+小签或签字 *签发人代理更改章+小签或签字 8、正本份数 必须显示正本分数，且要与L/C要求的一致,海运提单要点,9、运费 *根据L/C要求显示 * FREIGHT PREPAID不能表示为“FREIGHT TO BE PREPAID”,海运提单要点,10、NOTIFY PARTY

18、 （被通知人） 必须信用证规定的一致 如信用证未规定被通知人，则运输单据的相关栏位可以空白，或以任何方式填写,海运提单要点,11、转运是指在信用证规定的起运港至信用证 规定的卸货港的运输过程中，将货物从一 艘船卸下装上另一艘船的行为。 12、只要提单无有缺陷批注，即使信用 证要求要注CLEAN ON BOARD ， 都可不注,海运提单格式,BILL OF LADING B/L NO：SHIPPER：CONSIGNOR：NOTIFY PARTY： NO.OF ORIGINAL：DESCRIPTION：FREIGHT COLLECT/PREPAID ON BOARD NOTATIONION ISS

19、UING DATE： PLACE 签发人： AS AGENT FOR THE CARRIERXXX 或 AS CARRIER,保单要点,1 、抬头人（被保险人栏） a)信用证要求HELD TO ORDER/IN FAVOUR OF 银行，则抬头人应为： 受益人 + HELD TO ORDER/IN FAVOUR OF 银行 *此情况受益人要背书 b) 信用证要求申请人为抬头，则抬头人应为： 申请人,保单要点,2 、出具日期不得迟于装船日3、险别要与信用证一致 4、除非信用证另有规定，保险金额应为CIF或CIP价的110%，如有扣佣，应用发票毛值计算 5、 保险金额的币别一定要与信用证的一致,保

20、单格式,INSURANCE POLICY POLICY NO.保单号 THIS POLICY OF INANCE WITNESSES THAT THE PEOPLES INSURANCE COMPANY OF HEREIN AFTER CALL COMPANY），AT THE REQUEST OF 抬头人（HEEREIN AFTER CALLED“THE INSURED”）AND IN CONSIDERATION OF OVERLEAF AND OTHER SPECIAL CLAUSE ATTACHED HEREON.（NO.OF ISSUED ：正本份数 ）MARKS AND NUMBERS

21、 QUANTITY DESCRIPTION OF GOODS AMOUNT INSURED - - - -TOTAL AMOUNT INSURED：大写金额PREMIUM AS ARRANGED RATE AS ARRANGE PER 船名SAILING ON OR ABOUT 装船日期 FROM TO CONDITIONS：险别 CLAIM PAYABLE IN 信用证规定的货币符号 DATE： 出具日期COMPENSATION AGENT： 理赔代理 保险公司或代理签章,其他常见的单据,* CERTIFICATE OF ORIGIN（产地证） * PACKING LIST（装箱单） * B

22、ENEFICIARYS CERTIFICATE （受益人证明）,信用证条款交单期,Presentation Period 48 WITHIN15DAYSAFTERTHEDATEOFSHIPMENTBUTWITHINTHEVALIDITYOFTHECREDIT.,关于交单期,1、截止日和交单期如是节假日，可顺延 2、在交单地点截止日和交单期才能顺延 3、 在任何情况下，单据必须在信用证效期内提交,关于交单期,4、除非信用证另有规定，如有正本运输单据，单据应在SHIPMENT DATE后21天内交单且不能迟于截止日 *运输单据： 多式运输单据、提单、海运单、租船提单、空运单、公路、铁路、内陆水运单

23、、（货物）快邮收据,信用证条款付款条款,即期付款的其中一种表现形式： +UPONRECEIPTOFTHEDRAFTSAND DOCUMENTSINORDER,WEWILLREMITTHEPROCEEDSTOYOUR ACCOUNTWITHTHEBANK DESIGNATEDBY YOU.,信用证条款付款条款,远期付款的其中一种表现形式： ON RECEIPT OF DOCS CONFORMING TO THE TERMS OF THIS DC，WE UNDERTAKE TO REIMBURSE YOU AT MATURITY WITH YOUR INSTRUCTION.,信用证条款付款条款,假远期（一般为开征行给L/C申请人的融资）： ON RECEIPT OF DOCS CONFORMING TO THE TERMS OF THIS DC，WE WILL EFFECT PAYMENT AT SIGHT. 远期