富士康集团财务部门规章制度

1、富士康集团财务部门规章制度1 公司证件领用制度。领取公司证件时必须在公司内务系统网站做申请，归还时也必须是内务系统上体现。领用证件有交接手续，写清领用用途、领用时间、领用人；归还时也必须有交接手续，写清归还时间、归还人。其中如果出去办事情需要拿走证件，公司规定需要 2 个人一起，如果人手不足， 需要向财务总监和公司经理陈总报告，征求意见。2 公司三证和其他证件管理和使用制度。公司三证和开户证和其他重要证件，统一归财务部管理，日常管理需要放到专门的抽屉里，锁好。钥匙归财务总监管理。如果需要使用参考公司证件领用制度 1。3 公司法人一证通的使用和管理。目前 3 个公司法人一证通归财务经理管理，日常

2、锁在财务经理的抽屉里，归财务经理管理，如果需要使用参考公司证件领用制度 1.4 公司的凭证，账本管理和使用。公司的记账凭证连同其原始凭证，应按编号顺序装订成册，加具封面。在封面上应注明单位名称、年度、月份和起迄日期、凭证种类、起迄号码等，并由装订人在装订线处盖章。公司的账本以前年度的要整理好，放入柜子里，当期还在使用的账本日常登记好后，要放入抽屉里。5 公司的凭证填写制度。a 填制凭证的日期。b 填制凭证单位名称。c 凭证的名称和编号。d 经济内容摘要。e 会计科目。f 金额及其合计数。g 附件张数。h 填制凭证人员、记账人员、稽核人员、主管人员签名或盖章。i 现金、银行凭证必须有出纳人员的签

3、名或盖章，并在所附全部 原始凭证空白处由出纳人员加盖“收讫”“付讫”戳记。6 现金管理制度为规范公司财务行为，加强公司开支结算和内部控制制度的管理，根据中华人民共和国会计法、企业会计制度、现金管理条例及国家其他有关法法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。a 现金储备和保管（一） 为维护财经纪律，除公司财务部及独立法人单位财务科允许设立库存现金外，其他所有部门均不得存放滞留现金、自设小金库。（二） 库存现金限额原则上遵守中国人民银行规定，现金库存余额是在 3000到 5000 元以备支出。多余资金必须送交银行。（三） 大额存取款项，超过 20000 元以上 必须由 2 个人员一起，其中一人必须

4、是男性，以确保安全。b 现金的使用范围（一） 企业之间的经济往来无需银行转帐结算，按照国家政策规定 2000 元以下的零星支出可以使用现金结算。（二） 正常借支差旅费、办公用品费、医药费；材料采购借支现金及业务单位间的现金往来。需要先填写暂支单，等发票等到了以后在拿发票来换回暂支单。（三） 非因公借款原则上一律不借，特殊情况须由总经理特批方可办理。（四） 除上述情况外，严禁公款私借或借用其他名义和公款，一经发现，严肃追究当事人的责任。7 各项费用报销程序（1） 费用报销先填付款凭证并将发票粘贴后面，先本人签字主管签字财务签字最后陈总签字，所有的报销费用必须陈总签字方可报销。8 现金结算纪律（一

5、） 出纳员办理现金支付业务，必须以审核无误的原始凭证作为付款依据， 未经审核凭证，有权拒付，审核人员对原始凭证的审核包括日期、单位名称、税务监制章、经济内容、经办人签字等相关内容严格审查。对于违反财经纪律政策、经济法规和手续不全的开支一律拒付。发票有涂改现象不予受理。（二） 不准以白条抵顶库存现金，收付款项必须按规定入帐，不得滞留帐外。（三） 借支现金，原则上出差或业务办理完毕后五日内到财务结帐或还款，如有特殊原因不能按时结帐，借款人必须写出书面申请，部门负责人签字，到财务部办理缓期结帐手续。借款期最长不得超过一个月，超期按银行同期借款利率扣罚利息。（四） 职工借款，原则上旧帐不清、新帐不借，

6、借款时需经总经理批准。（五） 一切款项的支出，必须经财务部负责人审核、财务总监签字，总经理签批。9 银行转帐结算的管理（一）付款需要有总经理的批准，所有的付款单或者暂时单都需要必须有总经 理的签字。紧急需要汇款总经理不在的，需要电话和微信确认总经理批准后， 方可付款，但是财务要保留微信截图等记录，等总经理回来后必须及时补签字。（二）公司所有的付款单后面必须附有原始凭证等单据，并且单据上不能有涂改字样。（三）公司所有的银行汇款需要在单独的账目上进行登记明细，方便以后查询。（四）月末去银行拿对账单的时候，需要仔细核对，做到账实相符。银行实际存款和对账单一致。（五）对付出的货款，进项发票还没有收到的

7、，需要财务人员和相关销售人员联系，催讨进项发票。10 往来核算管理制度（一）往来账目在核对的时候，要进行电话或者邮件联系对方财务，让对方财务发往来明细给我们，我们进行核对。（二）所有往来账均以每一往来单位或个人设置二级科目进行明细核算，正确使用会计科目， 做到记账清楚、余额准确、账表相符，每月终了列出分户清单， 并及时提供给有关部门组织清收或及时 报账清算。（三）各户往来账务至少每月核对一次，查清拖欠原因，及时解决存在问题， 督促有关部门及 责任人抓紧催收，防止产生坏账。（四）收账款是企业因销售商品或劳务而形成的债权。企业对应收账款的账龄要进行分析监 督，债权超过一年有发生坏账的可能，应提醒、

8、督促责任部门及时清理，对超过法律诉讼期限（二年） 的往来账款，未能及时清理或处理，经办人、财务部领导及分管领导都应承担责任，（五）在与各单位帐目、清理欠款的过程中，财务部有权要求该业务的经办人员提供资料，介绍情况以及协助清理帐目，经办人员有义务积极协助工作。11 发票的管理a 所有的销售发票，都要统计，登记，方便以后查询。b，销售发票如果是快递给客户的，需要在后期电话等方式确认客户收到发票。c， 销售发票如果丢失，尚腾公司普票只能是加税点重开，如果是快递公司弄丢要追求其责任，是个人弄丢也要个人负担责任。 d，如果是吉会得发票丢失，如果发票底联还可以找到的，可以当月作废，如果底联找不到，可以当月

9、交税，次月到税务局做完税凭证，加记帐联复印件发给客户，客户拿到完税凭证一样可以抵扣。 e，对于我们的进项发票，每一笔进项发票收到都要进行记录好，月末财务进行抵扣，目前进项发票最长抵扣时间是 360 天。12 对于支票的管理一、办理支票结算必须严格遵守中华人民共和国票据法和中国人民银行 结算办法的规定，严禁签发空头支票和远期支票，如因特殊情况确须签发时， 必须在支票上写明收款单位、款项用途、签发日期、规定限额、归还期限。二、签发支票须办理登记手续，写明用途及预计金额，经学院授权的“一支笔” 签字批准后，经办人方可领取转帐支票。经办人领取支票后，务必妥善保管， 尽快办理业务，三天内将手续完备的发票

10、及支票存根缴财务处报销。三、三、经办人不得将支票转借他人或擅自改变用途及扩大使用限额，否则会计人员有权不予报销。经办人如因管理不善，遗失支票的，要立即到银行办理挂失手续，对造成损失的，由经办人负责赔偿。四、逾期未用的空白支票要及时收回注销，严禁将支票转交其他单位或个人签发，对于错填支票、退票，须加盖作废戳记，由专人妥善保存。五、五、财务人员收取支票、汇票时，要审核支票、汇票的真实性、可承兑性， 确属可承兑的方可受理。六、每月定期与银行、财政的对帐单进行帐面余额的核对，编制余额调节表， 调整未达帐项，将预算外资金及时到帐。七、妥善保管各种支票，对银行帐及余额要严格保密。 各种印鉴由财务科专人保管

11、，不允许一人既保管印鉴又保管支票。八、为及时准确掌握资金支出情况，杜绝空头支票的发生，支票借用须在 3 日内归还，逾期按票额的 5%10%对当事人实施罚款。13 审核订单1，财务部在审核后台订单，严格按照公司的标准操作，一律确认收到客户的货款无误后，才可以审核订单。2，客户在特作产品的时候，涉及更换产品，一定要到公司后台查询半成品的成本。仔细核算，特作产品起订量 1 件以上，特作费用每个产品加收一毛钱。特作产品的价格不能低于正常产品扣除或者增加换货的差价。特作产品必须要有核算产品成本的财务进行点评后才可以审核。3，物流发货破损的问题，对于容易破损的货物，要求客户必须在收到货的同时， 打开货物进

12、行检查，拍照做为证据，追究物流公司的赔偿责任，如果物流公司拒绝赔偿，客户当场报警。如果客户没有当场验货，后面在提出货物破损，我公司不予理赔。只能协助客户尽量让物流赔偿。14 行政部的审核权限1 行政部的点评，要有理有据，根据公司的一切政策进行点评。无原则的点评的后果由行政部自己承担。原则是有补有罚，涉及货物发错的情况，处罚发货 人，及时补偿给客户。涉及货物丢失，破损，要追究物流和客户不验货的责任。行政部点评权限 200 元以下的情况，超过 200 元以上的，需要请示陈总后点评。最后一条 财务支出应严格遵循以下原则：a、遵纪守法，严肃财经纪律。b、注重实效，提倡勤俭节约。c、强化管理，严格审批程序。d、责任到人，违规操作必究。e、