核心管理流程.ppt

1、报告五：核心管理流程报告,2003年07月,企业管理与人力资源管理咨询项目,机密,目录,一、管理流程综述 二、管理流程设计 投资管理流程 参、控股子公司管理流程 财务管理流程 审计流程 人力资源管理流程 行政办公管理流程,管理流程综述,设计目标：完善总部监控与决策职能，明确组织各层次权限划分，理顺总部与下属企业管理关系，清晰总部各部门职能界限，提高总部管理效率。 设计方法：基于新华信为电广传媒提出的管理模式和组织结构设计建议对集分权关系的要求，同时考虑到电广传媒的内控管理流程制度的现状与特色。 设计原则：完整、清晰、高效、增值性和可操作性。,活动：流程图的主要组成部分，表示流程进行过程中的动作

2、。,子流程：作为某个较大流程的一个部分，表示一些活动的集合。不能用简单的活动表示，本身包含很多的活动，涉及到较多的岗位，则可做子流程处理,判断：表示一些会产生YES和NO的活动。如审核，可能同意或不同意，审核这个活动就表示为一个判断。使用判断，就至少有两个输出，一个YES，一个NO。,子流程,流程开始或结束,审批,审批：代表最终的决策,流程描述符号体系1,岗位名称：活动涉及的工作岗位。放在两条虚线之间，表示两条虚线间的活动由哪个部门，哪个岗位完成。,虚线：用以分隔岗位的符号，配合岗位名称使用。,流程描述符号体系2,投资管理流程,集团中长期投资规划管理流程 集团年度投资计划流程 分、子公司项目投

3、资管理流程 总部投资项目管理流程,参、控股子公司管理流程,参、控股子公司重大经营事项管理流程 参、控股子公司外派高管任命流程 参、控股子公司外派高管年度绩效 考核流程 参、控股子公司外派高管变动管理流程,财务管理流程,集团内部资金调拨流程 投资类资金调拨流程 总部费用借款流程 总部费用报销流程 总部银行转帐付款流程 总部会计核算管理流程 集团财务综合管理流程 总部年度费用预算管理流程,审计流程,常规审计流程 专项审计流程,人力资源管理流程,总部人力资源规划流程 总部员工定岗定编流程 总部年度招聘计划制订流程 总部招聘流程 总部员工入职流程 总部员工辞职流程 总部员工考核流程 总部员工薪酬制订流

4、程 总部年度培训计划制订流程 总部培训子流程 总部员工职业生涯规划流程,行政办公管理流程,总部发文流程 总部收文流程 集团印章刻制、启用流程 固定资产采购流程 总部集中采购物品申购流程 集团车辆日常费用（维修费、汽油费） 管理流程,电广传媒核心管理流程清单,目录,一、管理流程综述 二、管理流程设计 投资管理流程 参、控股子公司管理流程 财务管理流程 审计流程 人力资源管理流程 行政办公管理流程,现有 流程,现存问题分析,项目结束后应进行项目决算 ，差异分析 对投资效果应加强跟踪管理,投资机会选择缺少清晰的集团发展战略与投资战略的有效引导和调控 可行性研究缺乏完整的计划预算评估论证,投资管理流程

5、现状简析,对项目实施过程需要加强监督管理 对项目预算需要严格控制,项目期前,项目期,项目期后,流程优化建议,强化集团总部战略管理能力，加强对集团战略规划、中长期投资计划、年度投资计划的管理 加强企业管理部对投资预算和决算的管理 企业管理部组织相关部门对项目投资效果进行评价、反馈，进一步改善投资管理程序与方法,投资管理权限划分分公司和总部投资项目,战略研发中心,审核子公司年度投资计划 行业研究/投资建议,编制子公司年度投资计划,参、控与项目实施,集团发展战略规划起草 集团中长期投资规划起草 集团年度投资计划起草 编制年度投资预算,分公司,分公司下属 子公司,提出项目建议 提出可行性研究报告,投资

6、额500万以下的项目立项 投资额在300万以下的投资项目审批,投资额在500万到1000万的子公司投资项目立项 总部300万以下的投资项目审批 投资项目预算审查，,对所有投资项目进行绩效评估,参与评估,总裁办公会,集团发展战略规划审核 集团中长期投资规划审核 集团年度投资计划审核,董事会,集团发展战略规划行政决策 集团中长期投资规划行政决策 集团年度投资计划行政决策,股东大会,集团发展战略规划法定决策 集团中长期投资规划法定决策 编制集团年度投资计划法定决策,投资额在300万以上投资项目的行政决策,投资额占1000万到公司净资产5的重大投资项目法定决策,投资额占公司净资产5以上的重大投资项目法

7、定决策,投资决策委员会,集团中长期投资规划专业决策 集团年度投资计划专业决策,投资额在300万以上投资项目的专业决策,组织实施、监督和控制由集团总部立项审批的项目 预算控制,组织实施、监督和控制由分公司立项审批的项目,参与评估,投资管理权限划分总部直属子公司投资项目,战略研发中心,集团发展战略规划起草 集团中长期投资规划起草 集团年度投资计划起草,投资项目的专业审核,总裁办公会,董事会,股东大会,对投资额在300万以上投资项目形成集团意见,对投资额在1000万到公司净资产5的投资项目形成集团意见,对投资额占子公司净资产5以上的投资项目形成集团意见,投资决策委员会,投资额在300万以上投资项目的

8、专业审核,对子公司年度投资计划进行 审核，形成集团意见,对子公司中长期投资计划进行 审核，形成集团意见,战略发展研究中心,中长期投资规划,分、子公司,结束,分、子公司 战略规划,组织实施,层层审批,评价和控制,行业投资建议,Y,N,集团 战略规划,开始,集团中长期投资规划管理流程,董事会 总裁办公会 投资决策委员会,层层审核,股东大会,分、子公司,战略发展研究,投资决策委员会 预算委员会 总裁办公会 董事会,开始,审批,编制分、子公司 年度投资计划,汇总、编制集团 年度投资计划,审核,结束,Y,N,集团中长期 投资规划,集团年度投资计划流程,层层审核,股东大会,Y,N,战略发展研究中心,投资决

9、策委员会 总裁办公会,开始,决策审批,审核,提出项目建议,审核,a,Y,编制可行性 研究报告,编制运作方案 和相关文件,N,N,N,Y,分、子公司,项目发起人或项 目负责人,方案论证 法律咨询,谈判签约,Y,组织论证,分公司、控股子公司项目投资管理流程（1）,层层审核,董事会 股东大会,Y,N,分、子公司,战略发展研究中心,a,项目实施,结束,过程监督控制,效益评估,分公司、控股子公司项目投资管理流程（2）,战略发展研究中心,开始,提出项目建议,审核,a,编制可行性 研究报告,编制运作方案 和相关文件,N,Y,方案论证 法律咨询,谈判签约,Y,项目发起人或 项目负责人,N,组织论证,总部项目投

10、资管理流程（1）,投资决策委员会 总裁办公会,决策审批,层层审核,董事会 股东大会,Y,N,战略发展研究中心,项目负责人,a,组织项目实施,结束,过程监督控制,效益评估,总部项目投资管理流程（2）,目录,一、管理流程综述 二、管理流程设计 投资管理流程 参、控股子公司管理流程 财务管理流程 审计流程 人力资源管理流程 行政办公管理流程,管理目标,提高投资收益，确保集团的投资利益,健全与完善参、控股企业法人治理结构，确保董事会的有效运行。 通过董事会加强对参、控股子公司年度经营计划编制与考核、财务预算、重大投资及利润分配等重大经营事项的管理。 加强对参、控股子公司经营状况的跟踪、分析。 加强对下

11、派到参、控股子公司的产权代表与外派管理人员的管理。 加强与合资方的沟通与协调。,管理重点,参、控股子公司管理思路,外派产权代表,集团董事会,开始,提出处理意见,在子公司董事会 按总部意见表决,结束,表决形成 董事会决议,Y,企业管理部,讨论并 提出意见,总裁办公会,是否需 董事会批示,Y,N,参、控股子公司重大经营事项管理流程,分析论证， 上报,反馈公司意见,开始,提出候选人,结束,审查,Y,人力资源部,决定人选,正式发文,N,总裁办公会或集团董事会,人力资源部 企业管理部 财务总监,总裁,任命,参、控股子公司外派高管任命流程,外派高管,人力资源部 企业管理部 审计监察部 财务总监,人力资源部

12、,开始,填写绩效考核表 /年度工作总结,提出考核意见 评议/打分,结束,汇总考核结果 提出奖惩措施,总裁,审批,兑现奖惩,参、控股子公司外派高管年度绩效考核流程,人力资源部 企业管理部 审计监察部 财务总监,人力资源部,开始,提出变动意见,结束,汇总 提出变动方案,总裁,执行方案,总裁办公会或集团董事会,审批,参、控股子公司外派高管变动管理流程,发文,目录,一、管理流程综述 二、管理流程设计 投资管理流程 参、控股子公司管理流程 财务管理流程 审计流程 人力资源管理流程 行政办公管理流程,财务管理管理权限划分,分公司 子公司,总部,董事会,分公司无对外融资权 子公司发行债券需提供 可行性研究报

13、告和融资 方案 鼓励子公司进行 银行贷款,由财务部组织审核 子公司债券融资方案， 提出审核意见,对子公司债券融资方案 出示公司意见,分公司提出资金申请报告 调出资金单位按总部 要求付款,由财务总监审核报告 由总裁审批并明确 调拨单位和额度 若需调拨公司资金， 财务部子公司收取高于 银行贷款利率的 资金占用费， 并及时结算清理 财务部协调办理资金调拨,由财务部制定公司 资金计划，审批分公司 资金计划，审核子公司 资金计划并出示意见 财务部负责一般资金支出审批 总裁负责大额资金支出审批 财务部每月清理未达账项， 编制银行存款余额调节表， 及时清理往来帐目 检查监督分公司的 银行存款管理,分公司草拟

14、分公司资金计划 分公司和子公司财务总监 定期向财务部提供资金 使用情况的分析报告,各分公司、 控股子公司无对外担保权 各分公司、 控股子公司无相互担保权 参、控股公司对外或对其他子公司 的担保权前，由外派高管向总部 财务部，请示总部意见,由财务部审核参、控股公司对外或对其他子公司 的担保事项，报总裁请示意见,财务管理权限划分,分公司 子公司,财务部,分公司有一定限额的费用申请和报销审批权，若超额，需报总部财务部审批,财务部、财务总监、总裁 对上报的费用申请和报销根据额度和种类进行层层审批,总部职能部门,无费用申请和报销审批权,无审批权,分公司有一定限额的审批权，若超额，需报总部财务部审批 子公

15、司的重大购置事项需由子公司财务总监报总部财务部请 示意见,财务部、财务总监、总裁 对上报的购置申请根据额度和种类进行层层审批,各分公司财务部和子公司财务总监向总部财务部提供月、季、半年和年度的财务分析报告,根据上报的月、季、半年和年度的财务分析报告，进行下属企业财务异动分析和综合分析，并制订集团月、季、半年和年度的财务分析报告 对上报的财务分析报告中暴露的问题提出解决建议,草拟集团财务制度，报总裁审批 审批分公司财务制度 对子公司财务制度出示总部意见,分公司草拟分公司财务制度 子公司有权拟定财务制度，由子公司财务总监报总部财务部请 示意见,分、子公司,调出资金单位,开始,提出资金需求,结束,审

16、核,签收,Y,N,财务总监,总裁,审批额度和 调拨单位,协调办理,按要求付款,财务部总经理,审核,N,公司内部资金调拨流程,公司投资类资金调拨流程,战略发展研究中心,财务部,财务总监,战略研发中心 总经理,总裁,投资资金需求,是否计划内,专项支出报告,审核,审批,审核,N,Y,其它投资资金需求,专项支出报告,审批,出纳按指令付款,开始,开始,结束,总部费用借款流程,费用发生部门,财务部,财务总监,部门分管副总裁,总裁,部门经理审核,是否预算内,专项支出报告,1000元内,5000元内,审核,审核,5000元内,每月例行,审批,出纳复核,1000元内,审核,审批,审批,审批,N,N,N,N,审核

17、,Y,Y,Y,Y,Y,N,N,Y,审批,部门经理审批,20000元内,Y,N,审批,审核,审批,提供现金或支票,签收,公务请款,开始,结束,总部费用报销流程,费用发生部门,财务部,部门分管副总裁,费用报销,填写费用报销单,部门经理审核,是否预算内,专项支出报告,1000元内,5000元内,审核,审核,5000元内,每月例行,审核,审核,1000元内,审核,20000元内,审批,审批,出纳复核,N,N,N,N,审核,Y,Y,Y,Y,Y,Y,N,N,N,Y,财务总监,总裁,审批,开始,结束,部门经理审批,经办人,财务总监,开始,填写付款申请单,结束,签收,Y,N,部门总经理,付款,财务部总经理,总

18、裁,财务部出纳,审核,审核,审定,注： 如属投资、工程项目、设备采购等大型专项资金均需提供有关合同和协议 付款金额十万元以上（含），经办部门需预先和财务部联系,N,Y,Y,审批,总部银行转帐付款流程,各部门工作人员,各部门总经理,财务部 费用审核,财务部出纳,财务部 会计核算,开始,整理业务凭证,结束,审核,Y,N,编制报表 上报有关领导,报资并编制 现金凭证输入电脑,编制银行及 转帐凭证输入电脑,凭证审核并 电脑复核通过,财务审核,Y,N,总部会计核算管理流程,财务部,各分公司财务部门,开始,制定集团系统 财务管理模式,财务总监,执行相关规定,制定集团系统 核算方法,结束,制定集团系统相关

19、会计、财务管理制度,下发至相关单位,审批,总裁办公会,审核,总裁,讨论和调整,公司财务综合管理流程,集团总部各 部门,财务部,开始,提出可控费用和 不可控费用预算,预算汇总和分析,N,Y,执行可控费用预算 和不可控费用预算,监督执行情况,结束,考核预算执行结果,层层审核,财务总监 总经理办公会 董事会,总部年度费用预算管理流程,股东大会,审批,目录,一、管理流程综述 二、管理流程设计 投资管理流程 参、控股子公司管理流程 财务管理流程 审计流程 人力资源管理流程 行政办公管理流程,常规审计流程,得到审计通知,提出审计计划,被审计单位,审计监察部,董事长,审批,拟订详细实施计划,下达审计通知,派

20、出审计人员,财务部门配合,审计人员抽查核实财务资料,审计人员根据财务会计记录做底稿,双方交换审计意见,审计人员拟订审计报告,向被审方反馈意见,审批,形成正式审计报告,拟订审计决定,审批,执行审计决定,下达审计决定,跟踪检查执行情况,开始,结束,专项审计流程,得到审计通知,被审计单位,审计监察部,审批,拟订实施计划,下达审计通知,派出审计人员,财务部门配合,审计人员抽查 核实财务资料,审计人员根据财务会计记录做底稿,双方交换审计意见,审计人员拟订审计报告,向被审方反馈意见,审批,形成正式审计报告,拟订审计决定,审批,执行审计决定,下达审计决定,跟踪检查执行情况,了解审计目的 范围、内容,安排审计

21、任务,董事长,开始,结束,目录,一、管理流程综述 二、管理流程设计 投资管理流程 参、控股子公司管理流程 财务管理流程 审计流程 人力资源管理流程 行政办公管理流程,人力资源管理建议：强化人力资源开发与管理职能，建立完善的人力资源管理体系,人力资源战略规划,岗位设计,岗位评估,薪酬体系,招聘,职业生涯,培训,任用,人才储备,考核,激励,人力资源信息系统,核心能力建设,组织设计,组织架构,企业战略,业务流程,信息系统,人力资源管理权限划分,分管人力资源副总裁,总裁,董事会,审核集团整体规划 审批总部规划和 分公司规划,审批总部经营 班子规划,审批总部员工 和分公司编制方案 审核外派高管 编制方案

22、,拟订总部总裁 副总裁、财务总监、 审计监察部经理 编制方案 审批外派高管 编制方案,审批董事会拟订 岗位外的部门经理 编制方案 审核外派高管 编制方案,审批总部和 分公司年度招聘 计划 面试部门经理 和一般管理人员 并决定最终一般 管理人员最终人选 审核外派高管人选,面试董事会拟订 岗位外的部门经理 人选并决定最终 人选 审核外派高管 人选,拟订总部总裁 副总裁、财务总监、 审计监察部经理、 人选 审批外派高管 最终人选,拟定总部总裁 副总裁、财务总监、 审计监察部经理、 任免决议 审批外派高管 任免建议,审批集团 整体规划,审批对董事会拟订 岗位外的部门经理 的任免建议 审核对外派高管 的

23、任免建议,拟订对总部总裁 副总裁、财务总监、 审计监察部经理、 的考核制度和奖惩 审批外派高管 考核制度和 奖惩建议,拟定总部总裁 副总裁、财务总监、 审计监察部经理、 的薪酬方案 审批外派高管 的薪酬方案,拟定总部总裁 副总裁、财务总监、 审计监察部经理、 的培训方案 审批外派高管 的培训方案,拟定总部总裁 副总裁、财务总监、 审计监察部经理、 的职业规划方案 审批外派高管 的职业规划方案,审批董事会拟订 岗位外的总部员工 绩效考核方案 和奖惩建议 审核外派高管 绩效考核方案 和奖惩建议,审批董事会拟订 岗位外的总部员工 薪酬方案 审核外派高管 薪酬方案 审批总部和 分公司薪酬总额,审批董事

24、会拟订 岗位外的总部员工 培训年度规划 和分公司培训 年度规划 审核外派高管 培训方案,审批董事会拟订 岗位外的总部员工 职业规划方案 审核外派高管 职业规划方案,审批对部门一般 管理人员的任免建议 审核对外派高管 的任免建议,审核董事会拟订 岗位外的总部员工 绩效考核方案 和奖惩建议 审核外派高管 绩效考核方案 和奖惩建议,审核董事会拟订 岗位外的总部员工 薪酬方案 审核外派高管 薪酬方案 审核总部和 分公司薪酬总额,审核董事会拟订 岗位外的总部员工 培训年度规划 和分公司培训 年度规划和 外派高管培训方案 审批总部员工 具体培训方案,审核董事会拟订 岗位外的总部员工 职业规划方案 外派高管

25、和 职业规划方案,人力资源管理权限划分,分公司及其下属子公司,人力资源部,起草集团整体规划 起草总部规划 审核备案分公司 规划,起草分公司 及其下属子公 司规划,起草总部员工 编制方案 审核备案分公 司编制方案 起草外派高管 编制方案,起草分公司 及其下属子公司 编制方案,拟定总部员工 年度招聘计划 组织。参与 总部员工招聘并出 示意见 审批备案分公司 年度招聘计划,总部各职能部门,起草部门 编制方案,面试并决定部门 一般员工招聘的 最终人选,草拟分公司及其 下属子公司员工 年度招聘计划 组织分公司及其 下属子公司 员工招聘并决定 最终人选,草拟董事会 拟订岗位外的 总部员工和外派 高管的任免

26、建议,有对本部门 一般员工的任免权 出示对本部门 管理人员的任免 意见,有对分公司副总裁 和财务总监外的 其他员工的任免权 出示对分公司副 总裁和财务总监的 任免意见,草拟董事会 拟订岗位外的 总部员工和外派 高管绩效考核 方法和制度 参与对上述 人员的绩效考核 实施 执行对总部所有 员工的奖惩,参与对本部门 员工的绩效考核 实施,拟定对分公司 副总裁和财务总监 外的其他员工的绩 效考核方法和制度， 并实施，执行奖惩,草拟董事会 拟订岗位外的 总部员工和外派 高管的薪酬制度 草拟总部薪酬 总额方案 对分公司的薪酬 总额进行审核备案,拟定对分公司 副总裁和财务总 监外的其他员工 薪酬制度 草拟分

27、公司 薪酬总额方案,草拟董事会 拟订岗位外的 总部员工和外派 高管的培训规划 草拟和以上人员 的入职培训方案 和实施培训 组织各部门 草拟和以上人员 的专业培训方案 和实施培训 审核备案分公司 的培训规划,配合人力资源 部草拟和以上人 员的专业培训 方案和参、控与培训,草拟分公司 副总裁和财务总 监外的员工的培 训规划 拟定具体培训 方案组织培训,草拟董事会拟订 岗位外的总部员工 职业规划方案 外派高管和 职业规划方案 并组织实施,拟定分公司 副总裁和财务总监 外的分公司员工 职业规划方案 外派高管和 职业规划方案 并组织实施,总部人力资源规划流程,下发人力资源需求表,了解外部人力资源供给状况

28、,分析内部人力资源状况,人力资源需求分析,编制人力资源规划,实施,人力资源部,分管副总裁,审批,开始,结束,总部各部门,确定需求填表,审核,总裁,集团 战略规划,Y,N,总部员工定岗定编流程,下发定岗定编意见表,汇总意见表 拟定定岗定编方案,制订岗位和编制 填写意见表,人力资源部,分管副总裁,开始,结束,总部各部门员工,审批,公布定岗定编方案,是否部门经理,审批,Y,N,总裁,总部年度招聘计划制订流程,下发年度人员需求 计划表,编制总部 年度招聘计划,根据年度工作计划 填表,人力资源部,分管副总裁,开始,结束,总部 各部门总经理,下发总部 年度招聘计划,招聘,集团 人力资源规划,审批,总裁,审

29、核,Y,N,总部招聘流程,根据年度招聘计划 草拟招聘方案,对招聘方案提出建议,人力资源部,开始,结束,审批,举行内外招聘活动 发布招聘信息,挑选简历,初试,复试,正式通知被录用人员,确定录取名单,拟定招聘方案,总部各部门 总经理,是否管理人员招聘,Y,N,分管副总裁,审批,总裁,是否部门经理以上招聘,审批,Y,N,人员入职流程图,办理试用期手续,领取办公用品财产登记,组织职前培训,专业技能培训,进入试用期,是否通过评审,办理转正申请,办理转正手续,提出职位建议,办理辞退手续,N,审批申请及建议,Y,审核结果,N,发布任职通知,Y,任职工作,携带相关资料,组织转正评审,面试合格人员,人力资源部,

30、总裁办公室,部门总经理,用人部门,总部员工入职流程,开始,结束,结束,人员辞职流程图,辞职人员,人力资源部,分管副总裁,总部各部门,提出辞职报告,是否需上级 主管审批,N,Y,Y,审核/建议,批复辞职报告,批复结果,签批结果,办理辞职手续,签署辞职申请表,审核辞职申请,批复结果,核算薪金/福利,财务部核发薪资,部门经理签批,N,Y,N,N,Y,辞 职,总部员工辞职流程,开始,结束,人力资源部,部门总经理,分管副总裁,董事会,总裁,人员考核流程图,总部员工考核流程,填写考核表（每年）,考核结果,填写考核表（每年）,是否是经营班子,填写考核表（每季度）,普通员工,收集考核结果,发出考核表,提出年度奖惩建议,是否是部门经理,N,N,Y,Y,填写考核表（每月）,考核结果,考核结果,考核结果,考核结果,考核档案,审核奖惩建议,审批结果,批示奖惩建议,N,执行奖惩决定,Y,奖惩决定,填写考核表（每季度）,开始,结束,总部员工薪酬制订流程,人力资源部,分管副总裁,草拟年度薪酬方案,开始,结束,审批,Y,N,总裁,审核,拟定年度薪酬方案,执行年度薪酬方案,总裁办公会,总部年度培训计划制订流程,下发培训需求调查表,根据人力资源规划和培训需求 制订年度培训计划,提出培训需求 填表,人力资源部,分管副总裁,开始,结束,总部各部门 总经理,审批,下发年度培训计