全面预算表单

1、销售预算（表一）单位：元季度1234全年预计销售量（件）甲产品8001000120010004000乙产品50075010007503000预计销售价格甲产品6565656565乙产品7575757575销售收入甲产品52000650007800065000260000乙产品37500562507500056250225000合计89500121250153000121250485000.预计现金收入计算表（表二）单位：元季度1234全年期初应收帐款3100031000第 1季度销售收入537003580089500第 2季度销售收入7275048500121250第 3季度销售收入91800

2、61200153000第 4季度销售收入7275072750现金收入合计84700108550140300133950467500.生产预算（表三）单位：件季度1234全年甲产品预计销售量8001000120010004000加：预计期末存货100120100120120预计需要量9001120130011204120减：期初存货8010012010080预计生产量8201020118010204040乙产品：预计销售量50075010007503000加：预计期末存货75100757575预计需要量57585010758253075减：期初存货50751007550预计生产量52577597

3、57503025.直接材料采购预算（甲产品） （表四）单位：千克季度1234合计预计生产量（件）8201020118010204040材料单耗p材料33333s材料22222预计生产需用量p材料246030603540306012120s材料16402040236020408080加：期末存料量p材料918106291810801080s材料612708612720720预计需要量合计p材料337841224458414013200s材料2252748297227608800减：期初存料量p材料7209181062918720s材料480612708612480预计采购量p材料26583204

4、3396322212480s材料17722136226421488320材料单价（元）p材料44444s材料55555预计采购金额（元）1949223496249042362891520p材料1063212816135841288849920s材料886010680113201074041600.直接材料采购预算（乙产品） （表五）单位：千克季度1234全 年预计生产量（件）5257759757503025材料单耗（ q材料）22222预计生产需用量10501550195015006050加：期末存料量465585450450450预计需要量合计15152135240019506500减：期初

5、存料量420465585450450预计采购量10951670181515006080材料单价（元）66666预计采购金额（元）65701002010890900036480.预计现金支出计算表（表六）单位：元季度1234全 年预计采购金额26062335163579432628128000甲产品1949223496249042362891520乙产品65701002010890900036480期初应付帐款1100011000第 1季度采购金额156371042526062第 2季度采购金额201101340633516第 3季度采购金额214761431835794第 4季度采购金额195

6、7719577现金支出合计26637305353488233895125949.直接人工预算（表七）单位：元季度1234全 年甲产品：预计生产量（件）8201020118010204040单位产品工时定额33333（工时）直接人工工时总额246030603540306012120（工时）单位工时工资率44444预计直接人工成本984012240141601224048480总额乙产品：预计生产量（件）5257759757503025单位产品工时定额55555（工时）直接人工工时总额262538754875375015125（工时）单位工时工资率44444预计直接人工成本105001550019

7、50015000605000总额直接人工成本总额20340277403366027240108980.制造费用预算（表八）单位：元变动性制造费用固定性制造费用间接材料8000管理人员工资8096间接人工7600折旧费16347维修费6000办公费6500水电费7280保险费5200其他3814其他2000合计32694合计38143直接人工工时总数27245减：折旧16347现金支出合计21796分配率 =32694/27245=1.2每季数 =21796/4=5449.预计现金支出计算表（表九）单位：元季度1234全 年直接人工工时508569358415681027245甲产品246030

8、603540306012120乙产品262538754875375015125变动性制造费用6102832210098817227694甲产品295236724248367214544乙产品315046505850450018150固定性制造费用544954495449544921796现金支出合计1155113771155471362154490.产品成本预算（甲产品）（表十）计划产量： 4040 件成本项目单位用量单价（元）单位成本总成本直接材料p 材料3 千克4.012.048480s 材料2 千克5.010.040400小计88880直接人工3 工时4.012.048480变动性制造费

9、用3 工时1.23.614544合计37.6151904加：在产品及自制半成品期0初余额减：在产品及自制半成品期0末余额预计产品生产成本151904加：产成品期初余额3200减：产成品期末余额4512预计产品销售成本37.65150592.产品成本预算（乙产品） （表十一）计划产量： 3025 件成本项目单位用量单价（元）单位成本总成本直接材料2 千克6.012.036300直接人工5 工时4.020.060500变动性制造费用5 工时1.26.018150合计38.0114950加：在产品及自制半成品期0初余额减：在产品及自制半成品期0末余额预计产品生产成本114950加：产成品期初余额21

10、00减：产成品期末余额2850预计产品销售成本38.07114200.期末存货预算（表十二）单位：元项目数 量单 价金 额材料存货p 材料10804.04320q 材料4506.02700s 材料7205.03600小计10620产成品存货甲产品12037.64512乙产品7538.02850小计7362存货合计17982.销售费用预算（表十三）单位：元变动性销售费用固定性销售费用销售佣金6100管理人员工资7000办公费3400广告费12000运输费7600保险费6000其他1045其他2400合计18145合计27400预计产品销售成本264792分配率 =18145/264792=0.0

11、68每季数 =27480/4=6850.管理费用预算（表十四）单位：元费用项目金额公司经费4000工会经费1500董事会费2000无形资产摊销费700职工培训费800其他1000合计10000各季现金支付数10000/4=2500.销售费用预计现金支出计算表（表十五）单位：元季度1234合计预计产品销售成本49148661988324866198264792甲产品30118376484517837648150592乙产品19030285503807028550114200变动性制造费用334245015801450118145甲产品204825603072256010240乙产品1294194

12、1272919417905固定性制造费用685068506850685027400现金支出合计1019211351126511135145545.现金预算（表十六）单位：元季度1234全年期初现金余额40005563504948424000加：销售现金收入84700108550140300133950467500现金收入合计88700114113145349138792471500减：现金支出直接材料26637305353488233895125949直接人工20340277403366027240108980制造费用1155113771155471362154490销售费用101921135

13、1126511135145545管理费用250025002500250010000所得税1006710067100671006640267设备购置109506000240002800068950长期贷款利息9009009009003600投资者利润20002000200020008000合计95137104864136207129573465781现金余缺（6437）9249914292195719筹资与运用银行短期借款1200012000偿还银行借款（4000）（4000）（4000）（12000）支付借款利息（ 200）（300）（400）（ 900）期末现金余额5563504948424

14、8194819.预计损益表（表十七）年度单位：元项目金额资料销售收入485000表一减：产品销售成本（变动成本）264792表十、十一变动性销售费用18145表十三贡献边际202063减：固定性制造费用38143表八固定性销售费用27400表十三管理费用10000表十四息税前利润126520减：利息4500利润总额122020减：所得税（ 33%）40267净利润81753.预计资产负债表（表十八）年度单位：元项目期 初期 末资料（期末数）资产流动资产货币资金40004819表十六应收帐款3100048500表一（第四季度销售收入40%）存货1300017982表十二待摊费用-5600预计数流

15、动资产合计4800076901固定资产固定资产原价198699267649年初数 +表十六“设备购置合计”减：累计折旧1000026347表八固定资产净值188699241302固定资产合计188699241302无形资产及递延资产无形资产17001000根据无形资产摊销计划填列无形资产及递延资产合计17001000长期资产合计190399242302资产总计238399319203负债及所有者权益流动负债应付帐款1100013051表六，第四季度采购金额 40%应付利润-9172预计分配利润-已付利润 表十六)(应付福利费38003800流动负债合计1480026023长期负债长期借款9600010100根据有关计划填列长期负债合计9600010100负债合计110800127023所有者权益实收资本100000100000资本公积57995799盈余公积380011975年初数 +本期提取数未分配利润1800074406所有者权益合计157599192180负债及所有者权益总计238399319203预计财务状况变动表（表十九）.年度单位：元流动资金来源和运用金额流动资金各项目的变动金额一、流动资金来源81753一、流动资金本期增加数1、本年净利润1、货币资金819加：不减少流动资金的费用2、应收帐款17500和损失（1）固定资产折旧163473、待摊费用5600（