计划值蓝本教材.ppt

1、宝钢股份现代化管理 基 层 管 理 篇,2004年5月,2001年-,IV,企业追求价值最大化，要求计划值的应用方向是能支撑明细产品标准成本及价值决策，因此需有效实施计划值分项的进一步细分，实现信息共享，建立统一信息处理平台，满足公司推进精益运营的需要。,在总结微机系统的基础上，结合标准成本、作业成本法的需要，在数据仓库中开发标准维护及计划值应用管理系统。,III,企业提出的以财务管理为中心，以全面预算来确保生产经营有序运行，以标准成本及边际贡献指导组织生产，支持营销决策。,计划值项目不断细化，项目体系逐步完善，计划值水平较为合理，开始研究计划值与标准成本的结合，使之能揭示为项目因素相互之间关

2、系的数值，即赋于计划值为标准值的新内涵。,95年-97年,II,企业以生产制造管理为中心，追求产值和产量，追求提高生产组织效率，确保生产安全、持续、稳定、顺行。,计划值管理工作着力于不断完善计划值项目体系和计划值水平的合理制定，计划值项目均为综合指标；计划值追求完成率100%；对与成本挂钩的项目要作经济评价。,94年以前,I,主要原因,主要表征,时间,项目 阶段,企业提出满足用户需求为中心，主导企业资源配置，快速响应，快速决策。实施ESI工程，要求建立管理信息系统，产销系统“9672”成功上线，标准成本管理制度的推行需要计划值管理的支撑。,开发计划值管理微机系统，以热轧、初轧为试点，初步实现计

3、划值管理与标准成本管理相结合，计划值提供了制定成本标准的基准值。,98年-2000年,宝钢计划值管理的发展阶段,一、计划值 1. 定义 2. 作用 3. 项目体系构成 4. 与技术经济指标的区别,计划值与计划值管理,计划值是指在企业内部共同认识的基础上，由企业统一规定的生产、技术、预算等方面重要的管理基础数值。 计划值的定义可从以下三个方面理解： 1、计划值是企业共同认识的基础上产生的。也就是说计划值是从公司整体管理需要出发，而不是某个单元(作业区)所认定的，故它是企业比较重要的基础数值。 2、计划值是管理基础数值，是各项管理的基准值。,计划值与计划值管理,1.定义,3、计划值是最小的基准数值

4、。随着管理深入和数据收集手段的不断进步，计划值不断完善项目体系，使其成为能揭示各项因素相互之间关系的数值。因此，计划值从其内涵来说也就是标准值。 计划值综合值是指为适应各项管理的需要，结合品种、结构，在计划值的基础上得到的综合指标值。,计划值与计划值管理,2. 计划值作用,计划值与计划值管理,基 准 值,计划值,明细产品标准成本 及价值决策,现场、二级厂部、 公司职能部门管理,公司各种计划编制,技术改进、 设备改造和 技术开发成果应用,管理 中心,项目 类别,计划值 项目,计划值 分项,计划值项目体系构成,计划值项目构成分类,明细规格,名称、定义、 计算方法,计划值与计划值管理,3. 计划值项

5、目体系构成, 管理中心 是在成本中心的基础上，按计划值指标属性及责任归属进一步细分的基础管理单位。,计划值与计划值管理,收得率 类,生产 能力类,能源 消耗类,物资 消耗类,效率 类,其它 类,计划值项目构成分类,机组收得率 ,电耗 煤气消耗 ,小时产量 ,轧辊消耗 耐材消耗 ,有效作业率 .,计划值与计划值管理, 项目类别,单位发生量 ., 项目内容 计划值项目内容主要包括项目名称、项目定义、计算方法（即子项、母项）。 项目分项 计划值项目分析主要指明细规格分类。,计划值与计划值管理,4. 计划值与技术经济指标的区别 计划值是管理基准值，它比技术经济指标更细化。 绝大多数计划值与技术经济指标

6、的定义不同，计算方法也不一样。 计划值管理有一套严密的管理体系和方法，实行综合管理，追求期前预见的高准确性，实行动态管理，一般一季度调整一次。而技术经济指标是由主管部门确定，追求超值完成，实行静态管理，一般多年不变。,计划值与计划值管理,二、计划值管理 1. 定义 2. 主要内容 3. 管理原则 4. 特点 5. 作用,计划值与计划值管理,1. 计划值管理的定义 计划值管理是指为正确运用计划值而开展的一切业务的总称。,计划值与计划值管理,2. 计划值管理的主要内容 建立和不断完善计划值管理组织体制。 建立和不断完善计划值项目体系。 定期维护计划值，对计划值的准确性进行跟踪评价。 组织推广、应用

7、计划值等一系列的管理活动。,计划值与计划值管理,3. 计划值管理原则 计划值管理应站在宝钢整体能得到最佳效益的立场上加以运营。 计划值管理中贯彻分厂厂长、二级厂（部）厂长（部长）、分公司经理和股份公司经理负责制，各职能管理部门作为参谋和助手。,计划值与计划值管理,4. 计划值管理的特点 反映生产单元运行状况及生产能力。 运用精度分析理念，实行例外管理。 寻找、收集预算因子。 通过差异分析，及时揭示生产、经营管理中的薄弱环节。 计划值具有完整性、真实性、唯一性及权威性的特点。 实行PDCA循环管理，具有动态管理的功能。,计划值与计划值管理,P 修订计划值,基础 数值,管理 指标,A 采取提高和改

8、善措施,D 生产操作,C 实绩管理 差异分析,P 制订各种标准,计划值与计划值管理,5. 计划值管理的作用,计划值与计划值管理,对计划值实施集中 一贯的管 理，把 企业生 产经营活动 的 PDCA循环和计 划值本身的 PDCA 循环融为 一体,提高各种计划编制,保证整个企业生产均衡 的前提下提高,效率、精确度和 相互的协调性,企业生产水平、 技术水平、质量水平 和经济效益,一、计划值项目及分项的选定,计划值管理的运行体系,选定或调整计划值项目及分项需遵循以下原则： 1. 根据公司生产经营管理目标，依据生产工序、设备配置、技术管理等不同结构，选定与生产、技术、预算等关系密切，并在生产实际操作中有

9、明显意义的重要项目。 2. 选定为企业编制各种计划或标准所需要的共同的重要项目。 3. 选定计划值项目要注重工序流程和物流的平衡，注意从原料到成品的一贯性和连续性。,计划值管理的运行体系,4. 计划值项目的选定和分项的细分是动态的，当生产工艺发生变化、设备发生新增或报废等情况时，应调整计划值项目或分项。调整计划值项目及分项必须经过一定的审批手续。 5. 选定的计划值项目及分项应是能与实绩相比较、并能作定量分析的项目，定性管理的指标不能列入计划值项目。,计划值管理的运行体系,二、计划值的制定及修订 1. 制定、修订程序 2. 制定、修订时间与周期 3. 计划值水平的确定 4. 计划值的期中修改

10、5. 计划值修订中的差异（精度）分析 6. 计划值的审议、批准和下达,计划值与计划值管理,1. 计划值的制定、修订程序,计划值管理的运行体系,公司领导,职能部、处,各生产厂(部),财务部,修订计划值用基本前提条件,有关部门协商、调整,计划值修订 任务书,修订方针、业务日程、资料样式等的研究、确定,公司方针,汇总,公司标准成本（计划值）管理委员会,厂、部 计划值,和有关部门协商、调整,修订厂、部计划值,综合、一贯的研究调整,公司计划值,计划值(定稿),再研究,2. 计划值制定、修订时间与周期 季度修订,一年四次，每季度的第二月，如遇特殊情况，可进行期中修改。,计划值管理的运行体系,3. 计划值水

11、平的确定,计划值管理的运行体系,技术开发 成果的应用,生产工艺 改善,操作技术 改善,质量改进,设备改善等,以实绩值为基础 (原则上滚动取前 12个月的平均值),生产条件 变化,对象期内 人的主观能动性 的充分发挥 所可能产生 的改善,不留余量地 如实制定,4. 计划值的期中修改 期中修改的必要性 由于各种内、外因素的变化，使计划值较大幅度地偏离了实际水平，为提高其科学性、合理性，有必要对其进行期中修改。,计划值管理的运行体系, 期中修改的条件 期中修改仅限于下述场合或相当于下述的场合： 生产状况发生重大变化； 设备进行了重大改造； 操作技术、管理水平显著提高； 改变了生产工艺、技术标准； 当

12、接到新品种规格的订货时，要以初步设计及相关品种实绩等为依据制定计划值。,计划值管理的运行体系,5. 修订中的差异（精度）分析,计划值管理的运行体系,上期计划值,历史均值,下期预计 计划值,差异分析,超精度,修改,审议等,下期计划值,不超精度,必修改项目,计划值的修订,按季度实绩修订标准,季度计划值,前期实绩值,未来条件变化,修订、维护,按年度实绩修订标准,实绩差异分析,其它预期,年度计划值,上年同季节实绩,修订、维护,前12个月实绩,计划值管理的运行体系,与上期计划值差异分析,6. 计划值的审议、批准和下达 二级厂（部、分公司）组织对本部门的计划值进行审议，并经二级厂(部)长、分公司经理签字同

13、意后送公司主管部门。 公司主管部门负责汇编供计划值管理委员会审批用的资料。 计划值由计划值管理委员会审议批准后下达。,计划值管理的运行体系,三、计划值的完成管理 1. 定义 2. 内容 3. 特点 4. 实施,计划值管理的运行体系,1. 计划值完成管理的定义 为检查计划值是否准确可信，为给修订计划值提供准确的实绩数值，必须对计划值的完成情况进行跟踪管理，简称计划值的完成管理。 目前计划值的完成管理主要是指计划值的差异（精度）分析，通过计划值与实绩值之间的差异（精度）分析，检查计划值的准确度，以便提高计划值的精度，同时检查、评价现场对生产实绩的控制水平，衡量现场绩效。,计划值管理的运行体系,2.

14、 计划值完成管理的内容,计划值管理的运行体系,实绩数据管理 原始数据的记录、收集、整理加工等。,完成情况检查、分析和分析结果报告,计划值项目体系是否确定得恰当,计划值的水平是否确定得恰当,检查、分析,3. 计划值完成管理的特点 计划值并不以作业指令的形式下达到生产现场，而是作为基础数值影响于现场操作。 计划值的各个项目按其重要性和归属，分别成为厂、分厂、车间的管理目标，因此计划值的完成管理同时也是厂、分厂、车间的目标管理的重要组成部分。,计划值管理的运行体系, 计划值在生产管理各种计划的完成管理中，是作为检查、分析计划完成情况的工具来使用的；计划值在目标管理中起核查管理目标实现程度的标准和衡量

15、尺度的作用，因此计划值的完成管理是一种综合管理，它不能单独进行，而要和各种计划的完成管理和目标管理有机地结合在一起，统筹安排共同进行。,计划值管理的运行体系,4. 计划值完成管理的实施,计划值管理的运行体系,基础,周期,资料,月，但生产厂（部）对重要的项目要进行日分析，甚至于班分析,作业区,班报、日报、月报,场所,月生产技术分析会 每日早会（重要项目）,各级计划值审议会 结合每次计划值修订进行,计划值项目,计划值,四、计划值的保障体系 1. 组织体系 2. 计划值管理制度,计划值管理的运行体系,1. 组织体系,标准成本（计划值）管理委员会 主 任 副主任 委 员,标准成本（计划值）管理工作组

16、组长单位 成员单位,各部门标准成本（计划值）管理工作组 组长 付组长 联络员,计划值管理的运行体系,2. 计划值管理制度 公司制定计划值管理制度，规范计划值管理工作，在制度中对各部门职责分工及业务流程均有所规定。,计划值管理的运行体系,一、系统相关数据源,计划值管理信息平台,数据仓库 计划值管理系统,手工输入,铁区管理机,钢管生产管理机,L2/L3 炼钢生产管理机,成本系统,9672,产副品系统,厂务系统,运输管理机,数据仓库,存货系统,设备系统,标准维护及计划值应用管理系统,计划值指标字典,数据下载,报 表 查 询,分 析 模 块,计 划 值 修 订,系统维护,数据准备,二、系统功能架构图,

17、计划值管理信息平台,宝钢股份现阶段计划值管理的定位,1、为制定成本标准提供基础数值（包含标准成本中全部变动成本的消耗标准），该标准具有完整性、真实性、唯一性及权威性的特点。 2、为评价现场成本管理提供量化标准，成为现场成本控制的抓手。,计划值管理系统开发背景,为成本标准的修订提供基础数据支撑 公司推行精益运营的要求 对现场重要的成本指标的变动情况实时监控(按日、分班) 对相关职能管理部门提供基础数据平台，满足进一步深化管理的要求,1、充分利用9672系统和各管理机的信息，建立公司管理 基础数值数据仓库并进行数据挖掘，形成公司级基础技术经济管理指标（计划值）体系； 2、为公司各项管理提供了共享基

18、础技术经济管理指标（计划值）的平台，从而加快决策速度，以实现快速响应。 3、运用计算机手段，提高计划值管理本身的管理效率，使管理进一步规范化。,计划值管理系统开发目的,2001年6月,2003年7月,2002年5月,立项,系统需求分析,建 立计划值项目体系 系统设计 系统开发 系统功能调试,功能上线,数据检核 完善逻辑,系统正式上线,数据基本准确，能 反映生产实际情况,1、系统中管理中心进一步细化，设有125个管理中心，几乎涉及全部产线。,计划值管理系统系统特点,2、目前系统定义了1615项指标几乎涉及全部变动成本。计划值项目类别根据成本管理的需要进行设置，突破了原有的指标定义，更加科学、合理。,计划值管理系统系统特点,3、计划值项目分项由多种分类因素构成，不同的指标根据其影响因素不同，分项则有所不同，使指标剔除了品种结构的影响，真正成为管理基准值，即标准。,计划值管理系统系统特点,轧制油单耗为面积单耗,轧辊单耗为轧制公里数 的单耗,4、对现场重要