家具生产加工项目预算分析报告

1、家具生产加工项目预算分析报告泓域咨询研究机构一、行业发展宏观环境分析房地产行业作为家具行业主要下游应用市场，两者景气程度高度相关。买房的人少了，装修房子的人少了，对家具的需求也就变少了。家具行业需求放缓导致供给过剩，行业竞争加剧。根据已披露2018年报的25家上市企业业绩来看，80%企业营收增长低于25%，净利润增长低于10%的企业有9家。从业绩增幅上看，2018年全年营收数据增幅比2017年惨淡得多。索菲亚2018年营收增长18.66%，增速同比下滑17.36个百分点，兔宝宝2018年营收同比增长4.54%，增速同比下滑49.31个百分点。在家具行业市场不景气背景下，一二线城市市场趋于饱和，

2、同质化竞争严重，家具企业拥抱新零售开拓新零售市场，与AI企业合作发展智能家居，似乎成为当下企业的转型破局出路。2018年2月，居然之家和阿里巴巴宣布达成新零售合作伙伴，2018年10月，红星美美凯龙与腾讯建立全面合作伙伴关系，借助腾讯智慧零售助力行业数字化开启。新零售在家具行业的主要表现包括：线上线下结合、体验式消费、物流加速新零售、智能化新零售等。在互联网大潮及消费升级背景下，新零售打通线上线下渠道，实现流量最大化，同时提高物流运输效率、提升了消费者消费体验。随家具行业市场竞争加剧，行业并购成为趋势，企业布局新零售、智能家居有助于企业在竞争中获得更多优势，抢占市场份额，摆脱当下经营困境。二、

3、预算编制说明本预算报告是xxx科技公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司是全球领先的产品提供商。我们在续为客户创造价值，坚持围绕客户需求持续创新，加大基础研究投入，厚积薄发，合作共赢。公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一

4、，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。我们将不断超越自我，继续为广大客户提供功能齐全，质优价廉的产品和服务，打造一个让客户满意，对员工关爱，对社会负责的创新型企业形象！经过10余年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，完善的加工制造手段，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。公司坚持走“专、精、特、新”的发展道路，不断推动转型升级，使产品在全球市场拥有一流的竞争力。公司根据自身

5、发展的需要，拟在项目建设地建设项目，同时，为公司后期产品的研制开发预留发展余地，项目建成投产后，不仅大幅度提升项目承办单位项目产品产业化水平，为新产品研发打下良好基础，有力促进公司经济效益和社会效益的提高，将带动区域内相关行业发展，形成配套的产业集群，为当地经济发展做出应有的贡献。公司自成立以来，在整合产业服务资源的基础上，积累用户需求实现技术创新，专注为客户创造价值。公司生产运营过程中，始终坚持以效益为中心，突出业绩导向，全面推行内部市场化运作模式，不断健全完善全面预算管理体系及考评机制，把全面预算管理贯穿于生产经营活动的各个环节。通过强化预算执行过程管控和绩效考核，对生产经营过程实施全方位

6、精细化管理，有效控制了产品生产成本；着力推进生产控制自动化与经营管理信息化的深度融合，提高了生产和管理效率，优化了员工配置，降低了人力资源成本；坚持问题导向，不断优化工艺技术指标，强化技术攻关，积极推广应用新技术、新工艺、新材料、新装备，原料转化率稳步提高，降低了原料成本及能源消耗，产品成本优势明显。公司自设立以来，组建了一批经验丰富、能力优秀的管理团队。管理团队人员对行业有着深刻的认识，能够敏锐地把握行业内的发展趋势，抓住业务拓展机会，对公司未来发展有着科学的规划。相关管理人员利用自己在行业内深耕积累的经验优势，为公司未来业绩发展提供了有力保障。 （二）公司经济指标分析2018年xxx科技公

7、司实现营业收入18962.99万元，同比增长8.75%（1526.42万元）。其中，主营业务收入为15972.80万元，占营业总收入的84.23%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入3982.235309.644930.384740.7518962.992主营业务收入3354.294472.384152.933993.2015972.802.1家具(A)1106.921475.891370.471317.765271.022.2家具(B)771.491028.65955.17918.443673.742.3家具(C)570.23760.31706.0

8、0678.842715.382.4家具(D)402.51536.69498.35479.181916.742.5家具(E)268.34357.79332.23319.461277.822.6家具(F)167.71223.62207.65199.66798.642.7家具(.)67.0989.4583.0679.86319.463其他业务收入627.94837.25777.45747.552990.19根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额4715.73万元，较2017年同期相比增长476.05万元，增长率11.23%；实现净利润3536.80万元，较2017年同期相比增长530.93万元

9、，增长率17.66%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元18962.99完成主营业务收入万元15972.80主营业务收入占比84.23%营业收入增长率（同比）8.75%营业收入增长量（同比）万元1526.42利润总额万元4715.73利润总额增长率11.23%利润总额增长量万元476.05净利润万元3536.80净利润增长率17.66%净利润增长量万元530.93投资利润率45.71%投资回报率34.28%财务内部收益率27.37%企业总资产万元31529.32流动资产总额占比万元28.31%流动资产总额万元8926.10资产负债率31.52%四、基本假设1、公司所遵循的国家及

10、地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、

11、市场预测分析在全国人民的共同努力下，国内疫情防控目前在少数地区仍有压力，但总体上处于逐渐恢复正常工作、生活秩序阶段。与此同时，境外疫情仍处在高峰。继意大利首先失控后，欧洲告急，美国大范围传染，成全世界疫情最严重的国家。在疫情还未出现的1月，不少媒体就预测过2020年的趋势和变化，而突如其来的新冠疫情，让全球经济损失惨重，原来的预测显然已经过时。无论如何，疫情严重影响了今年的经济发展走向，也令家具行业充满了变数。在此，对家具行业今年的走向，作出以下审慎预测：海外疫情爆发，以美国为主的“北美外贸市场”，以德国、意大利为主的“欧盟外贸市场”，以日本和韩国为代表的“东亚外贸市场”，三大主流海外市场受疫

12、情影响严重。对于出口到这些地方的家具制造企业来说，面临着：海外采购客户取消或者延迟定单，造成极大的库存及现金流压力；家居作为一种耐用消费品的需求会断崖式下降；即便有少量的订单，在疫情未彻底解除之前，国际物流进一步受挫也将影响外贸出口；海外展会延期，如2020米兰家具展推迟至2021年举行，意味着出口企业要努力开拓线上渠道。2020年对于做外贸出口的家具企业来说必定是一个“生死之年”。笔者预测，一些纯外贸的小工厂将萎缩、倒闭，一些主要做国外市场的大企业一边要利用线上渠道拓客接单，一面会开拓国内渠道。一季度财报月底会发布，大家可关注一些主要做外贸的上市企业财报，关注他们的经营动作。改革开放以来，家

13、具行业凭借劳动力红利、房地产红利的东风野蛮生长。不过，观察最近几年企业经营数据就会发现，整个行业进入了增速放缓期。我们不可能再期望房地产还会有一个大的红利爆发期，毕竟在国家政策引导上，已经明确宣传及坚持“房住不炒”。靠时代红利、运气就能赚钱的时代不会再有了。在行业蛋糕“分食者”越来越多、市场存量并没有增加的情况下，家具企业必须靠实力赚钱，把公司做轻，在内部管理上节约成本、降本增效；把客户做大，把业务做精，广开源头活水。上游房地产大爆发不会再有的情况下，一次装修的家居需求将会减少，有远见的家居企业已经在挖掘二次装修的市场，同时研究、整理二次装修用户的家居需求。经济基础决定上层建筑。过去，国内消费

14、一直以国外为风向标，欧式、美式、日式、北欧大行其道。这场新冠疫情，让全世界看到了中国效率，也暴露了西方国家很多的问题，加之西方经济增长率连年降低，最终大家发现中国是全球最具活力的市场，中国经济的影响力大增带来中华文化的复兴。家具市场的变化，也印证了这股东风压倒西风的趋势。比如当下欧式走得费力，大美已经不好走了，小美开始血拼，小北欧泛滥叫好不叫座，唯新中式、现代极简、轻奢这些处在风口浪尖，正在翘头上！一些销售美式家具的电商品牌营收额下降，企业裁员，这固然有疫情大环境的影响，也从一定程度上反应了欧式、美式、北欧、日式这些西式风格市场影响力的下降。未来，具有一定购买力，同时又具有文化审美水平的国内消

15、费者，将会青睐买得起的美好家居，可以预测新中式、轻奢风将继续劲吹。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx科技公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资13034.37(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4873.054703.95184.4413034.371.1工程费用万元4873.054703.9521253

16、.521.1.1建筑工程费用万元4873.054873.0528.80%1.1.2设备购置及安装费万元4703.954703.9527.80%1.2工程建设其他费用万元3457.373457.3720.43%1.2.1无形资产万元1577.281577.281.3预备费万元1880.091880.091.3.1基本预备费万元878.57878.571.3.2涨价预备费万元1001.521001.522建设期利息万元3固定资产投资现值万元13034.3713034.37（二）流动资金预算预计新增流动资金预算3885.18万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年

17、1流动资产万元21253.528940.8019792.4021253.5221253.5221253.521.1应收账款万元6376.062550.425100.846376.066376.066376.061.2存货万元9564.083825.637651.279564.089564.089564.081.2.1原辅材料万元2869.221147.692295.382869.222869.222869.221.2.2燃料动力万元143.4657.38114.77143.46143.46143.461.2.3在产品万元4399.481759.793519.584399.484399.4843

18、99.481.2.4产成品万元2151.92860.771721.532151.922151.922151.921.3现金万元5313.382125.354250.705313.385313.385313.382流动负债万元17368.346947.3413894.6717368.3417368.3417368.342.1应付账款万元17368.346947.3413894.6717368.3417368.3417368.343流动资金万元3885.181554.073108.143885.183885.183885.184铺底流动资金万元1295.05518.021036.051295.05

19、1295.051295.05（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算16919.55万元，其中：固定资产投资13034.37万元，占项目总投资的77.04%；流动资金3885.18万元，占项目总投资的22.96%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4873.05万元，占项目总投资的28.80%；设备购置费4703.95万元，占项目总投资的27.80%；其它投资3457.37万元，占项目总投资的20.43%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=13034.37+3885.18=16919.55（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设

20、投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元16919.55129.81%129.81%100.00%2项目建设投资万元13034.37100.00%100.00%77.04%2.1工程费用万元9577.0073.47%73.47%56.60%2.1.1建筑工程费万元4873.0537.39%37.39%28.80%2.1.2设备购置及安装费万元4703.9536.09%36.09%27.80%2.2工程建设其他费用万元1577.2812.10%12.10%9.32%2.2.1无形资产万元1577.2812.10%12.10%9.32%2.3预备费万元1880.0914.42%14.42

21、%11.11%2.3.1基本预备费万元878.576.74%6.74%5.19%2.3.2涨价预备费万元1001.527.68%7.68%5.92%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元13034.37100.00%100.00%77.04%5建设期间费用万元6流动资金万元3885.1829.81%29.81%22.96%7铺底流动资金万元1295.069.94%9.94%7.65%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷40.00%,计划收入13105.20万元，总成本12424.08万元，利润总额9615.52万元，净利润7211.64万元，增值税387.88万元，税金及附加235.0

22、9万元，所得税2403.88万元；第二年负荷80.00%,计划收入26210.40万元，总成本21296.43万元，利润总额20226.43万元，净利润15169.82万元，增值税775.77万元，税金及附加281.64万元，所得税5056.61万元；第三年生产负荷100%，计划收入32763.00万元，总成本25732.61万元，利润总额7030.39万元，净利润5272.79万元，增值税969.71万元，税金及附加304.91万元，所得税1757.60万元。（一）营业收入估算该“家具生产加工项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑家具行业设备相对价格变化，假设当年家具设备产量等于当年产品销

23、售量。项目达产年预计每年可实现营业收入32763.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=969.71万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元13105.2026210.4032763.0032763.0032763.001.1家具万元13105.2026210.4032763.0032763.0032763.002现价增加值万元4193.668387.3310484.1610484.1610484.163增值税万元387.88775.77969.71969.71969.713.1销项税额万元5242.0852

24、42.085242.085242.085242.083.2进项税额万元1708.953417.904272.374272.374272.374城市维护建设税万元27.1554.3067.8867.8867.885教育费附加万元11.6423.2729.0929.0929.096地方教育费附加万元7.7615.5219.3919.3919.399土地使用税万元188.55188.55188.55188.55188.5510税金及附加万元235.09281.64304.91304.91304.91（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目

25、综合总成本费用25732.61万元，其中：可变成本22180.89万元，固定成本3551.72万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值4873.054873.05当期折旧额3898.44194.92194.92194.92194.92194.92净值974.614678.134483.214288.284093.363898.442机器设备原值4703.954703.95当期折旧额3763.16250.88250.88250.88250.88250.88净值4453.074202.203951.32370

26、0.443449.563建筑物及设备原值9577.00当期折旧额7661.60445.80445.80445.80445.80445.80建筑物及设备净值1915.409131.208685.408239.607793.807348.004无形资产原值1577.281577.28当期摊销额1577.2839.4339.4339.4339.4339.43净值1537.851498.421458.981419.551380.125合计：折旧及摊销9238.88485.23485.23485.23485.23485.23总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原

27、材料费万元16192.426476.9712953.9416192.4216192.4216192.422外购燃料动力费万元1062.49425.00849.991062.491062.491062.493工资及福利费万元3066.493066.493066.493066.493066.493066.494修理费万元53.5021.4042.8053.5053.5053.505其它成本费用万元4872.481948.993897.984872.484872.484872.485.1其他制造费用万元1858.90743.561487.121858.901858.901858.905.2其他管理费

28、用万元682.07272.83545.66682.07682.07682.075.3其他销售费用万元2458.45983.381966.762458.452458.452458.456经营成本万元25247.3810098.9520197.9025247.3825247.3825247.387折旧费万元445.80445.80445.80445.80445.80445.808摊销费万元39.4339.4339.4339.4339.4339.439利息支出万元-10总成本费用万元25732.6112424.0821296.4325732.6125732.6125732.6110.1可变成本万元2

29、2180.898872.3617744.7122180.8922180.8922180.8910.2固定成本万元3551.723551.723551.723551.723551.723551.7211盈亏平衡点47.23%47.23%达产年应纳税金及附加304.91万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7030.39（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=7030.3925.00%=1757.60（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=7030.

30、39（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=7030.3925.00%=1757.60（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额7030.39万元，缴纳企业所得税1757.60万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=7030.39-1757.60=5272.79（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=41.55%。（2）达产年投资利税率=49.09%。（3）达产年投资回报率=31.16%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入32763.00万元，总成本费用25732.61万元，税金

31、及附加304.91万元，利润总额7030.39万元，企业所得税1757.60万元，税后净利润5272.79万元，年纳税总额3032.22万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元32763.0013105.2026210.4032763.0032763.0032763.002税金及附加万元304.91235.09281.64304.91304.91304.913总成本费用万元25732.6112424.0821296.4325732.6125732.6125732.615增值税万元969.71387.88775.77969.71969.71969.7

32、16利润总额万元7030.399615.5220226.437030.397030.397030.398应纳税所得额万元7030.399615.5220226.437030.397030.397030.399企业所得税万元1757.602403.885056.611757.601757.601757.6010税后净利润万元5272.797211.6415169.825272.795272.795272.7911可供分配的利润万元5272.797211.6415169.825272.795272.795272.7912法定盈余公积金万元527.28721.161516.98527.28527.2

33、8527.2813可供投资者分配利润万元4745.516490.4813652.844745.514745.514745.5114应付普通股股利万元4745.516490.4813652.844745.514745.514745.5115各投资方利润分配万元4745.516490.4813652.844745.514745.514745.5115.1项目承办方股利分配万元4745.516490.4813652.844745.514745.514745.5116息税前利润万元7030.399615.5220226.437030.397030.397030.3917息税折旧摊销前利润万元7515.

34、6210100.7520711.667515.627515.627515.6218销售净利润率%16.09%55.03%57.88%16.09%16.09%16.09%19全部投资利润率%41.55%56.83%119.54%41.55%41.55%41.55%20全部投资利税率%49.09%49.09%49.09%49.09%21全部投资回报率%31.16%42.62%89.66%31.16%31.16%31.16%22总投资收益率%31.16%42.62%89.66%31.16%31.16%31.16%23资本金净利润率%31.16%42.62%89.66%31.16%31.16%31.1

35、6%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控

36、所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业

37、进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。（二）社会风险分析投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等

38、社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。在项目实施中如有文物保护问题，项目承办单位将依照有关法律、法规的规定进行办理和保护，确保将具有历史文化价值的东西保留下来，融入新时代当地的精神风貌，坚决杜绝摧毁城市珍贵历史文物、损害城市形象的事件发生。undefined（三）市场风险分析市场竞争环境分析：就国内项目产品市场竞争环境而言，我国共有34个省级行政区，333个地级行政区划单位，国内基本建成交通互助调度网络；在地域性强势竞争态势下，跨区域性、全国调度系统纷纷形成，投资项目面临着地域性与非地域性双重市场竞争的压力。从当前中

39、国经济形势来看，我国仍处于一个经济平稳增长阶段，投资和建设一直是中国经济发展的热点，国家出台的各项优惠政策，都预示着项目产品将有一个良好的发展前景；作为二十一世纪最具潜力的相关行业，使之具备较高的投资价值和发展后劲；目前，国内已有较多企业进入该行业的研发、生产和销售；在这样情况下，项目承办单位能否后来者居上，通过自身的管理优势、成本优势、技术优势，生产出高质量、低成本的项目产品，去占领更多的市场，将会面临众多的市场风险与挑战。市场供需方面的风险对策；项目承办单位将通过加快项目的实施进度，争取早日实现达产满足生产能力，并加大市场营销力度扩大市场占有率，同时，积极准备尝试开拓国际市场，寻找新的利润

40、增长空间；在确保投资回报的同时最大限度地规避市场方面所带来的风险。加大产品宣传力度，创新营销方式和手段开拓新兴市场，建立独立、主动、可控的销售渠道和销售网络，建立高素质的销售队伍；通过产品宣传、博览会、网络、媒体等形式，向顾客宣传、展示项目产品，吸引客户推动产品销售，逐步扩大客户群，以降低市场风险因素的影响。要消除市场风险最关键就在于提高产品的竞争力，因此，项目承办单位采取相应的措施保持产品在技术上始终处于同行业的先进水平降低项目产品生产成本，同时，加强项目产品市场开拓创新，包括营销渠道建设、产品推广方式和产品售后服务工作，进一步树立项目承办单位及其品牌形象，稳定产品销售渠道，不断拓宽国内外市

41、场。中国的家具行业市场进入门槛低，压缩成本降低售价成为许多新进入市场的小厂家的杀手锏。伴随着家具类产品包装、物流和电商环境的日趋完善，家具品牌的竞争从区域竞争拓展为全国范围的竞争，一些以低成本为竞争优势的品牌发现总能找到比自己价格还低的类似竞品，就连许多高端家具品牌也受到了越来越多的竞争和压力。中国家具品牌要思考清楚长远发展的战略问题，摆脱目光短浅的价格战，不要被一时的市场热点裹胁而随波逐流，将经营重心放在符合家具行业发展趋势的研发和创新方面，方能找到属于自己的可持续发展的道路。以下简单介绍下家具行业未来发展的四大趋势。纵观家具行业的发展历程，每一次家具行业的巨大飞跃都与新材料和工艺技术的运用

42、密不可分。在漫长的千年时间里，木材、竹子等易于加工的植物性材料成为制作家具的主要材料，近千年的传统的家具大多为木质家具;进入现代，钢铁和合金材料开始进入家具行业，钢木结构的家具开始出现，家具的功能、造型和外观有了许多变化;紧接着以PE、PVC、ABS为代表的高分子材料的大量使用促进了家具行业的快速迭代，带来了四方面的深刻变化。现代消费者家具消费的需求正在从“有的用”向“用得好”转变。所有的家具最终是由人来使用的，舒适度将成为评价家具优劣的重要标准之一，尤其是桌类、坐具、寝具等人们经常使用的家具，对其舒适性的要求更为严格。人体工程学(或称之为人机工程学)与家具制造业结合得越来越紧密，就是通过科学

43、的大规模实验，解决家具让人们用着更舒服、坐着更舒服、躺着更舒服的问题。随着人们生活水平的提高，新一代年轻人个性意识的觉醒;随着新材料、新技术、新工艺的广泛应用，电子商务等销售渠道的日益短平化，家具的个性化制作的成本和流通的成本不断降低。满足客户定制家具的需求成为许多传统家具企业转型的重要突破点。传统的家具为固定结构，没有灵魂，人只能被动适应既成的家具;现代的家具越来越多的融入了人体工学的调节功能，人们可以手动调节各种指标，使得家具更加适合个人的使用;在不远的未来，随着智能芯片功能的增强、成本的降低，数据传输越来越便捷，信息接收处理终端的增多，我们可以预见智能化家具即将出现，智能化家具通过数据采

44、集、运算处理、自我调节而主动适应主人的各种需求。（四）资金风险分析采用招标方式选择工程设计和承包商，在保证建设质量的同时，努力降低新增建设投资和设备采购成本；项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。（五）技术风险分析项目承办单位应用的工艺技术方案选用国内先进水平的技术装备

45、，产品成品率高质量好，设备已经形成成套能力，项目产品生产技术的先进性、可靠性、适用性和经济性已得到企业和市场的检验，因此，投资项目工艺技术风险较低。工艺控制方面的风险对策；对于技术工艺控制方面有可能造成的风险，项目承办单位主要通过加大技术人员的培训力度和健全生产过程中的管理制度来加以控制和消除。（六）财务风险分析（七）管理风险分析项目承办单位要注重品牌开发和产品市场销售网络建设，要继续完善和稳定销售网络和客户群体，形成完善的组织结构和管理制度体系。形成企业文化进行员工同化，保障创业前期的稳定过渡；进行员工培训努力提高员工自身技能与整体素质；根据市场调整职工工资并加强公司人事管理制度，实现3年内

46、人员的基本稳定；推行目标成本全面管理，加强成本控制；倡导组织创新和思想创新，以适应不断变化的外部经营环境。undefined（八）其它风险分析项目承办单位努力加强环境保护投资力度和强化环境保护措施，确保投资项目对所在建设区域的环境质量不受影响；通过加大环境保护方面的投入与管理力度，尽量使污染消除在生产、运营过程中，实现清洁的原料保管、清洁的生产过程、清洁的产品储运，努力提高项目承办单位的环境保护工作管理水平。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目涉及的利益群体，从紧密程度讲，首先是项目承办单位的职工，其次是周边的居民；项目实施后，企业的经济效益将大幅度提高，企业的职工可从投资项目中直接受益

47、；投资项目的建设运营，必将促进当地财政税收的增长，有利于加快当地的道路、交通、环境、公益事业等各个方面的发展，周边居民是投资项目的间接受益者。投资项目涉及的利益群体，从单位角度讲，主要是建设期内的相关行业制造企业和运营期内的上、下游企业；在项目建设过程中部分相关行业企业的产品得到投资项目的使用，可以直接获利；在项目的运营期内，由于项目承办单位可以和上、下游企业组成完整的产业链，从而推动行业向更高的层次发展，合作双方实现共赢，因此，上、下游企业也是投资项目的受益群体。项目建成投入运营后，将带动和增加项目区域与周边城镇的商业来往，促进区域内旅游业、休闲观光业、商业、房地产等相关产业的发展，满足人民

48、日益增长的物质、文化和社会需求；因此，对当地居民就业和收入有正面影响；综上所述，投资项目对周边地区居民就业和收入的提高具有很好的正面影响。文教卫生是提高人口素质的摇篮，是保护人类健康的基石；投资项目的技术含量、管理水平要求较高，需要引进培养一部分文化、技术素质高的人才和有熟练技能、身体健康的一大批从业人员，也就是说要强化文化教育、卫生事业是工业经济发展基础的意识，促进当地政府在发展公共社会事业方面做出部署，如进一步加强幼儿教育、义务教育、职业技术教育等；同时项目获益后又以缴纳税金来回报社会，从而为进一步发展当地的文化、教育、卫生事业打下坚实的经济基础。项目实施后，可以增加国家和当地的财政收入，

49、提高区域经济实力；根据谨慎财务测算，为当地政府和国家的可持续发展做出一定贡献。投资项目的建成，将完善区域间路网结构和功能，提升项目建设地的整体形象，明显改善当地的交通条件和出行环境，直接服务于项目建设地的规划开发，促进项目区域的城镇化进程。2、社会影响效果项目施工活动对自然环境会造成污染性破坏，必然对生态环境产生一定的影响，项目建设因大量的开挖取土破坏土体的原有自然结构，土壤水循环被破坏，相应的生物链随之改变，改变了动植物的生存环境，影响其生长活动规律，对生态系统的漫延造成障碍。投资项目建设有利于扩大就业，促进社会综合事业发展；随着诸多产业的逐渐兴起和发展，将为社会就业提供更多的机会，发挥更大

50、的经济和社会效益；扩大就业为部分下岗职工脱贫致富创造条件；项目建设对基础设施的需求将不断上升，为满足这些社会需求，促进社会综合事业，如通讯、文教卫生事业得到迅速发展。项目建成投产后，生产废水不外排，生活污水处理后达到GB8978污水综合排放标准执行级标准；项目建设对区域地表水和地下水不会产生不利影响；项目作业产生的扬尘TSP计算地面小时浓度均不会超过环境空气质量标准级标准日均浓度限值，对空气环境质量不会产生不利影响；投产后产生的固体废弃物均可全部回收利用，不用对环境产生污染。3、项目适应性分析投资项目建设对生态环境环境影响较小，投资项目所在地和影响区内的基础设施、生态环境的承载力等方面能满足项

51、目建设的要求；投资项目将严格遵守安全生产和环境保护的“三同时”原则，在生产项目实施过程中，安全环境保护工程做到“同时设计、同时施工、同时竣工投产”，确保在项目投产后不会对企业内部和周围环境产生新的污染。4、社会风险对策分析变压器及配电箱必须有明显标志和相应的安全防护；接线开关盒、配电箱力求统一购买或制作，内部必须加装与使用条件相匹配的漏电保护器；用电机具电源线应避免随意乱放乱拖，谨防触漏电事故发生；各配电箱、接线盒应悬挂，并有防雨措施，不应随地设置；非持证电工不得进行接线和用电装置、机具的修理。遵守当地的乡规民约，尊重当地群众的风俗习惯，与项目建设地政府和人民群众建立良好的关系，以保证工程施工按合同要求顺利进行。投资项目生产的项目产品是项目承办单位与国内高等院校及科研单位联合自主开发的具有完整自主知识产权的产品，生产技术为国内先进水平，项目研制人员具有