贷款调查的基础.ppt

1、贷款调查的基础,什么是贷款调查? 为什么进行贷款调查? 如何进行贷款调查?,贷款调查的基础,什么是贷款调查? 评估 为什么进行贷款调查? 控制风险 如何进行贷款调查? 通过收集和评估信息,贷款调查的主要目的是评价潜在借款者的信用程度: 偿还贷款的意愿 偿还贷款的能力,我们需要些哪些信息来确认借款者的偿还贷款意愿和能力?,偿还贷款的意愿: 谁是客户? 其社会心理情况：年龄,背景,家庭联系, 价值观,声誉, 将来的计划 .,偿还贷款的能力: 企业的客户? 管理,领导,组织能力, 技术能力, 技术诀窍, 未来计划 . 经营背景：经营历史, 结构组织, 目前经营状况(和市场同行相比), 主要的供应商,

2、 主要客户. 借款的目的：为什么需要贷款? 其它收入来源和其它支出项目,典型的微小企业具备以下特征: 管理者和所有者是同一个人 企业和个人账户/会计作账没有分开 没有或只有有限的账目 业务相对灵活,信息来源: 客户：和客户交谈 (通常超过80%的相关信息可以直接从客户口中获得。) 经营数据：收据, 合同, 存货, 等等。 第三方：家庭, 商业伙伴, 协会, 等等。,收集必需信息的方法： 沟通技能：面谈技巧 用你的眼和耳 文件?,评估收集到的数据的方法： 常识 比较分析 资产负债平衡表, 损益表, 现金流 (常规财务分析) (敏感性分析和预测),微型和小型企业家的具体特征： 有限的正式会计账目信

3、息 经常没有(或只有有限) 的正式会计报表 你得编制财务报表!,财务分析只是全面分析的一部分。 数字是抽象的, 必须和其它数据背景结合才能反映真实的意义。 比如说10,000元的负债是否是个问题?,财务分析能帮助我们决定: 一个企业可以承担的贷款额 贷款期限 还款计划 仅仅只是财务分析并不能马上告诉我们客户需要什么样的贷款或者我们是否应该提供给他/她贷款。,资产负债平衡表: 是一个企业的 “照片“ (静态的, 某一时间点的数据) 告诉我们企业的 “价值“ (大小) (拥有多少资产) 告诉我们资源的来源 告诉我们这些资源如何被使用 资产负债平衡表并不告诉我们任何关于利润或盈利性的信息, 而且只能

4、提供有限的关于可支配现金 (流动资金)的情况!,资产负债平衡表,损益表: 是一个企业的“电影“(动态的,一段时间内的数据) 告诉我们利润,盈利性,成本和成本结构 损益表不能告诉我们任何关于资产以及在某一时间点企业拥有多少现金的信息!,损益表,现金流分析: 在一段时间内跟踪现金变化（动态的） 单是现金流无法或只能很有限地给我们提供关于利润, 盈利性或资产的信息。,现金流分析,因此,典型的财务分析需要上面提到的3个报表: 资产负债平衡表: 资产,权益和负债 损益表: 利润和盈利性 现金流: 变现能力 一笔贷款应该和可用的资产和权益, 利润和盈利性, 及变现支付能力紧密相关!,贷款调查,资产负债平衡

5、表：基本结构,资产 流动资产: 直接参与创造利润(营运资金)，并预计在短期内可转化为现金(现金,存货,应收账款)。 固定资产: 有相对长的使用寿命(通常超过1年),比如开展经营活动需要的土地,建筑物,设备。 负债 流动负债:经营中所有短期内到期（通常是1年）的债务的总额（欠债）。 长期负债: 所有长期的债务总额。 股东权益: 经营所有者的权益，等于总资产减去总负债。,资产和负债,资产负债平衡表：基本结构,流动资产,现金：手头现金和经常账户下的钱 (包括存款) 应收账款：第三方债务(比如赊销的货物), 预计将及时全额支付 存货：库存品,半成品和原料,按当前市场价估算的土地, 建筑物及设备(折旧？

6、) (其它资产),固定资产,负债和权益,流动负债: 应付账款: 未付账单 (水电费,税,等等) 工资 欠供应商的款 客户预付款 短期贷款: 银行贷款 业主贷款 其它 长期贷款: 银行贷款 业主贷款 其它 权益 = 总资产 总负债,编制财务报表的原则: 保守性 一致性 谨慎性 口头信息的价值 = 书面信息的价值 查证所有收到的信息 标出 “可疑“ 的信息 放映一个企业的 “真实“ 情况: 平衡表: 企业的市场价值 损益表: 客户的真实收入 (包括营业的和非营业的) 让我们仔细查看每一项：,流动资产,现金: 手头现金和经常账户下的钱 (包括存款) 包括能看见或能有理由证明存在的钱(包括藏在床垫的钱

7、); 如果钱是以不同货币形式存在的,一定要注明 不包括“难以预测的“现金 (如冻结账户的钱或我们无法看见或追踪的钱) 应收账款: 第三方债务 (比如赊销货物)，预计将被及时全额支付。 落实谁欠谁多少款，发生以及到期日期) 收集所有/主要的应收账款信息 (谁? 多少? 发生日期? 到期日期? 条件?合作记录?) 单独列明“难以预测” 的应收账款 存货: 放在仓库的货物,半成品及 原材料 保存在仓库的货物 (存货):只包括那些能看见的(有理由追踪的); 以进价定价;单独列明季节性货物，“死”存货; 对于服务提供商：通常不包括用于提供服务的低成本原料。 半成品: 只包括能看见的(有理由追踪的); 价

8、值是基于具体的环境(经验是: 按照原材料价格或按照半成品的可出售价格)，单独列明“死“的半成品 原料:只含那些能看见的(有理由追踪的)， 通常按进价定价， 单独列明“死”原材料,建筑物, 设备: 生产厂房, 机动车辆, 设备和机器 包括那些可以合理证实为客户用做经营用途的财产 (不要将它和抵押品混淆!) 通常以当前市场价格定价(对于非常小的客户,可以使用进价) (不要将它和抵押品混淆!) 投资: 通常指还不能投入生产的固定资产, 如在建工程，客户计划购买的用于投入将来生产的设备 包括我们可以合理证明的商业投资 按照当前市场价值计算, 对于非常小的客户可以使用投资额 (其它): 专利,知识产权 如果相关，按照市场价值,固定资产,流动负债: (是否到期未付?) 应付账款: 未付账款 (水电费,税,等等) 除非到期未付,否则通常不列出明细 工资 (到期日期, 制度) 除非到期未付,否则通常不列出明细 欠供应商账款 (谁? 多少? 发生和到期日期) 搜集欠供应商账款的细节: 重要的是不仅要得到欠个别债权人的欠款金额,还要得到发生和到期日期, 条款和其与供应商过去的关系 客户的预付款 (谁? 多少? 发生和到期日期) 如上: 重要的是了解我们客户欠的总额 (比如,客户有责任提供某种产品并且已经收了50%的预