第10章固定资产业务

1、财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPTC10 固定资产业务提纲提纲 购置固定资产业务 固定资产调配业务 计提本月固定资产折旧 固定资产报废处理（有残值收入）财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT1. 购置固定资产业务 业务概述与分析 预备知识 操作流程 关键操作截图财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT1.1 业务概述与分析(1)业务：7月28日，与河北极速商贸签订购买固定资产合同，相应单据可参见图10-1、图10-2、图10-3、图10-4。 该固定资产的交接单（如图10-4）载明：增加方式为直接购入，使用情况为在用， 使用部门为经理办公室，使用年限5年，折旧方

2、法为平均年限法（一），开始使用日期为当日，净残值率3%，对应折旧科目为管理费用。财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT1.1 业务概述与分析(2)分析：本笔业务是固定资产购置业务，购置的固定资产将于当月使用，所以在用友ERP-U8系统中，可以通过采购管理系统进行固定资产的采购订单、到货单、采购专用发票的处理， 在库存管理中进行采购入库处理，在应付款管理中进行应付 确认，最后在固定资产系统中通过“采购资产”生成固定资 产卡片。本笔业务需要填制与审核固定资产采购订单、到货 单和入库单，填制、现付与结算采购专用发票，进行采购应 付确认，以及固定资产卡片增加。财务业务一体化（用友U8V10.

3、1版）配套PPT1.1 业务概述与分析(3)财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT1.1 业务概述与分析(4)财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT1.1 业务概述与分析(5)财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT1.1 业务概述与分析(6)财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT1.2 预备知识 固定资产是企业为生产产品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的、使用时间超过12个月的，价值达到一定标准的非货币性资产，包括房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。 固定资产购置，是新增固定资产。财务业务一体化（用友U8V

4、10.1版）配套PPT1.3 操作流程财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT1.4 关键操作截图(1)固定资产采购订单财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT1.4 关键操作截图(2)固定资产采购到货单财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT1.4 关键操作截图(3)固定资产采购入库单企业会计信息化应用配套PPT1.4 关键操作截图(4)固定资产采购发票企业会计信息化应用配套PPT1.4 关键操作截图(5)固定资产采购发票的制单结果财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT1.4 关键操作截图(6)采购资产列表财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT1.

5、4 关键操作截图(7)新增固定资产卡片的结果财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT2. 固定资产调配业务 业务概述与分析 关键操作截图财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT2.1 业务概述与分析业务：7月28日，公司领导 将批发部的联想T4202电脑转给行政办公室使用，变动原因是公司统一调配资源。分析:本笔业务是公司固定资产变动业务，需要填制部门转移的固定资产变动单。需要注意的是，进行部门转移变动的资产， 在变动当月就按变动后的部门计提折旧。财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT2.2 操作流程财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT2.3 关键操作截图固

6、定资产变动单编辑结果财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT3. 计提本月固定资产折旧 业务概述与分析 预备知识 关键操作截图财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT3.1 业务概述与分析业务：7月30日，会计对各部门的固定资产计提本月折旧。分析：本笔业务是计提当月的固定资产折旧业务，需要进行本月的折旧计提与制单。财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT3.2 预备知识固定资产折旧是指在固定资产使用寿命内，按照确定的方法对应计折旧额进行系统分摊。常见的固定资产计提折旧的方法有平均年限法、工作量法、双倍余额递减法以及年数总和法。财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套P

7、PT3.3 操作流程财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT3.4 关键操作截图(1)7月份固定资产折旧财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT3.4 关键操作截图(2)7月份固定资产部门折旧分配表财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT3.4 关键操作截图(3)7月份计提固定资产折旧的记账凭证财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT4. 固定资产报废处理（有残值收入） 业务概述与分析 预备知识 操作流程 关键操作截图财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT4.1 业务概述与分析(1)业务：7月30日，对固定资产进行清理，相应单据可参见图10-20。分析

8、：本笔业务是公司固定资产减少业务， 需要进行固定资产减少单据的录入与制单； 固定资产清理转营业外支出的制单。财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT4.1 业务概述与分析(2)财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT4.2 预备知识 固定资产报废是固定资产清理的一种，是固定资产减少业务。 因为本账套设置了计提折旧，所以 需在计提折旧后才可执行资产减少。财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT4.3 操作流程财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT4.4 关键操作截图(1)资产减少单结果财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT4.4 关键操作截图(2)固定资产清理的制单设置结果财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT4.4 关键操作截图(3)固定资产清理的制单结果财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT4.4 关键操作截图(4)固定资产清理科目的最新余额财务业务一体化（用友U8V10.1版）配套PPT4.4 关键