U8V15.0_利润考核PPT课件.pptx

1、U8+V15.0利润考核应用,用友网络科技股份有限公司 2018-04-10,客户 共献,明星 产品或项目,成本 收益,组织绩效,谁是我们优质客户？谁给我们带来了更多的利益？给谁多投资源？,同样花了钱，哪些是损失？哪些是真正成本？公共平台支出怎么分？,哪个业务部门绩效最好，为公司创造了更大的价值？哪个业务部门业绩差需要调整还是砍掉？,企业管理的困惑,2,“阿米巴”经营组织,什么是“阿米巴”经营？,变形虫是一种单细胞生物，又音译为“阿米巴”,什么是“阿米巴”经营？,群策群力,激发员工智慧,每一位员工都是主角,阿米巴经营核算,组织与基础体系管理,计划与规划管理,阿米巴经营核算体系,阿米巴经营管理会

2、计核算体系,怎样实现阿米巴经营？,制造阿米巴利润表,销售阿米巴利润表,损益表,传统企业组织,阿米巴组织,制造阿米巴,销售阿米巴,单位时间的核算制度,怎样实现阿米巴经营？,U8利润考核与阿米巴关系,U8+“利润考核”（利润中心） 基于阿米巴经营管理体系，借鉴了阿米巴经营与量化的思想，多维度、多层级，以地区、产品、组织等多层级权限灵活展现阿米巴经营会计报表，将经营报表连接起来，逐步实现进度可视化、流程可视化、成本可视化、战略可视化，为企业飞速发展提供流程保障,目标责任制管理、阿米巴式经营、内部承包、二级核算、海尔张瑞敏的“战斗小组”管理模式等，目前其管理本质始终离不开财务管理会计体系的核心灵魂即责

3、任中心管理（SBU机制），责任中心常见的有成本中心、收入中心、成本中心、费用中心、利润中心、投资中心，在其中管理有效的一般以利润中心为主。 什么是利润中心? 被称为战略经营单元（SBU）或事业部。利润中心是指拥有产品或劳务的生产经营决策权，是既对成本负责又对收入和利润负责的责任中心，它有独立或相对独立的收入和生产经营决策权。 集团企业或单组织法人公司，将整个公司逐级细分为若干个利润中心，赋予各层次责任中心管理者相应的权限，各利润中心视同一个虚拟独立的经营个体，能够独立核算其利润表，并以盈亏金额来评估其经营绩效，利润中心的负责人或利润中心的团队是为自己打工，一起经营自己的“内部小微公司”。,利润

4、中心概述,企业核算的需求,企业成长带来核算需求的变革,随着企业的发展，企业对经营核算的关注会经历三个层次： 责任核算是企业经营的重要手段,目的：企业经营；,目的：过程管控；,研究对象为作业或工序、差异；,研究对象为利润中心；,目的：对外报告；,研究对象为品种、 批次、项目等的核算要素； 内容：核算对象的 实际成本；,方法：完全成本法， 项目成本；,内容：过程成本计 算、差异分析、预算管控； 方法：标准(计划) 成本、作业成本、 实时成本；,内容：责任会计、 全成本、多视角； 方法：利润考核、 战略成本、质量成本.,企业经营,过程管控,外报核算,U8利润考核,U8利润考核，以利润中心为核算主体，

5、以责、权、效、利相统一的机制为基础，形成了基于利润中心的组织内部核算业务、内部管理报告。为内部评价和控制企业经营活动的进度和效果提供业务支持,利润考核应用场景,目标：企业效益最大化：降低成本、费用，提高产品质量，缩短生产周期，提高整体效益；充分利用现有资源，加强内部管理，提高员工责任、效益意识； 方法： 对生产分厂、职能行部门实行模拟市场运作，以市场价为基础，以成本倒推法进行独立核算、独立经营，并实施“厂长、部长负责制”。 以经营业绩为考核依据公司按年度经营盈利的10%奖励经营者；连续三个月亏损的，经营者提出整改措施；连续六个月亏损的，经营者换岗交流。,管理需求,利润考核应用场景,单账套利润中

6、心,利润考核目标对象,供应链,财务其它,生产制造,成本管理,业务系统,利润考核应用架构,取数,业务取数,分配方法,费用分配,费用调整,利润中心,交易价表,收支项目,基础设置,利 润 考核,实现快速简捷应用,通过数字看清经营的本质,支撑企业战略决策,企业组织架构的灵活定义,无需企业针对ERP系统及业务进行重组及实施，即可帮助企业经营者合理规划业务、有效配置企业资源，快速实现企业的阿米巴落地,实现原始数据跟随企业组织变更而变更，真正实现企业的柔性组织需求，而且不会改变ERP本身的业务流程,明确成本分析模型和方法，合理梳理企业管理思路，通过绩效评核的不断修正和完善，最高层可据此拟订各项经营决策及投资

7、政策,通过利润核算作为衡量员工贡献的重要指标，让企业的每个员工都能参与到经营中来，都清楚的看到属于自己的贡献，增强员工的归属感、责任感，把成本与费用的控制由被动变为主动,利润考核应用价值,天津海鸥表业集团是中国第一只手表-海鸥表的诞生地。总部设立于天津空港经济区的海鸥工业园内，占地158亩，在职员工2240人。集团在上海、大连、烟台、石家庄等地均设有制造基地，年产中高档机芯400万只，年产中高档机械表30万只，在大陆和香港地区拥有手表销售网点300余家，50%机芯出口亚洲、欧洲、美洲等多个国家地区 。,利润考核应用案例-天津海鸥集团表业有限公司简介,随着企业的不断发展，各业务部门的协调越来越难

8、，销售与生产（产销）、生产与采购（产供）之间协调困难，许多业务工作依赖手工完成，管理手段落后，效率低下，信息的及时雨性较差，各职能部门的信息不能实现共享与集成，造成资源的严重浪费，阻碍了企业的进一步发展。 另外，基于以下原因，企业也迫切需要引入与自身管理体系接近的可落地的阿米巴业务实践： 国产自主品牌、战略格局选择、市场竞争洞察等，驱使企业不断在经营及管理中探索企业效益最大化的最新理念及最佳实践。 企业已经在内部全面推行了目标成本法，作为绩效考核完整体系的一部分，取得了阶段性成果，仍需打造完整业务流程及管控闭环。 不断探讨未来生产管理新模式，在自己发展规划中，同步引入并分享社会化已固化经验及成

9、果，如阿米巴经营等。 进一步完善、优化流程及体系，与用友U8ERP进行数据、信息全面整合，让用友参与、融合到企业考核管理体系中。,利润考核应用案例-企业管理难题,利润考核应用案例-企业应用效果,第一PPT模板网 ,利润考核应用案例-企业应用效果,客户证言 “ERP的上线运行改善了公司及各制造厂生产经营管理相对粗放的现状，真正实现了全员参与生产经营，打破了保守思想的束缚，实现了信息互通、资源共享，达到了集中管控的目的” 天津海鸥表业集团公司 IT主管刘培,利润考核应用案例-客户证言,利润考核关键特性,22,利润考核关键特性,确定内部收入及内部转移成本 建立利润中心商品档案，支持从业务数据获取；

10、批量、灵活配置及更新交易价格；,关键特性-交易价,23,利润考核关键特性,确定期间费用、收入、支出明细项目 个性化配置收入、成本来源 支持从总账获取利润中心的期间费用、其他收支、税金、所得税。,关键特性-收支项目,24,利润考核关键特性,对各成本中心的制造费用、人工费用明细内容、金额进行调整 获取成本管理费用金额；,关键特性-费用调节表,25,利润考核关键特性,核算利润中心生产订单或品种的收入、成本、利润 一键计算，方便快捷 点击检查报告，根据系统提供的“错误位置、原因、解决方案”，进行数据分析、调整 。,关键特性-利润计算,26,利润考核关键特性,提供利润中心明细账、利润中心毛利分析表、产品

11、投入产出明细及汇总表 精准分析每个利润中心、产品、每张订单毛利率 实时利润预测,关键特性-绩效分析,27,利润考核总体流程,应用流程目录,CONTENTS,29,应用流程-利润中心制定-利润中心定义,可以直接把成本中心作为利润中心，也可以把末级部门作为利润中心。,选择属性的不同，决定利润中心对象的类型，例如：生产订单、销售单据,也可以手动命名利润中心,应用流程-利润中心制定-利润中心对照,可以按利润中心自动对应成本中心及部门,也可以手动增加利润中心，对应一个或多个成本中心及部门,应用流程-内部交易价制定-利润中心销售产品对照表,1、点击，根据单据的领用与入库关系，自动显示需要内部结算的产品,2

12、、也可以手动补充需要结算的产品,应用流程-内部交易价制定-产品销售价格表,2.1完成录入后，点击，保存数据,2.2也可以批量从Excel导入,1.点击，在“内部结算价”中录入各产品结算单价,选择产品标准工序，作为利润中心提供的内部结算服务,应用流程-内部交易价制定-利润中心服务定义,点击，录入服务的内部交易单价,应用流程-内部交易价制定-产品服务价格表,应用流程-收支项目制定-收支项目分类,定义除系统预置之外的收入或支出的项目分类,应用流程-收支项目制定-定义收支项目,定义预置项目的项目分类及各分类下的项目、收支属性,待成本计算提示需要录入参考成本时，手工录入或导入，一般情况下忽略,应用流程-

13、存货参考成本,应用流程目录,CONTENTS,39,应用流程-存货期初结存表,1、取出存货明细账期初结存数量，并推算结存的协议结算价,2、根据bom及产品结算价，重新推算期初结存单价,3、结算价确认后，记账,应用流程-成本中心费用调整表,点击，取出成本系统的当月人工、制造、共耗费用金额，双击“调整后金额”输入修改数据,应用流程-利润中心服务费用表,点击后，录入提供服务的成本金额,应用流程-利润中心收支录入表,录入自定义收支项目的收入或支出金额,应用流程-产品服务耗量统计表,启用车间管理后，可从报工单取出本利润中心工序向其他利润中心提供的服务数量；未启用，手工汇总录入,应用流程目录,CONTENTS,45,应用流程-成本计算、利润计算,1、按调整后的费用及结算价，重新计算生产订单或产品成本,2、成本计算成功后，计算各利润中心订单或产品的收入、成本、利润,应用流程目录,CONTENTS,47,应用流程-利润中心毛利分析表,按利润中心统计、分析产品或服务毛利,应用流程-利润中心毛利分析表,按生产订单统计、分析产品或服务毛利,应用流程-利润中心内部成本投入产出汇总表,按生产订单统计、分析产品的期初在产、投入、完工、期末在产,应用