中原油田.ppt

1、,中原油田预算管理模式,制作人：,中原油田的背景 中原油田预算管理模式动因 资金整合预算管理解决的问题 资金整合预算管理的过程 其他方面的思考,目录,公司背景,中国石油化工股份有限公司中原油田分公司（简称中原油田），又称中原油田勘探局。是中国石油化工集团公司下属的第二大油气田，主要勘探开发区域包括东濮凹陷、普光气田和内蒙探区，是一个集油气勘探开发、建筑工程、炼油化工、油气销售和机械制造于一体的综合性国家控股的集团公司. 中原油田于1975年发现，1979年投入开发，原隶属于中国石油天然气总公司，1998年石油与石化两大集团重组后，归属于中国石油化工集团公司，1998年其业务范围横跨13个行业，

2、在册员工8.7万人，直属二级单位346个，销售收入56.15亿元，资产总额170亿元，净资产90亿元。截至2010年底，中原油田累计生产原油1.29亿吨、天然气451.5亿立方米，上交税费535亿元，为国家经济建设和地方经济发展做出了积极贡献。,中原油田的三大油气基地,普光,内蒙古,东濮,1994年之前，中原油田的预算管理体系是推行经营承包责任制，将业绩指标与报酬分配结合，本质上是激励，但其本身是把双刃剑，也出现了多种负面作用： 单位或个人在利益驱使下，很多二级单位隐匿和拖欠资金，抢资源，损害了整体利益 银行结算业务不完善，二级单位出现各种违纪行为 账户虚假信息泛滥,预算管理的动因,面对这些情

3、况，1994年12月中原油田决定成立财务结算中心为了保证财务结算中心的有效进行，必须解决的三个问题 1、如何避免损伤二级单位自主权。 2 、中原油田过于庞杂，财务部门是否有足够时间和精力对每 项收支业务进行审批。 3 、审批标准是什么。,解决问题的3个方面,一、为配合财务中心的运行，实行资金预算管理 1 资金预算以二级单位为基础，细分经营承包指标 2 二级单位按预算组织业务收支，在财务结算中心办理结算业务 3 财务中心根据有无预算及存款拒绝或批准收支业务 二、成立会计核算中心集中处理会计业务 1.消除票据虚假和依据真实票据登记的账簿虚假问题 2.内部审计处理 真实票据反映的经济业务虚假和有账外

4、经济业务 三、成立投资中心 投资中心实行“谋断分开”的体制：二级单位负责计划外投资决策，投 资中心负责投资项目的论证、审批、贷款发放等,解决问题3个步骤,资金预算整合模式的运行过程,一、资金预算编制过程 二、资金预算执行过程,中国石油天然气公司,中原石油勘探局,中原石油勘探局 二级单位,中原勘探局计财处,下达 考核指标,分解 考核指标,报批 资金预算,图1：资金预算编制过程,事前预算,计财处 批准资金预算,三个中心,审计所,企管处拟定整改措施和奖惩草案,中原石油 勘探局 批准整改 措施和奖惩草案,二级单位,经营承包指标,图2：资金预算执行过程,财务结算中心 会计核算中心 投资中心,事中监督,事

5、后分析,勘探局总经理,资金日（周）报,勘探局计财处,二级单位现金收支,二级单位现金预算执行进度或结果,图3：勘探局总经理对资金的控制过程,从上述三个图和集团的实际情况可以看出： 1.资金整合预算充分展现了其控制、监督各二级单位资金的流量和流向的功能 2.集团公司通过采用资金预算整合模式在中原油田实行过程中不仅节省了大量资金，而且使资金流量和流向符合总经理的意图和公司的整体利益,中原油田成本预算管理模式,(1) 当今市场竞争日益激烈，石油资源短缺现象越来越严重，石油作为一种不可再生的战略资源，其开发和利用在国民济中占有重要地位.由于受制于量与价格的双重调控，中原油田根据市场变化，自主安排生产经营

6、的意愿和能力都很有限，而使得其管理的重点偏重于生产运行过程中的成本控制。在这的背景下，中原油田的预算管理自然就选择了以成本为中心的预算管理模式。 (2) 面对竞争激烈的国际市场，中原油田只能依靠价格、成本优势取胜，而价格的竞争归根到底又是成本的竞争。成本竞争就需要企业采取切实可行的成本控制措施。而成本预算就是一种重要的内部控制工具，有利于将成本的事前、事中与事后控制有机结合起来，充分发挥成本控制措施的效果。,成本预算,物流运作 中原油田既开采石油又外销石油及其附产品，在考虑降低资源消耗和提高生产率的基础上，还应该考虑运输、装卸、售后服务等情况，其中物流所占的成本就非常大,1.部分产能增长过快，

7、落后产能仍占一定比重 近几年我国传统煤化工产品产能扩张较快，2010 年，合成氨、甲醇和电石产能分别占全球产能的35%、50%和97%。部分地区未充分考虑资源环境等制约因素，有盲目规划、发展煤化工项目的趋势。轮胎、纯碱、烧碱和电石法聚氯乙烯等传统化工产品过快增长，过剩态势日趋严峻。在炼油、化肥、烧碱等行业仍存在一定比例的落后产能，资源消耗高，“三废”处理措施不到位，技术装备水平低,原料配套条件差，影响行业整体竞争力。 2.产业布局不尽合理，安全环保隐患突出 我国石化化工产业存在区域布局分散，一体化、规模化、集约化水平偏低，产业内容雷同、特色不突出等问题。目前，部分非燃料型炼油企业不具备炼化一体

8、化条件，石化资源利用不尽合理。部分地区化肥、甲醇等化工企业既远离资源产地，又不靠近市场，原料和产品均需长距离调运。 随着经济社会不断发展，城镇化快速推进，众多老化工企业逐渐被城镇包围，安全防护距离不足等问题凸显。部分处于城镇人口稠密区、江河湖泊上游、重要水源地、主要湿地和生态保护区的危险化学品生产企业已成为重大安全环保隐患。,“十一五”中国工业发展存在的问题,3.高端产品比重偏低，技术创新能力不强 目前我国石化化工产品仍以中低端和通用品种为主，高端产品短缺。新技术新产品产业化进程较慢，缺少具有知识产权的核心技术。部分大型成套技术装备和高端产品主要依赖进口，化工新材料及其部分单体缺口严重，工程塑料、特种橡胶和高性能纤维总体保障能力不足50%。 4.能源资源约束加大，节能减排任务艰巨 目前，我国原油、天然气、钾资源、天然橡胶、硫资源等大宗原料对外依存度较高，国内外能源资源价格大幅震荡上行，北方及沿海地区淡水资源短缺等，已成为影响石化行业持续健康发展的主要制约因素。 据初步统计，化学原料及化学制品制造业排放的废水、废气、废固总量分别居全国工业行业第2 位、第4 位和第5 位，化学需氧量（COD）、氨氮、二氧化硫、氮氧化物等主要污染物排放也均位居全国工