第三章国际贸易政策.ppt

1、第三章 国际贸易政策,第一节 国际贸易政策概述 第二节 国际贸易政策的理论分析 第三节 进口贸易政策措施 第四节 出口贸易政策措施 第五节 其它国际贸易措施,国际贸易政策的含义,国际贸易政策是各国或地区间进行商品和服务的交换时所采取的政策； 按实施范围、实施主体的不同，可分为多边贸易政策、诸边贸易政策和一国的对外贸易政策； 从单个国家的角度出发，有关国际贸易的政策即是一国的对外贸易政策； 对外贸易政策是指一定时期内一国对进口贸易和出口贸易所实行的政策。,对外贸易政策的形式,从对外贸易实践来看，可以分为自由贸易政策和保护贸易政策； 自由贸易政策是指政府取消对进出口贸易的限制，不对本国商品和服务的

2、进出口提供各种特权和优待，力图消除各种贸易障碍，又称“不干预政策”； 保护贸易政策是指政府采取各种措施限制商品和服务的进出口，以保护本国的产业和市场不受或少受外国的竞争；同时，政府对本国商品和服务的出口实行补贴和各种优待，以鼓励出口。保护贸易政策以增进本国本民族利益为目的，基实质是“奖出限入”；,应注意的问题,一国实行自由贸易政策，并不意味着完全自由； 一国实行保护贸易政策并不意味着完全封闭、不与别国开展贸易，而是对某些商品的保护程度高一些，对某些商品的保护程度低一些，在保护国内生产者的同时维持同世界市场的某种联系； 对保护贸易政策还应具体分析，根据不同历史时期，各国奉行保护贸易政策的目的、对

3、象、范围和经济影响的不同，可以将保护贸易政策分为正当的保护贸易和不正当的保护贸易；,贸易政策的演变,资本主义生产方式准备时期（15-17世纪）西欧各国实行重商主义下的保护贸易政策； 资本主义自由竞争时期（18世纪中-19世纪末） 英国强调自由贸易。 美国、德国等后起资本主义国家保护幼稚工业贸易政策。 垄断资本主义时期（1890-二战前）超保护贸易政策。 战后20世纪70年代中期 世界范围的贸易自由化 二战中新独立的发展中国家实行贸易保护主义 20世纪70年代中期以后新贸易保护主义,资料链接：新贸易保护主义,随着经济全球化的发展和多边贸易体制的强化，关税等传统贸易保护手段功能弱化。与此同时，全球

4、发生的产业分工转移，资本、技术流动也形成了国家和地区的经济竞争力变迁，在这种情况下，许多发达国家便以规避多边贸易制度约束的方式，推出了“新贸易保护主义”。 “新贸易保护主义”有几个特征： 其一，在多边贸易体制的空间内打“合法”的传统贸易保护牌，如反倾销、反补贴等。其二，根据自己的经济社会的先发优势，针对发展中国家的后发劣势，创造种种新的贸易壁垒，如技术标准壁垒、绿色环保壁垒、知识产权壁垒、劳工标准壁垒，等等。,资料链接：新贸易保护主义,其三，贸易保护的范围在扩延，不仅包括货物贸易，还延伸至服务贸易、金融、汇率、知识产权等领域。其四，对核心技术实行垄断性保护，歧视性地要价。其五，直接挑战世贸规则

5、，如美国运用其国内“301”条款采取单边贸易制裁措施。 “新贸易保护主义”是经济全球化中的逆流和漩涡，它会使多边贸易体制脆弱化无益于全球经济要素更顺畅地流动、更合理地组合，也无益于全球社会发展均衡。从长远看，则无益于全球环保和经济可持续发展。,第二节 国际贸易政策的理论分析,一、重商主义的保护贸易思想 二、汉密尔顿的保护关税思想 三、李斯特的幼稚产业保护理论 四、贸易保护理论的发展 五、保护贸易理论的评价,重商主义,“就象守财奴一样，双手抱住他心爱的钱袋，用嫉妒和猜疑的目光打量着自己的邻居” 恩格斯,重商主义的保护贸易学说,重商主义是1517世纪欧洲资本原始积累时期代表商业资本利益的经济思想和

6、政策主张； 重商主义认为，货币是财富的唯一形态，经济活动的目的是为了获取更多的金银货币； 只有发展对外贸易，才是增加一国货币财富的真正源泉； 重商主义经历了两个发展阶段：从15世纪到16世纪中叶为早期重商主义阶段，16世纪下半叶至17世纪为晚期重商主义阶段；,重商主义的保护贸易学说,早期重商主义者主张国家采用行政或法律手段禁止货币出口以防止货币外流；在对外贸易上反对进口，鼓励出口，多卖少买，最好是只卖不买；早期重商主义又称重货币主义、重金主义或货币差额论； 晚期重商主义者开始用资本家的眼光看待货币，认识到货币只有在运动中、流通中才能增值。因此，晚期重商主义者不但主张多卖，而且主张多买，以扩大对

7、外贸易。但有一个底线，即一定要保持贸易顺差，以使金银的净流入成为可能；,重商主义的政策主张,重商主义者根据自己对财富和贸易的理解，提出了一系列的贸易政策主张，其核心是“奖出限入”，主要有以下几方面： 由国家管制对外贸易的政策； 管制金银货币；实行对外贸易的垄断；制定航海法； 奖出限入的政策 对进口商品征收重税（原材料除外）；阻止原料或半成品的出口，奖励制成品的出口； 管制本国工业，鼓励和扶植幼弱工业的政策,对重商主义的评价,重商主义的理论体系和政策主张属于保护贸易的范畴； 重商主义的学说是建立在对国际贸易作用的错误看法基础之上的，认为开展对外贸易的目的就是为了获取金银货币，认为对外贸易是一种零

8、和博弈； 重商主义的保护贸易学说，财政思想重于经济思想，只想着通过对外贸易积累货币财富； 重商主义的理论和政策在历史上曾起过进步作用。这种理论和政策促进了资本的原始积累，推动了资本主义生产方式的发展；,亚历山大汉密尔顿,美国的开国元勋之一，也是宪法的起草人之一，是财经专家，是美国的第一任财政部长； 代表工业资产阶级要求，1791年12月向国会提交了关于制造业的报告，明确提出实行保护关税政策的主张,阐述了保护和发展制造业的必要性和重要性；,汉密尔顿主张发展制造业的理由,汉密尔顿认为，制造业的发展，有利于推广机器使用，提高整个国家的机械水平，促进社会分工的发展；有利于扩大就业，诱使移民移入，加速美

9、国国土开发；有利于提供更多的开创各种事业的机会，使个人才能得到充分发挥；有利于消化大批农业原料和生活必需品，保证农产品销路和价格稳定，刺激制造业等；,汉密尔顿的政策主张,向私营工业发放政府贷款，为其提供发展资金； 实行保护关税制度，保护国内新兴工业； 限制重要原料出口，免税进口极端必需的原料； 为必需品工业发放津贴，给各类工业发放奖励金； 限制改良机器输出； 建立联邦检查制度，保证和提出制造品质量；,汉密尔顿保护关税思想的评价,与旨在增加金银货币财富、追求贸易顺差，主张采取保护贸易政策的重商义不同，汉密尔顿的保护贸易思想和政策主张，反映的是经济不发达国家独立自主地发展民族工业的正当要求和愿望，

10、它是落后国家进行经济超越并通过经济发展与先进国家进行经济抗衡的保护贸易学说。汉密尔顿保护关税学说的提出标志着保护贸易学说的提出基本形成。,李斯特的幼稚产业保护理论,李斯特，（17891846），出生于德国一个皮革匠家庭。1806年开始在符腾保王国政府中任职，后来又担任过国会议员和经济学教授，曾因反封建活动和对当局的批评被判处10个月监禁； 1825年流亡美国后，受到汉密尔顿的影响，并且亲眼见到美国实施保护贸易政策的成效，开始主张贸易保护； 1832年以美国大使的身份回到德国，宣扬贸易保护和德国统一，最终因迫害、挫折和健康状况恶化，雪夜开枪自杀； 1841年出版政治经济学的国民体系一书，发展了汉

11、密尔顿的保护关税学说，建立了一套以生产力理论为基础、以保护关税制度为核心、为后进国家服务的保护贸易理论；,李斯特对自由贸易理论的批判与自己的理论主张,普遍的自由贸易理论是无边无际的世界主义经济学，它完全忽视了国家的存在，不考虑如何满足国家利益，而以所谓增进全人类利益为出发点； 流行学派只考虑交换价值，即通过对外贸易增进财富，而没有考虑生产力； 普遍的自由贸易理论是狭隘的本位主义和个人主义，完全抹煞了国家和国家利益的存在； 保护贸易政策只是一种手段，而不是目的； 原始未开化时期、畜牧业时期、农业时期、农工业时期、农工商业时期；,李斯特关于贸易保护的具体政策主张,保护对象 李斯特把工业作为保护对象

12、，但并不主张对所有的工业品都采取高度保护措施，而要区别对待，对不同的工业部门采取不同程度的保护措施。对那些对国民经济有重要意义的部门，即建立与经营时需要需要大量资本、大规模机械设备、高度技术知识和丰富经验以及人数众多的、生产最主要的生活必需品的部门，需要特别注意保护。保护期应当以30年为最高界限，在这个期限内仍不能成长起来的产业，不应当继续保护。,李斯特关于贸易保护的具体政策主张,关于保护关税的运用 从自由竞争过渡到保护制度阶段初期，决不可把税率定得太高，关税是从低到高过渡；在从禁止政策变到温和的保护制度阶段过程中，关税从高到低过渡；,对李斯特幼稚产业保护理论的评价,第一个从理论上探讨在国际竞

13、争下如何运用保护政策措施促进本国经济发展，建立了完整体系的保护贸易理论； 对指导发展中国家发展民族生产力，实行经济自卫起到了积极作用； 随着全球经济一体化的推进，其保护贸易政策的运用受到很大程度的限制；,保护贸易理论的发展,一、保护就业论 二、保护公平竞争论 三、社会公平论 四、国家安全论,保护就业论,每当经济不景气，失业率上升时，西方国家的一些政治家和工会领袖就归罪于来自外国的尤其是发展中国家的竞争，纷纷主张以限制进口来保障本国工业的生产和就业。20世纪80、90年代的西方贸易保护主义的加强的一个重要理论依据，就是保护国内的生产和就业。 保护就业论主要以凯恩斯的有效需求理论为依据。其理论逻辑

14、为： 增加出口，减少进口增加有效需求增加国民生产和就业,保护就业论,保护就业论在现实中会遇到困难； 首先，别国不会对这种做法毫无反应； 其次，即使别国不进行报复，长期的大量贸易逆差必然影响别国的经济发展和国际支付能力，别国经济实力的下降则反过来影响本国出口商品的购买力，其结果也影响到实行贸易保护国家的出口；,保护公平竞争论,这一理论最初是用来对付国际贸易中因为政府参与而出现的不公平竞争行为，后来被用来要求对等开放市场。 凡是由于政府通过某些政策直接或间接地帮助企业在国外市场上竞争，并造成对国外同类企业的伤害，即被看成是不公平竞争。 用公平竞争作理由来保护贸易的最主要是美国；1897年美国就通过

15、了反补贴关税法，1916年通过了反倾销法，1974年通过的贸易法案中的301条款；,社会公平论,社会公平主是指的是社会各阶层或各种生产要素在收入上的相对平衡；不少国家利用贸易保护来调节国内各阶层的收入水平，以减少社会矛盾和冲突； 发达国家通过限制进口、价格支持和出口补贴等各种手段对农产品贸易的保护是社会公平论最为典型的应用；,讨论：发达国家为什么对农产品进行贸易保护？,国家安全论,国家安全论认为，自由贸易会增强本国对外国的经济依赖性，这种情况可能会危害到国家安全； 国家安全论认为有关国家安全的重要战略物资必须以自己生产为主，不能依靠进口，在这些行业面临国际市场竞争时，政府应加以保护；对某些不友

16、好国家的出口也要控制，任何有可能加强敌方实力、威胁自身安全的商品都应严加控制；,知识链接：输出管制统筹委员会,新闻报道：美国将加强军用高科技产品对华出口限制,对保护贸易理论的评价,保护贸易政策的立足点在于保护和促进本国的经济增长、发展生产力，以增强本国经济的国际竞争力； 实行保护贸易政策着眼于资源的动态优化配置，考虑的是经济成长的长远利益； 考虑到贸易利益的分配以及贸易对种利益集团收入分配的影响而适当采取保护措施，在一定程度上是正当的、合理的；,什么是重商主义？,先让我们来看一段奥地利重商主义者冯霍尼克（1638-1712年）在其著作中所说的： “一个国家使用的所有商品，应该在国内加工制成，因

17、为支付给制造业的款项一般都超过原料价值2倍、3倍、10倍、20倍甚至100倍。这个国家的居民应竭尽全力靠其国内产品过活，把他们的奢侈品仅仅局限于这些产品，并尽可能在不用外国产品的情况下生活。,什么是重商主义？,应日日夜夜地寻找机会把国家的剩余货物以制成品形式推销给这些外国人，以换取黄金和白银； 除非出于重要的考虑，在任何情况下都不允许进口国内有充分供应且质量良好的商品；在这个问题上，不应对外国人表示同情或怜悯。因为在友谊关系到我自己的软弱和毁灭时，一切友谊都完了。即使国内商品质量较差，甚至价格高些，这一点也是适用的。因为，买一件东西付出二美元而留在国内，比只付一美元而流到国外要好些。”,发达国

18、家为什么对农产品贸易进行保护？,发达国家对农产品贸易采取保护政策由来已久。在欧洲，这种保护政策可以追溯到上个世纪：德国最早于1879年就对其谷物贸易实行保护，法国是从1881年开始。英国则稍晚一些，是在1932年以后。在北美洲，美国从1933年大萧条后开始对农业进行补贴，加拿大是从二次世界大战以后。在亚洲，日本是最典型的农产品贸易保护国，其贸易壁垒始筑于1904年。农产品贸易始终是国际贸易中的一个重要又难以解决的问题。尽管第二次世界大战以来，在关贸总协定的推动下，工业产品保护程度不断下降，但农产品的保护程度却一直高居不下。无论是关贸总协定还是,发达国家为什么对农产品贸易进行保护？,WTO，农产

19、品都被作为例外对待。不但发达国家继续实行保护政策，许多新兴的工业化国家，如韩国等也都加入发达国家的行列，对农产品贸易进行保护。 发达国家实行保护的结果不但使本国的农业生产和消费失衡，造成消费者和政府负担加重，对宏观经济状况造成不利影响，还导致20世纪80年代以来国际贸易摩擦的升级。美国和欧洲国家经常为了农产品贸易发生争执，贸易大战经常一触即发。关税贸易总协定乌拉圭回合的谈判拖得如此之长，各国在农产品贸易问题的分歧是主要原因之一。,发达国家为什么对农产品贸易进行保护？,虽然保护主义在国际贸易中并不鲜见，但农产品贸易保护仍然有其特殊性。第一，这种保护主要发生在工业发达国家，很少在发展中国家。而且，

20、当一国经济起飞，实现工业化之后，保护政策也随之而来。显然，农产品贸易保护与一国的发展水平有关。第二，农产品贸易保护在工业发达国家非常普遍。不像其他行业，有的国家保护，有的国家不保护，而对农产品几乎所有的发达国家都实行保护，只是方式和程度的不同。因此，农产品有与其他产品不同的特殊地位。第三，农产品贸易保护很难取消。别的行业贸易自由化问题经过国际多边或双边谈判或多或少都有进展，而农产品自由贸易的谈判至今没有什么结果。,知识链接：输出管制统筹委员会,“输出管制统筹委员会” (Co-Ordinating Committee for Export Control) 即巴黎统筹委员会，简称“巴统”，是19

21、49年11月在美国的提议下秘密成立的，因其总部设在巴黎，通常被称为“巴黎统筹委员会”。巴统有17个成员国：美国、英国、法国、德国、意大利、丹麦、挪威、荷兰、比利时、卢森保、葡萄牙、西班牙、加拿大、希腊、土耳其、日本和澳大利亚。 巴统是冷战的产物，是第二次世界大战后西方发达工业国家在国际贸易领域中纠集起来的一个非官方的国际机构，其宗旨是限制成员国向社会主义国家出口战略物资和高技术。列入禁运清单的有军事武器装备、尖端技术产品和稀有物资等三大类上万种产品。被巴统列为禁运对象的不仅有社,知识链接：输出管制统筹委员会,会主义国家，还包括一些民族主义国家，总数共约30个。随着国际政治经济形势的变化和科技水

22、平的提高，西方国家为了自身的经济利益，不断突破巴统的禁运限制，巴统不得不缩小其管制范围。1990年，巴统大幅度放宽对原苏联和东欧国家的高技术产品出口限制，禁运项目由成立初期的400个减少到120个，1991年中又减少三分之二；受其禁运的国家也越来越少。 冷战结束后，世界格局发生重大变化，加上巴统的禁运措施与世界经济科技领域的激烈竞争形势也不相适应。巴统会员国的高级官员1993年11月在荷兰举行会议，一致认为巴统“已经失去继续存在的理由”，于是1994年4月1日，巴统正式宣告解散。,新闻报道：美国将加强军用高科技产品对华出口限制,中新网6月17日电 美国侨报报道，根据周五公布的美国对华高科技出口

23、管制新条例，美国将加强军用高科技产品的对华出口限制，但在华“可信用户”进口特定高科技产品有所放宽。 美国商务部长古铁雷斯发表声明说：“新规则努力在美中复杂关系中找到正确的平衡。已经形成的共识是，让美国公司出售产品给已受检查的中国民用用户变得更加容易，与此同时不让美国技术可能流向中国军事。” 受到更加严格控制的产品有20项，比原来少了7项。受禁产品包括：飞机和飞机发动机、水下照相和动力系统、航空电子设备、导航系统、特定复合材料、激光、贫铀、用于太空通信或空军的通讯设备等。普通电脑、半导体、电子设备、通用通讯设备和通用化工品从禁止名单上撤除。,新闻报道：美国将加强军用高科技产品对华出口限制,报道称

24、，这份从下周二(19日)开始生效的新条例对事先经过批准的中国和外国在华“可信用户”(trusted customer)进口特定高科技产品，不再要求其申请单独的许可证。相关验证工作下周即将展开。 美国商务部官员透露，去年7月新条例制定后，又与美国国务院、五角大楼进行了咨商。许多美国公司反对原条例禁止对华出口中国能从国际市场很容易买到的产品，于是美国与欧盟和其它盟友协商，希望他们与美国步调一致，但没有得到响应。 据悉，贸易不平衡是困扰美中两国经贸关系的一个主要因素。美国政府一再向中国施压，要求中国进口更多的美国产品。但中国则认为，美国过于严苛的出口管制阻碍了两国间的正常贸易。,第三节进口贸易政策措

25、施,关税,非关税壁垒,关 税,关税的概念及特点 关税的分类 关税的征收依据 关税的征收方法 关税的经济效应,关税溯源与定义,税,税,关税源于封建主对其领土 上过往客商所征收的捐税,关税是一个国家的海关对进出其关境的物品所征收的一种税。,若国境内设有自由港、自由贸易区和 出口加工区：,关境 国境,关境与国境的关系,关境 国境,若干个国家结成关税同盟 ：,关税的特点,强制性,无偿性,预定性,间接税,征收关税的目的,以增加一国财政收入为主要目的而征收的关税,以保护国内生产和市场为主要目的而征收的关税,财政关税,保护关税,关税的种类,依据征收方向，关税可以分为进口税、 出口税、过境税； 依据差别待遇，

26、关税可以分为进口附 加税、差价税、特惠税和普遍优惠制税；,进口税,进口税是进口国家的海关在外国商品输入时，对本国进口商所征收的正常关税； 正常进口税通常可分为最惠国税和普通税两种；最惠国税适用于与该国签订有最惠国待遇原则的贸易协定的国家或地区所进口的商品；普通税适用于与该国没有签订这种贸易协定的国家或地区所进口的商品； 一般情况下，正常进口税通常是指最惠国税；,出口税,出口税是出口国的海关在本国商品输往国外时，对出口商品征收的一种关税； 在特殊的情况下，如一种商品在国际市场上占垄断地位或支配地位，或者为了限制本国资源外流，一国会征收出口关税； 新闻链接：俄将征收粮食出口税以抑制国内粮价上涨 一

27、国征收出口税的原因主要有：1）保护本国购买者的利益；2）改善贸易条件；3）取得财政收入；4）作为与发达国家的跨国公司竞争的手段；,过境税,又称通过税，是一国对于通过其关境的外国商品征收的关税。这种关税在资本主义生产方式准备时期最为盛行。随着经济的发展，交通运输业日益发达，各国在货运方面竞争激烈。同时，过境货物对本国生产和市场没有影响，所征税率低，财政意义不大。因此，过境税相继被废除。,进口附加税,一些国家对进口商品，除了按公布的税率征收正常进口关税外，还往往根据某种目的再加征进口税。这种对进口商品征收正常关税外，再加征的额外关税，就叫进口附加税。征收进口附加税是限制商品进口的一种临时措施； 征

28、收进口附加税的主要目的是应付国际收支逆差，维持进出口平衡，防止外国商品的出口补贴和低价倾销，对某个国家实行歧视或报复； 进口附加税主要表现为反补贴税和反倾销税两种；,反补贴税（Counter-Vailling Duties）,根据WTO补贴和反补贴措施协议，补贴是指政府或任何公共机构对企业提供的财政资助以及政府对出口产品的任何形式的收入或价格支持； 如果进口商品直接或间接接受了出口国给予的任何形式的补贴，对本国已建产业产生重大损害或重大威胁或严重阻碍国内某一产业的兴建，进口国政府可以采取措施消除或减轻这种损害，方式之一就是征收反补贴税；,根据WTO补贴和反补贴措施协议，补贴分为红箱补贴，又称禁

29、止性补贴；绿箱补贴，又称不可起诉补贴；黄箱补贴，又称可诉补贴； 反补贴税的征收要满足两个条件：一是进口商品接受了政府的直接或间接补贴，且进口商品接受的补贴是世贸组织所禁止的；二是补贴对本国已建产业产生重大损害或重大威胁或严重阻碍国内某产业的兴建； 反补贴是一种抵消性关税，而非惩罚性关税，反补贴额不得超过贴补数额；,反补贴税（Counter-Vailling Duties）,反倾销税是对实行商品倾销的进口商品所征收的一种进口附加税。其目的在于抵制商品倾销，保护本国商品和国内市场； 所谓倾销，是一国出口厂商以低于国内市场的价格，甚至低于商品生产成本的价格，向国外抛售商品，从而打击竞争对手，占领国外

30、市场；,反倾销税（Anti-dumping Duties）,凡是一国产品向另一国出口时，该产品的出口价格低于 正常贸易业务中用于国内消费的类似产品的可比价格， 就被视为倾销；,为了防止反倾销被滥用，WTO作了严格规定：用倾销手段将一国产品以低于正常价格的价格投入到另一国市场时，如因此对某一缔约国已建立的产业造成重大损害或产生重大威胁，或对某一国内产业的兴建产生严重阻碍，则倾销应遭谴责；反倾销税额不得超过倾销差额；正常价格是指相同产品在出口国用于国内消费时在正常情况下的可比价格；如没有此种国内价格，则是相同产品在正常贸易情况下向第三国出口的可比价格；或产品在原产国的生产成本加合理的管理费、销售费

31、和利润；以上价格只能依次选用；,反倾销税（Anti-dumping Duties）,反倾销税（Anti-dumping Duties）,征收反倾销税必须满足两个基本条件：一是外国出口商存在倾销行为；二是倾销对国内同类产业造成重大损害或重大威胁或对国内同类产业的兴建产生严重阻碍； WTO反倾销协议还就与反倾销有关的其他一些主要问题作了规定：,关于损害问题 协议规定，在确定倾销对本国工业部门造成重大损害时，该国应对倾销品进口的数量、价格以及给本国同类产业生产者带来的影响进行客观调查，其他因素造成的损害不能归于倾销。调查一定要以事实作依据，不得以推测、可能作出判断；,反倾销税（Anti-dumpin

32、g Duties）,关于倾销调查 协议规定，受倾销影响的生产部门如要对倾销进行调查，应事先提出书面申请。申请书中要阐明损害与倾销之间的因果关系。如果倾销幅度小于正常价值的2%或倾销进口的数量在该产品总进口量中的比例小于3%，则应立即停止调查。反倾销调查应在一年内结束。 关于反倾销措施 在调查当局作出初步性裁定后，可以采取临时反倾销措施，包括征收临时反倾销税、采用担保或支付保证金等。在最终裁定中，反倾销税则是最主要措施。,实例观察：美国对中国彩电反倾销,反倾销税（Anti-dumping Duties）,尽管WTO对反倾销作了一系列规定，但实践中并没有很好的遵守。例如在确定外国出口商的出口价格是

33、否存在倾销行为时，发达国家一般将出口国家分为市场经济和非市场经济国家； 反倾销已成为一些国家特别是发达国家实行贸易保护主义和实行歧视政策的一种工具。一些发达国家不仅利用征收反倾销税来阻止外国商品进口，而且还借助征税前的反倾销调查来暂时停止某种商品的进口。从反倾销调查开始，这种商品至少一年内不能进入该市场； 资料链接：WTO报告称中国成为全球遭受反倾销最多的国家 思 考：中国争取市场经济地位应注意的问题,差价税,当某种本国生产的产品的国内价格高于同类进口商品的价格时，为了保护国内生产和国内市场，按照国内价格与进口商品价格间的差额征收的关税，就叫差价税； 由于差价税是随着国内外价格差额的变动而变动

34、，因此它是一种滑动关税，能较好地起到限制进口的作用； 差价税的典型是欧盟对农产品进口规定的“闸门价格”，即最低限价，规定进口产品的边境交货价格不得低于闸门价；,特惠税,特惠税是指某一国家或者一经济集团对某些国家的所有进口商品或一部分商品在关税方面给予特别优惠的低关税或免税待遇。这种关税优惠待遇有互惠的，也有非互惠的； 目前实施特惠制的主要有欧盟成员国给予非洲、加勒比和太平洋地区60多个国家和地区的特惠关税，这是一种非互惠的单向优惠关税； 知识链接：洛美协定,普遍优惠制,简称普惠制，是发达工业国家对来自发展中国家的某些产品，特别是工业制成品和半制成品给予的一种普遍的关税减免优惠制度。 普惠制的原

35、则是普遍的、非歧视的和非互惠的； 普惠制是国际贸易中一项重要的贸易政策，是发展中国家长期努力的结果。目前，实施普惠制的工业发达国家即给惠国有28个，享受普惠制待遇的受惠国已有170多个发展中国家和地区；,普遍优惠制,普惠制对发达国家而言，并不是法定义务，它也不是在WTO框架下统一实施的，而是各个给惠国自主制定方案，各自实施。因此出于维护自己利益的需要，实行普惠制的国家在提供关税优惠待遇的同时，还做出了种种限制措施；,对受惠国家或地区的限制； 对受惠商品的限制；（“毕业制度”） 对享受优惠程度的限制； 原产地原则；,案例：瑞士公司为什么选择从中国进口,征收关税的依据,各国征收关税的依据是海关税则

36、。海关税则是一国对进出口商品计征关税的规章和对进口、出口的应税商品、免税商品以及禁止进出口的商品加以系统分类的一览表。海关税则一般包括两个部分，一部分是海关课征关税的规章条例及说明；一部分是关税税率表； 税则中的商品分类，有的是按商品的加工程度划分，有的是按商品的性质划分；由于分类方法不同，口径各异，使各国海关统计资料缺乏可比性，并给多边贸易谈判带来不便。一些国际经济组织开始制定国际通用的商品分类目录；,征收关税的依据,1952年制定的布鲁塞尔税则目录； 联合国经社理事会于是1950年制定并公布的国际贸易商品标准分类（SITC）； 1983年海关合作理事会协调制度委员会主持制定了协调商品名称及

37、编码制度，简称协调制度（H.S）； /db/,海关税则的种类,海关税则按同一税目下税率的数目可分为单式税则和复式税则； 单式税则下，一个税目只有一个税率，适用于来自任何国家的商品，没有差别待遇。如肯尼亚、斐济； 复式税则下，一个税下订有两个或两个以上的税率，对来自不同国家的进口商品，使用不同的税率。如欧盟实行五栏税则，分别为特惠税、协定税、普惠税、最惠国税和普通税；,关税的主要征收办法,从量税,从价税,混合税,选择税,关税征收方法从量税,是以商品的重量、数量、容量、长度和面积等计算单位为标准，以每一计量单位应纳的关税金额为税率征收的关税。从量税额=商品

38、数量每单位从量税。 从量税征收办法的优越性：手续简单，无须考虑货物的规格、价格差异；当进口价格下跌时，关税仍保持一定水平；可防止进口商谎报进口价格，逃避关税； 从量税征收办法的缺点：税负不合理；失去税收的调节功能；,关税征收方法从价税,从价税是以进口商品的价格为标准计征的关税，其税率表现为货物价格的一定百分率； 从价税的优点体现在，按商品价格征税，价格高的纳税高，税负相对公平； 从价税的缺点在于，对进口应税商品需要专门人才进行估价，征税成本较高；对保护的调节作用与国内进口竞争厂商的保护要求方向相反，保护性相对较差；,关税征收方法混合税,混合税又称复合税。它是对某种进口商品，采用从量税和从价税同

39、时征收的方法。这有两种情况：一种是以从量税为主加征从价税；另一种是以从价税为主加征从量税。例如，美国对钨砂的进口税正常税率为每镑征60美元，加征50%的从价税；日本对手表的正常税率为每支征收从价税15%，加征每只150日元的从量税； 征收混合税的优点在于，当物价上涨时，所征税额比单一从量税多；当物价下跌时，所征税比单一从价税高，增强了关税的保护程度； 征收混合税的缺点在于，手续繁琐，征税成本高，从量税与从价税的比例难以确定；,关税征收方法选择税,选择税是对一种进口商品同时规定从价税和从量税两种税率，在征收时选择其税额较高的一种征税。比如，日本对进口坯布规定的关税为：正常税率为10%或每平方米2

40、.6日元。但有时为了鼓励进口，也有选择其中税额较低的征收； 选择可以根据经济形势的变化及政府的特定需要进行选择，灵活性较强。但由于征税标准经常变化，会使得外国厂商无所适从，容易引起贸易纠纷；,二、关税的效应：局部均衡分析,征收关税将产生一系列的经济效应。总体来看，征收关税的经济效应与自由贸易的作用正好相反，它将导致资源配置效率的降低，增加政府的财政收入，在各国间和各国内的不同成员之间进行收入的再分配。,对进口商品征收关税 进口产品价格上升 整个国内市场该产品价格上升 1、关税征收国为小国：小国对世界市场价格没有影响力，那么征收关税后，虽然该国会因进口产品价格上涨而减少对进口商品的购买，但这一变

41、动不会对世界市场价格产生任何影响。因此征收关税后，国内市场价格的上涨部分就等于所征收的关税，即关税全部由国内消费者来承担，此时国内市场价格等于征收关税前的国际市场价格加上关税。,2、关税征收国为大国：其国内供求的变化足以影响世界市场价格，征收关税后，由于国内价格上升，该国对进口商品需求量下降，引起世界市场价格的下降，在这种情况下，关税负担实际上由国内消费者和国外出口商共同承担。征收关税后的国内市场价格等于征收关税后的国际市场价格（低于征收关税前的国际市场价格）加上关税。,（二）关税的生产效应 （以小国为例）,关税的生产效应：征收关税后，国内市场价格上升，国内进口替代部门的厂商面对较高的价格，增

42、加生产，增加为Q1Q3，生产者剩余的增加为a。,（三）关税的消费效应（以小国为例）,关税的消费效应：征收关税后，国内市场价格上升，必然导致国内消费量的减少，减少为Q4Q2，消费者剩余的损失为(a+b+c+d)。,综合关税的生产效应和消费效应，便得到关税的贸易效应，即生产效应消费效应贸易效应，征收关税后进口的减少为Q1Q3+Q4Q2，此为关税的贸易效应，生产者剩余和消费者剩余的和为（b+c+d)。,（四）关税的税收效应（以小国为例）,关税的税收效应：指政府由于征收关税而获得的财政收入，为Q3Q4t，即等于c的面积。,至于对福利的影响，则要看政府如何使用这部分税收而定，如果政府将关税收入全部用于补

43、贴消费者，则可以抵消消费者的部分损失。,（五）关税的贸易条件效应（以大国为例）,如果征收国是一个大国，那么除了生产效应、消费效应、税收效应以外，征收关税还会产生贸易条件效应。因为在大国情形下，征收关税会降低世界市场价格，即本国进口商品价格下降，如果出口价格保持不变，则使本国贸易条件改善。,征收关税后，世界市场价格下降至PW；征税后的进口量为Q3Q4。以PW进口Q3Q4的成本为矩形HIQ4Q3，而征税前以PW进口Q3Q4的成本为矩形EFQ4Q3示，因此征税后在同等情况下进口费用节约，e表示征税国因贸易条件改善而获得的利益。,（六）关税的净福利效应,由上所述，关税的影响是多方面的，而且各种影响对征

44、税国的福利会产生不同的效应，要判断关税的好坏，必须综合考虑关税各种影响的福利效应。以下分两种情况分析关税的净福利效应。,1、小国情形： 关税的净福利效应生产者福利变化消费者福利变化政府财政收入变化 a(a+b+c+d)+c=(b+d),2、大国情形： 关税的净福利效应生产者福利变化消费者福利变化政府财政收入变化贸易条件效应 a(a+b+c+d)+c+e = e(b+d) ,关税的经济效应小国分析,1,1.5,a,b,c,d,S1,S2,C2,C1,价格 （千元）,60,70,110,120,M1=60,M2=40,关税t,价格 （千元）,供给,需求,40,60,O,O,b+d,外国出口供给,本

45、国进口需求,关税后进口需求,M1,M2,数量,数量,（a） 本国市场,（b） 本国钢铁进口市场,关税的经济效应大国分析,1.3,S1,S2,C2,C1,价格 （千元）,关税t,价格 （千元）,供给,需求,50,60,O,O,外国出口供给,本国进口需求,关税后进口需求,M1,数量,数量,（a） 本国市场,（b） 本国钢铁进口市场,M2,1,0.8,60,65,115,120,M1,a,b,c,d,e,练习题,有效保护率,任何一个行业中的企业,既受到对该行业最终产品进口征收关税的影响，也受到对其原材料或中间投入品征收关税的影响。 分析对某种行业的实际保护程度不仅要看该行业最终产品的名义关税率，还要

46、了解这一行业的结构及其对其中间投入产品的保护程度。,对某一商品征收的关税生产率越高,对该行业的保护越大,有效保护率,为了正确反映一个行业的实际保护程度，经济学家使用了“有效保护率”(effective rate of protection)。 一个行业的有效保护率被定义为：一个国家的整体保护措施使该行业每单位产出增加值提高的百分率。,或,有效保护率计算例解,每辆汽车的 投入成本：8000美元,增加值 V=2000美元,每辆汽车的 投入成本：8000美元 +2000美元关税,增加值 V=5000美元,8000,10000,8000,10000,15000,练习题,例题（贸易小国） ： 某制成品国

47、际市场价格为1000元，该产品在国内生产时每单位产出要使用价值500元的中间投入品。因此在自由贸易下,该产品在国内生产的附加值为： 附加值=1000-500=500元 1、对同类进口商品征收30%的从价税，对原料进口免税，则该产品国内生产的附加值为： 附加值=1000(1+30%)-500=800元 此关税的有效保护率为： 有效保护率=(800-500)/500100=60 可见，有效保护率高于名义保护率。,2、如果对同类进口商品征收30%的从价税，同时对进口原料征收30%的从价税，则国内生产的附加值为： 附加值1300-500(1+30%)=1300-650=650元 此关税的有效保护率为：

48、 有效保护率=(650-500)/500100%=30% 可见，有效保护率等于名义保护率。,3、如果对同类进口商品征收30%的从价税，同时对进口原料征收40%的从价税，则国内生产的附加值为： 附加值1300-500 (1+40%)=1300-700=600元 此关税的有效保护率为： 有效保护率=(600-500)/500100=20。 可见，有效保护率低于名义保护率。,可见，关税的有效保护率与其名义税率并不一致，这一结果意味着要保护某一特定行业，不一定要依靠提高该行业的名义关税率来实现，降低其使用的中间产品或原材料的进口关税，也同样可使其获得更高的保护。根据这一点，如果一国的政策目标是保护最终

49、产品部门，则在关税结构安排上，应当对中间产品部门和原材料少征或免征进口关税。,对有效保护率的分析表明，利用关税对国内市场的保护不仅依赖于较高的税率，还要有合理的关税结构和生产结构。因此各国政府在关税设计中普遍采取了关税升级结构。 所谓关税升级结构又叫瀑布式关税结构，即对原材料进口实行免税或只征收极低的关税，对中间产品征收较低的关税，对最终产品实行高关税，从而使最终产品受到最充分的保护。在实行关税升级结构的国家，关税的实际保护率明显高于其名义税率。,新闻链接：俄将征收粮食出口税以抑制国内粮价上涨,据新华社10月18日消息，为阻止粮食大量出口，缓解国内粮价不断上涨局面，俄罗斯政府决定从2007年1

50、1月12日起对出口小麦和大麦征收出口税。 据悉，俄政府对出口小麦将征收10%的出口税（最低出口价不得低于每公斤0.022欧元），对出口大麦征收30%的出口税（最低出口价不得低于每公斤0.07欧元）。 俄市场人士对此分析说，对大麦征收如此之高的出口税相当于禁止出口，因为法国的大麦每吨价格为359美元，而征税后俄罗斯出口商不亏本的出口价为370美元。小麦的出口税则是可以接受的，今年小麦产量高于国内需求1000万1200万吨，多余的粮食必将流向海外市场。,新闻链接：俄将征收粮食出口税以抑制国内粮价上涨,美国商务部最近的预测表明，到本季度末，世界小麦储量将降至1975年至1976年以来的最低水平。因此

51、，俄市场人士认为世界小麦行情将看涨，尽管俄政府将征收10%的小麦出口税，但出口商依然有利可图。这一措施未必能够阻止国内粮价上涨。 俄罗斯农业部长戈尔杰耶夫表示，如果在征收出口税后国内粮价仍上涨，政府将动用储备粮来干预市场。据悉，俄政府现有150万吨储备粮。,实例观察：美国对中国彩电反倾销,2003年5月14日，美国五河电子公司与电子工人国际兄弟会，电子产品、家具和通讯国际工会劳工组织，向美国商务部和美国国际贸易委员会申诉，要求对从中国和马来西亚进口的、21英寸以上的8个型号彩电进行反倾销。申诉书称，从2000年至2002年，来自中国和马来西亚的彩电从21万台激增到266万台，增幅为1166，并

52、且以低于各自国内生产成本的价格在美国销售。其中，来自中国的彩电独占84的份额。 2003年11月24日，美国商务部初步裁定中国彩电生产商对美国倾销彩电。2004年4月13日，美国商务部做出中国彩电反倾销终裁结果，长虹24.48%、TCL22.36%、康佳11.36%、厦华为4.35%、海尔、海信、苏州飞利浦、创维、,实例观察：美国对中国彩电反倾销,上广电集团、星辉国际控股公司及其另3家全资附属公司共9家企业的税率为21.49%、其它未应诉中国企业的税率为78.45%。 2004年5月14日，美国国际贸易委员会认定中国彩电对美产业构成实质性损害。2004年5月26日，美国国际贸易委员发布对华彩电

53、反倾销的终裁公告，美国对中国彩电反倾销裁定结果见下表。,各公司最终的反倾销税率,中国争取市场经济地位应注意的问题,第一，中国的市场化改革已经取得实质性进展，政府对经济活动的直接干预大幅减少；国有企业公司化改革和国有资产战略性重组紧锣密鼓地向前推进，越来越多的国有企业成为市场竞争主体；银行、保险、电信、贸易等服务领域，以及制造业的市场准入扩大；规范市场主体、市场秩序的法律体系得以建立，公平贸易的法制环境初步形成；市场化率越来越高，市场在资源配置中已经发挥了基础性的作用。我们不能因为有些国家不承认中国完全市场经济地位，就彻底否定经济体制改革已经取得的成果；也不能为了获得完全市场经济地位，就完全按照

54、美国式的标准或欧盟的标准来设计改革的目标和模式，而应该以我为主，以借鉴别国的经验为辅。,中国争取市场经济地位应注意的问题,第二，中国的经济体制尚不健全。利率市场化，资本项下的人民币自由兑换，国有企业改革和建立现代企业制度，实现与其他经济成分平等竞争，以及规范经济秩序，实现经济法制化，要走的路还很长；实现政企分开，转变政府职能，完善政府干预经济运行的体系，还有很多工作要做。我国社会主义市场经济体制正处在完善之中。我们不能因为有些国家给予中国完全市场经济地位，就以为改革的任务已经完成，就可以不用再继续改革了。 第三，取得完全市场经济地位，也不等于反倾销指控会消失，或在反倾销中不再有败诉。没有取得完

55、全市场经济地位固然是中国屡遭反倾销指控、反倾销胜率偏低的重要原因，但不是唯一原因。中国作为新兴的贸易大国，在物美价廉的“中国制造”产品行销世界时，出口快速增长，必然会与其它国家,中国争取市场经济地位应注意的问题,的企业产生竞争和冲突，贸易摩擦增加，一些国家滥用反倾销措施；一些领域中企业的出口产品存在着严重的趋同性，成千上万的企业在同一领域生产出口同一种产品，争夺同一市场，恶性竞争，自相残杀，大打价格战；刚刚走向世界的很多中国企业不熟悉WTO反倾销法律，会计、统计基础工作薄弱，不能及时向反倾销国家提供案件调查的广泛背景资料；等等都是中国受反倾销损害较大的原因。如果取得完全市场经济地位,可以使我国

56、企业在反倾销中处于平等地位，但这不意味着我国企业遭受反倾销指控会消失,企业也不能因为取得完全市场经济地位就忽视反倾销问题。,资料链接：WTO报告称中国成为全球遭受反倾销最多的国家,世界贸易组织（WTO）于2007年发表报告称，在今年前6个月的 全球反倾销诉讼中，有1/3都是针对中国。至此，我国已经连续11年成为全球遭受反倾销最多的国家。 据相关数据显示，今年上半年，WTO149个成员总共提起了87件反倾销诉讼，比去年同期的105起相比大幅减少。然而，针对中国的反倾销诉讼却由去年的23起增长至32起。据了解，我国在塑料制品、纺织类产品、鞋类制品等领域，都是全球生产规模最大的，因此成为反倾销的诉讼

57、目标频率也是最高的。,知识链接：洛美协定,洛美协定是典型的特惠制。第一个洛美协定于1975年2月签订。洛美协定的主要内容为：1）非洲、加勒比和太平洋地区的60多个国家和地区的全部工业产品和99.5%的农产品进入共同体，给予免税待遇，而不要求这些发展中国家给予“反向优惠”；2）建立“稳定出口收入制度”。共同体给予这些国家和地区由于一些主要农产品跌价或减产而遭受损失时的补偿。第一个洛美协定规定共同体对18种农产品和铁矿砂（共计34种商品）实行补偿制度，而第二个洛美协定又增加了橡胶、胡椒、棉籽等10种产品，这样，总共有44种产品列入补偿范围之内。此外，洛美协定还规定了共同体国家与这些国家和地区之间的

58、经济合作。,知识链接：洛美协定,洛美协定国家间实行的这种优惠关税是世界上最优惠的一种关税：一是优惠商品范围广，除极少部分农产品外，几乎所有工业产品和农产品都在优惠范围之内；二是优惠幅度大，列入优惠的产品全部免税进口。它有力地促进了欧盟和这些国家之间经济贸易关系的发展。,案例：瑞士公司为什么选择从中国进口？,中国某产品与日本某产品几乎完全相同，中国公司报价为每件950美元，日本公司报价为900美元。瑞士进口公司认为进口中国产品可享受瑞士国家的普惠税率，进口日本产品只能享受最惠国税率，进口完税后，中国产品反而比日本产品价格低。所以最终这家瑞士公司选择从中国进口，同时要求中国公司提供中国政府授权的签

59、证机构签发的普惠制原产地证书格式和符合直运规则的证明文件，作为享受普惠税待遇的有效凭证。,协调商品名称及编码制度,HS采用六位数编码，把全部国际贸易商品分为21类，97章。章以下再分为目和子目。商品编码第一、二位数码代表“章”，第三、四位数码代表“目”（Heading），第五、六位数码代表“子目”（Subheading）。各缔约国可以根据本国的实际，已分出第七、八位数码。 在HS中，“类”基本上是按经济部门划分的，如食品、饮料和烟酒在第四类。HS“章”分类基本采取两种办法：一是按商品原材料的属性分类。章内按产品的加工程度从原料到成品顺序排列。如52章棉花，按原棉已梳棉棉纱棉布顺序排列。二是按商品的用途或性能分类。制造业的许多产品很难按其原料分类，尤其是可用多种材料制作的产品或由混合材料制成的产品（如第64章鞋、第65章帽、第95章玩具等）及机电仪产品等，HS按其功能或用途分为不同的章，而不考虑其使用何种原料，章内再按原料或加工程序排列出目或子目。 ,练习题4,4、设中国是汽车进口的小国，