第四章汇款.ppt

1、第一节 国际结算方式概述 第二节 汇款的当事人及相关关系与汇款种类 第三节 汇款的偿付与退汇 第四节 国际贸易中的汇款,第一节国际结算方式概述 一、国际结算方式的含义 国际结算方式是指国际间由于贸易或非贸易往来而发生的债权债务，采取一定的形式，按照一定的条件，使用一定的信用工具，进行货币收付的程序和方法。这也叫国际支付方式，即国际间债务人对债权人清偿债务的方式。,顺汇与逆汇,判断标准：买方付款是否主动 举例：见书86页,卖方,买方,资金流向,工具流向,卖方,买方,资金流向,工具流向,顺汇,逆汇,具体的结算方式简介,汇款 托收 信用证 保理 保函与备用信用证,结算方式选择,信用因素 时间因素 货

2、币因素,第二节 汇款的当事人及相关关系与汇款种类,一、何谓汇款？ 付款人使用信用工具将货款通过银行汇交收款人的结算方式。,二、汇款当事人及相关关系,汇款人(Remitter) 受益人/收款人（Payee or Beneficiary） 汇入行或解付行（Paying Bank） 汇出行（Remittering Bank）,付款人,收款人,汇出行,汇入行,资金流向,工具流向,当事人的相关关系 汇款人与收款人之间的关系。 汇款人与汇出行之间是委托与被委托的关系。 汇出行与汇入行之间既有代理关系又有委托与被委托的关系。 收款人与汇入行之间通常表现为账户往来关系，即收款人在汇入行开有存款账户。两者也可以

3、没有关系。,二、汇款类型及业务流程,电汇（T/T） Telegraphic Transfer 信汇(M/T) Mail Transfer 票汇(D/D) Remittance by Banks Demand Draft,中银汇兑中的电汇和票汇的区别,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,资金,电汇申请书,回执,汇款通知书,收款人收据,解付,电汇委托书,借记付讫通知,电汇业务流程图,1.电汇 汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。,又称：“环球同业银行金融电讯协会”，是国际银行同业间的国际合作组织，成立于一九七三年，目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统

4、。 SWIFT的使用，使银行的结算提供了安全、可靠、快捷、标准化、自动化的通讯业务，从而大大提高了银行的结算速度。由于SWIFT的格式具有标准化，目前信用证的格式主要都是用SWIFT电文。,借记付讫通知书,汇出行,汇入行,银行存款 企业：增加（借方） 减少（贷方） 银行：增加（贷方） 减少（借方）,电汇的特点,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,资金,信汇申请书,回执,汇款通知书,收款人收据,解付,信汇委托书,付讫通知,信汇业务流程图,2.信汇 汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。,信汇的特点,票汇示意图,付讫通知,合 同,付款人,收款人,汇出行,汇入行,汇款申请,提示汇

5、票,汇票通知书,银行付款,银行即期汇票,银行即期汇票,3.票汇 是汇出行应付款人的申请，代其开立汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。,票汇的特点,三种汇款方式的比较：,三种汇款方式的比较：,实务操作,2010年4月9日，宁波市月辉进出口有限公司与韩国Lun Industries Inc. 就进口涤纶长丝签订进口合同。 2010年5月13日，宁波市月辉进出口有限公司收到韩国Lun Industries Inc.通知，货物即将生产完毕，计划在5月28日装运。5月14日，宁波市月辉进出口有限公司财务工作人员杨旭，按照合同规定

6、，填制境外汇款申请书，再到账户行中国银行宁波分行国际结算部办理票汇手续。汇款从宁波市月辉进出口有限公司的现汇账户(NO:80020002700605234)支出，汇款费用由汇款人承担，汇票的收款人是宁波市月辉进出口有限公司，宁波市月辉进出口有限公司的组织机构代码是63531917-1，报关经营单位代码是3301182356。 请根据进口合同制作境外汇款申请书。,实务操作,中国银行宁波分行国际结算部吴永在仔细核查了这份申请书内容后，根据境外汇款申请书内容逐项填写银行即期汇票各栏目内容。 该银行即期汇票号码为889900675。 请根据汇款申请书填写汇票。,实务操作,宁波市月辉进出口有限公司从中国

7、银行宁波分行拿到银行即期汇票后，于5月20日，派外贸业务员范民赴韩国验货。 验货合格后，范民采用指示性背书方式把汇票转让给Lun Industries Inc., 完成付款。 请根据要求完成汇票的背书。 PAY TO THE ORDER OF LUN INDUSTRIES INC. MAY 30,2010 FOR: NINGBO YUEHUI IMPORT AND EXPORT CO.,LTD. 陈月辉,案例：因汇款地址不详造成汇款无法解付案,某年某月某日，上海A银行某支行有一笔美元汇出汇款通过其分行汇款部办理汇款，分行经办人员在审查时发现汇款申请书中收款银行一栏只填写了“Hongkong a

8、nd Shanghai Banking Corp. Ltd.（汇丰银行）”，而没有具体的城市名和国家名，由于汇丰在世界各地有众多的分支机构，汇出行的海外账户行收到这个汇款指令时肯定无法执行。 为此，经办人员即以电话查询该支行的经办人员，后者答称当然是香港汇丰银行，城市名称应该是香港。本行经办人员即以汇丰银行香港分行作为收款人向海外账户行发出了付款指令。,案例：因汇款地址不详造成汇款无法解付案,事隔多日，上海汇款人到支行查询称收款人告知迄今尚未收到该笔款项，请查阅于何日汇出。分行汇款部当即再一次电海外账户行告知收款人尚未收到汇款，请复电告知划付日期。账户行回电称，该笔汇款已由收款银行退回，理由是

9、无法解付。 这时，汇出行再仔细查询了汇款申请书，看到收款人的地址是新加坡，那么收款银行理应是新加坡的汇丰银行而不是香港的汇丰银行，在征得汇款人的同意后，重新通知其海外账户行将该笔汇款的收款银行更改为“Hongkong and Shanghai Banking Corp. Ltd., Singapore”，才最终完成了这笔汇款业务。,汇付案例,买方：某国进口企业B 卖方：国内某出口企业A 结算方式：电汇付款 案情经过： A与B签定了一份进出口贸易合同，合同中规定：支付条款为装运月份前15天电汇付款。 但是，在后来的履约过程中，B方延至装运月份的中旬才从邮局寄来银行汇票一张。 为保证按期交货，我出

10、口企业于收到汇票次日即将货物托运，同时委托C银行代收票款。 1个月后，接到C银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货物已抵达目的港，并已被进口方凭出口方企业自行寄去的单据提走。事后A进行了追偿，但B早已人去楼空。,此案中出口企业A遭受损失的主要原因是什么？,主要原因： 1.出口商本身。进口商B随意将支付条件从电汇改为票汇的时候，没有引起出口商的注意。即使默认这种改变，也应该首先鉴别汇票的真实性，不应贸然将货物托运并自行寄单。 2.汇付本身所固有的弊端。因为汇付所依托的是商业信用，完全依赖于进口商的资信，如果出口商不是很了解进口商的话，不能随便使用汇付。,采用票汇方式结算时应注意哪些问题？,

11、1.检查汇票的真实性和有效性。 2.如果票据中规定的付款行并非出口人所在地银行，就会给出口方带来风险，那么，出口人就须将票据交当地银行，委托其向付款行代收票款。这一方面要防止进口方出具票据进行诈骗，另一方面还要注意票据的有效付款期限，不要错过。 2.使用票汇结算，必须对进口商做好资信调查，对于资信不好的客户或新客户，应尽量避免使用票汇方式。,案例：票汇的烦恼,温州某公司与国外A公司作签订了一笔USD40000.00 F.O.B.宁波的出口合同，付款方式是订单确认后先支付USD1000.00作为订金，剩余货款于货物装船前通过电汇（T/T）付清剩余货款，并且约定客户将在货物生产完毕之时来工厂检验。

12、 我方收到订金后开始生产，在货物即将生产完毕之时通知对方来工厂检验。但对方要求货物在装运港宁波港实施，检验合格后，对方将直接给我方银行汇票，付款行为“汇丰银行上海分行”。 与此同时，我方了解到，船公司是客户指定的。 试分析：案例中进口方的要求是否存在问题？出口方是否面临风险？应如何防范？,出口方的应对方法： 1我方要求对方来工厂检验。对方坚持装运港检验，理由是他要在装运港同时检验很多工厂的货物，没有时间到每个工厂去检验。出口方只好同意客户的决定。 2要求船公司出具保函，凭出口方的书面通知才可以放提单给对方，保证在汇票兑现前替我方保留提单。要求船公司立即传真相应保函给出口方。 3. 在上述协议达

13、成以后，出口方将货物发往装运港，并派业务员前往装运港。客户在装运港检验，货物均符合合同要求，因此，客户当即将银行汇票给了出口方。出口方即去船公司取得保函正本。 4. 出口方将汇票交给出口方银行向汇丰银行上海分行要求付款。期间客户来电要求放单，出口方拒绝。经过二十天左右才收到货款，出口方放单给对方。,案例：票汇的烦恼,一、付款的解付和偿付 汇款的解付 是汇入行向收款人付款的行为。 为了正确验定每笔汇款的真实性，解付行根据每种汇款的特点，采取不同的查验方法。 信汇 信汇委托书上的签字 票汇 汇票的真实性和有效性、核对票根 电汇 密押、SWIFT系统,第三节 汇款的偿付与退汇,汇款的偿付 Reimb

14、ursement of Remittance Cover 汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付，也叫头寸偿付或俗称“拨头寸”。 头寸拨付的方式： 先拨后付。 汇出行在受理一笔汇款业务后，先将头寸拨给汇入行，汇入行收到头寸后才向收款人进行解付。 先付后偿。 汇出行受理汇款业务后，先将汇款通知寄送给汇入行，汇入行根据通知先垫付资金给收款人，然后向汇出行索偿。,单项选择题,伦敦一家银行委托国外代理行向收款人办理汇款解付，头寸调拨如下（ ）。 A.主动借记对方账户 B.主动贷记对方账户 C.授权借记对方账户 D.授权贷记我方账户,B,（二）汇款头寸偿付的转账方法,1.主

15、动贷记类 条件：仅汇入行在汇出行设有账户,汇出行,汇入行,贷记通知,2.授权借记类 条件：仅汇出行在汇入行设有账户,汇出行,汇入行,借记通知,（二）汇款头寸偿付的转账方法,3.共同账户行转账类 条件：汇出行与汇入行之间没有账户关系，仅存在共同的账户行,汇出行,汇入行,汇款委托,共同账户行,付款指示,借记通知,贷记通知,（二）汇款头寸偿付的转账方法,4.各自账户行转账类 条件：汇出行与汇入行之间没有账户关系，仅各自的账户行之间有账户关系。,汇出行,汇入行,汇款委托,汇入行的账户行,汇出行的账户行,付款指示,借记通知,贷记通知,贷记通知,（二）汇款头寸偿付的转账方法,5. 账户行的共同账户行转账类

16、 条件：汇出行与汇入行的账户行之间也没有账户关系，仅各自的账户行之间有共同账户行。,汇出行,汇入行,汇款委托,汇入行的账户行,汇出行的账户行,付款指示,借记通知,贷记通知,共同账户行,贷记通知,贷记通知,二、汇款的退汇 退汇是指汇款在解付以前的撤销。 （一）收款人的退汇 因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。,（二）汇款人退汇 不论是何种退汇，汇出行的手续是： (1)汇款人提出申请，详细说明退汇的缘由； (2)汇出行审查； (3)向汇入行发退汇通知，要求退回头寸； (4)收到汇入行同意退汇的通知和头寸后，即注销。,（二）汇款人退汇 1.电汇、信汇的退汇 由汇款人提出书面申请，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。 2.票汇的退汇 由汇款人持原汇票正本办理，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。,3.汇票的挂失止付,汇票如果遗失、被盗，应该办理挂失止付手续。由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行