第二章 信用.ppt

1、第二章 信用,本章教学内容： 一、信用的产生与发展 二、信用形式和信用工具,第一节 信用的产生与发展,本节内容： 一、信用的概念 二、信用的特征 三、信用的产生 四、信用的发展,一、信用的概念,人无信不立，企业无信不长，社会无信不稳。,“信用”，在辞海上的解释是：诚实、不欺；遵守诺言。中国历来是信义之邦，在古代，上有管束皇帝的“君无戏言”，下有约束草民的“言必信，行必果”。,中国传统的信用概念：指的是道德观念上的“诚信”。,（一）金融学中的信用概念： 是一种借贷行为，是以偿还和付息为条件的价值的单方面转移，是一种特殊的价值运动形式。 （教材P22页：是学习西方文明过程中引进的一个概念）,（二）

2、构成要素： 1.债权人与债务人（信用主体）； 2.时间间隔； 3.信用工具（契约）。,1.信用过程从即期来看是价值的单方面转移； 2.信用过程中的价值转移以一定间隔后的还本付息为条件； 3.信用过程中商品或货币的所有权与使用权发生了分离。（信用的形式有商品形式和货币形式。）,二、信用的特征,产生条件： 1.剩余产品与私有制的出现； 2.实物或货币在空间与时间上分布的不平衡。,三、信用的产生,信用依次经历了高利贷信用、资本主义信用和社会主义信用几个发展阶段。,四、信用的发展,第二节 信用形式和信用工具,本节内容： 一、信用的基本形式 二、信用工具,信用的基本形式有：商业信用、银行信用、国家信用、

3、消费信用和国际信用等。（教材P30-35页）,一、信用的基本形式,1.含义：（教材P30页） 2.特点： （1）商业信用所提供的资本是商品资本，具有交易与信用的双重性质；（2）商业信用体现的是工商企业之间的信用关系；（3）商业信用与产业资本的变动是一致的。,（一）商业信用,3.商业信用的作用和局限性 作用：（教材P33页） 局限性 （1）规模上的局限性； （2）方向上的局限性（P33页）； （3）对象上的局限性； （4）期限上的局限性。,1.含义：是银行以货币形式提供给工商企业的信用。它是现代信用经济中的重要形式，是在商业信用基础上产生并发展起来，并克服了商业信用的局限性。 2.特点（克服了商

4、业信用的局限性） ： （1）以货币形态提供； （2）以金融机构为媒介，是间接信用； （3）与产业资本的变动不一致。,（二）银行信用,3.银行信用与商业信用的关系： （1）商业信用先于银行信用存在，是银行信用产生和发展的基础；银行信用克服了商业信用的局限性，扩大了信用的范围和规模，是当代经济中信用的主要形式。 （2）虽然银行信用成了信用的主要形式，但它却不能完全代替商业信用。,1.含义：是以国家为主体进行的一种信用活动。（国家的债务简称“国债”） 2.用途： （1）解决财政先支后收的矛盾或弥补财政赤字；（2）国债本身成为政府调节经济的一种手段。（如：央行的公开市场业务以及特别国债的发行等）,（三

5、）国家信用,1.含义（教材P35页） 2.作用： （1）积极作用：促进了现代商品经济的发展；（2）消极作用：易造成生产和消费的脱节，且其过渡膨胀必然推动通货膨胀。（美国的次贷危机）,（四）消费信用,1.含义：是国与国之间相互提供的信用。 2.主要形式： （1）出口信贷； （2）银行信贷； （3）政府信贷； （4）国际金融机构信贷。,（五）国际信用,信用工具指用来证明债权债务关系的书面凭证。 主要的信用工具有：商业票据、支票、银行票据、股票、债券等。,二、信用工具,1.含义：是以商业信用进行交易时所开出的一种证明债权债务关系的书面凭证。 2.商业票据的种类：商业本票和商业汇票 3.汇票的承兑 4

6、.商业票据的背书与贴现,（一）商业票据,它是指由收款人签发，付款人承兑，或由付款人签发并承兑的票据。商业承兑汇票按双方约定签发。由收款人签发的商业承兑汇票应交付款人承兑，由付款人签发的商业承兑汇票应经本人承兑。付款人须在商业承兑汇票正面签署“承兑”后，将商业承兑汇票交给收款人。在实务中，一般以由付款人签发的商业承兑汇票居多。,商业承兑汇票,注明：本汇票已经本单位承兑，到期日无条件支付票款。,收款人签发的商业承兑汇票,付款人签发的商业承兑汇票,商业汇票一律记名，允许背书转让但背书应连续。,它是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。,银行承兑汇票,银行承

7、兑汇票申请单,注明：本汇票请你行承兑，到期无条件付款。,注明：本汇票已经承兑，到期日由本行付款。,1.含义： 支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。适用于同城各单位之间的商品交易、劳务供应及其他款项的结算。由于支票结算方式手续简便，因而是目前同城结算中使用比较广泛的一种结算方式。,（二）支票,2.支票包括：普通支票、现金支票和转账支票 现金支票只能用于支取现金，它可以由存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人；,转账支票只能用于转账，它适用于存款人给同一城市范围内的收款单位划转款项，以办

8、理商品交易、劳务供应、清偿债务和其他往来款项结算； 普通支票可以用于支取现金，也可以用于转账。但在普通支票左上角划两条平行线的，为划线支票，只能用于转账，不能支取现金。,1.含义：是在银行信用基础上产生的，由银行承担付款义务的信用流通工具。 2.银行票据的种类：银行本票和银行汇票,（三）银行票据,银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发以办理转账结算或支取现金的票据。适用于同城办理转账结算或支取现金。,银行本票,银行汇票是指由银行签发的汇款凭证。它由银行发出交由汇款人寄给异地收款人，向指定银行兑取汇款的凭证。它涉及四个关系人，即汇款人、发票人（汇出银行）、持票人（收款人）和付款人（兑付银行）。,银行汇票,1.含义：是股份公司发放给其投资者，证明其所投入的股份金额并取得股息收入的凭证。 2.特点： 不具有偿还性；可根据公司盈利情况分得股息和红利；具有表决权；破产清偿顺序位于债权人之后；收益高、风险也高。 3.股票的收益包括两个方面： （1）股息收入；