14 国际结算方式.ppt

1、第十四章 国际结算方式,第一节 汇款 第二节 托收 第三节 信用证 第四节 银行保函与备用信用证,第一节 汇款（Remittance）,又称汇付，是银行（汇出行）应付款人的要求，以一定的方式将款项通过国外联行或代理行（汇入行）交付收款人的结算方式。 汇款人 汇出行 汇入行 收款人,二、汇款的种类,（一）电汇（Telegraphic Transfer, T/T） 1、概念 2、步骤 3、特点 迅速、安全、费用高,电汇,汇款人,汇出行,收款人,汇入行,1,5,4,资金,2,3,7,6,（二）信汇（Mail Transfer, M/T） 1、概念 2、步骤 3、特点 汇费低廉、在途时间长 银行可短期

2、占用资金,信汇,汇款人,汇出行,收款人,汇入行,1,5,4,资金,2,3,7,6,（三）票汇（Bankers Demand Draft, D/D） 1、概念 2、步骤 3、特点 取款灵活 汇票可代替现金流、收款人方便 银行手续节省 汇出行不必立刻火长期垫付汇款头寸,票汇,汇款人,汇出行,收款人,汇入行,1,5,4,资金,2,3,6,三、汇款在国际贸易中的应用,（一）预付货款 （二）货到付款 （三）交单付现 （Cash Against Documents, CAD）,四、汇款结算方式的特点,1、结算手续简单、速度快、费用低 2、资金负担不平衡 3、风险较大,第二节 托收,一、托收方式的概念 托收

3、（Collection）指委托人（即债权人）向银行（即托收行）提交凭以收取款项的金融单据（Financial Documents）、商业单据（Commercial Documents）或两者兼有，要求托收行通过其联行或代理行（或提示行）向付款人（即债务人）请求付款的一种结算方式。,二、托收的步骤,委托人,托收行,付款人,代收行,1,5,4,2,3,7,6,三、托收的当事人,1、托收人（Principal）/出票人（Drawer） 2、托收行（Remitting Bank） 3、代收行（Collecting Bank） 4、付款人（Drawee） 5、提示行（Present Bank） 6、需要

4、时的代理人 （Customers Representative in Case of Need）,四、托收的分类,（一）光票托收 仅凭金融票据而不附带有商业单据的托收 （二）跟单托收 附带有商业单据的托收 1、交款付单（Documents Against Payment, D/P） 1）即期交款付单（D/P At Sight） 2）远期交款付单（ D/P AtDays After Sight ） 2、承兑交单（Documents Against Acceptance, D/A）,三、跟单托收中的融资,（一）凭信托收据借单收货 （二）凭银行担保提货 （三）出口托收押汇,第三节 信用证,一、信用证

5、的概念 信用证（Letter of Credit, L/C）是指银行（即开证行）根据买方（即申请人）的要求和指示向卖方（即受益人）开立的，在一定期限内凭规定的、符合信用证条款的单据，即期或在一个可以确定的将来日期，承付一定金额的书面承诺。,二、信用证的业务流程,卖方/受益人,通知行/保兑行/指定银行,买方/申请人,开证行,货物,1,11,10,5,4,2,3,7,6,9,8,12,三、信用证的特点,1、信用证是一种银行信用，开证行 负第一性的付款责任 2、信用证是一种自足文件，它不依 附于贸易合同而独立存在 3、信用证业务是一种纯粹的单据业 务，它处理的对象是单据,四、信用证的种类,1、（不）

6、保兑信用证-承付+无追索权议付 2、即期付款信用证 3、迟期付款信用证 4、承兑信用证 5、议付信用证 6、预支信用证,7、可转让信用证 8、对背信用证 9、对开信用证 10、循环信用证（时间循环、金额循环） 11、软条款信用证,五、信用证的当事人,（一）申请人（Applicant） 1、合理指示开证 2、提供开证担保 3、及时赎单付款 （二）开证行（Issuing Bank） 1、按照UCP600要求开证 2、取得质押的权利 3、付款责任,（三）受益人（Beneficiary） （四）通知行（Advising Bank） （五）保兑行（Confirmation Bank） （六）被指定银行（

7、Nominated Bank） （七）偿付行（Reimbursing Bank）,六、信用证的内容,1、信用证本身的说明 1）信用证的种类 2）信用证号码及开证日 3）信用证下的交单期 4）到期地 5）信用证金额,2、对货物的名称、规格、重量、包装、价格 等方面的规定 3、对汇票的出票人、付款人、期限、金额等 的规定 4、对提单、发票、保险单及其他单据的规定 5、对运输的要求 6、开证行对议付行的指示 7、开证行保证付款责任文句及签字 8、其他事项（银行费用、有关装运的特别规 定、佣金要求等）,第四节 银行保函与备用信用证,一、银行保函 （一）银行保函（Letter of Guarantee,L/G） 银行办理代客担保业务时，应委托人的要求，向受益人开出保证文件，以自身的信用向受益人保证，保证申请人履行合约中规定的内容，若其违约，受益人即可获得赔偿,（二）保函的主要当事人,1、申请人 2、受益人 3、担保人 4、通知行 5、转开行 6、保兑行 7、反担保人,（三）银行保函的业务流程,申请人,通知行/转开行,担保人,保兑行,受益人,3,8,反担保人,5,4,5,6,1,4,2,7,6,9,（四）银行保函的作用,1、作为合同价款支付的保证作用 2、违约时，作为受害方补偿的工具或对违约方的惩罚手段,（五）保函的基本内容,1、基本栏目 1）保函的编号及开立日期 2）保函当事人 3）保