商业银行经营与管理3资产`业务.ppt

1、第三章 资产业务及管理主讲：樊永勤,商业银行的资产业务,主要内容,现金资产,投资 业 务,概念 种类 作用 资金头寸的匡算 现金资产的管理,投资的概念 投资的目的 投资的对象 投资与贷款 的区别 银行证券投资 策略,贷款资产,贷款业务种类 几种主要贷款方式 的经营要点 贷款定价 贷款风险管理,本章讲述的内容： 第一节 贷款种类及担保贷款的经营要点 第二节 贷款发放流程 第三节 贷款管理制度的相关内容 第四节 现金资产 第五节 商业银行的证券投资业务,第一节 贷款种类及几种贷款方式的经营要点,一、贷款的种类的划分 （一）按贷款期限分 短期、中期、长期贷款三种。 1、短期贷款，是指贷款期限在1年以

2、下(含1年)的贷款。 2、中期贷款，是指贷款期限在1年以上5年以下(含5年)的贷款。 3、长期贷款，是指贷款期限在5年以上(不含5年)的贷款。,（二）按贷款有无担保分 1、信用贷款，是指没有担保、仅依据借款人的信用状况发放的贷款。 2、担保贷款，是指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款按担保方式分为保证贷款、抵押贷款、质押贷款。,（三）按借款人的性质分 公司贷款、个人消费贷款、农村贷款。 公司贷款：流动资金贷款，固定资产贷款，票据贴现贷款，房地产开发贷款、项目贷款、银团贷款等。 个人消费贷款：住房贷款、汽车消费贷款、助学贷款等。 农村贷款：生产性贷款、消费性贷款,（四）按贷款的质

3、量 贷款四级：正常、逾期、呆滞、呆帐 贷款五级：正常、关注、次级、可疑、损失。,(五)按银行是否承担收回贷款本息的责任大小分 1、自营贷款，是指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息。银行要自担风险，自负盈亏，贷款本息要自己收回。自营贷款是银行发放数量最多，范围最广的贷款。 2、委托贷款，是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人(受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。 3、特定贷款,(六）按其它标准分类 按贷款利率的确定方式：固定利率、浮动利率贷款 按偿还方式：一次、分次偿还

4、 按贷款的组织形式：单独、银团（社团）贷款 贷款按性质划分，可分为生产经营贷款和生活消费贷款； 贷款按币种划分，可分为本币贷款和外币贷款 按贷款金额，可分为为批发贷款和零售贷款； 按信贷决策的信息来源不同分为：财务报表型贷款、资产支持型贷款、信用评级贷款和关系型贷款四类。 前三类主要依据银行容易取得的“硬信息”，这些信息容易数码化，不具有人格化的特征，可以很方便的在所有人员之间传递；关系型贷款则依据的是正常渠道以外的“软信息”。,二、信用贷款,信用贷款是指以借款人的信誉发放的贷款，借款人不需要提供担保。其特征就是债务人无需提供抵押品或第三方担保仅凭自己的信誉就能取得贷款，并以借款人信用程度作为

5、还款保证的。 由于这种贷款方式风险较大，对借款人的要求条件较高。 一般仅对部分高价值优质客户和个人小额资金需求提供。,（一）信用贷款申贷条件,1、商业银行法明确规定，不得向关系人发放信用贷款。只有当企业符合一定的条件才可获得银行的信用放款。发放信用贷款必须同时符合6个条件： （1）贷款总额不得超过所有者权益； （2）资产负债率小于50； （3）货款归行额达到贷款周转次数5次以上，日均存款保持贷款额的10以上； （4）现金净流量和经营性现金净流量均大于零 （5）无不良信用记录； （6）税务风险比较小。,2、实际中法人客户信用贷款的条件为： 一是企业客户信用等级至少在AA-(含)级以上的，经国有商

6、业银行省级分行审批可以发放信用贷款； 二是经营收入核算利润总额近三年持续增长，资产负债率控制在60%的良好值范围，现金流量充足、稳定； 三是企业承诺不以其有效经营资产向他人设定抵(质)押或对外提供保证，或在办理抵(质)押等及对外提供保证之前征得贷款银行同意； 四是企业经营管理规范，无逃废债、欠息等不良信用记录。,3、实际中个人客户申请信用贷款的条件为： 1）在中国境内有固定住所、有当地城镇常住户口、具有完全民事行为能力的中国公民； 2）有正当且有稳定经济收入的良好职业，具有按期偿还贷款本息的能力； 3）遵纪守法，没有违法行为及不良信用记录； 4）在国家信用记录上没有不良记录； 5）银行规定的其

7、他条件。,（二）不得向关系人发放信用贷款,商业银行法第四十条规定：“商业银行不得向关系人发放信用贷款；向关系人发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。”“前款所称关系人是指： 1、商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属； 2、前项所列人员投资或者担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。” 所谓“关系人”，是指具有特殊身份而可能与商业银行之间存在直接利害关系，并且可能因此影响商业银行经营或管理活动的人。 商业银行法禁止对关系人提供信用贷款，其目的是为了提高银行的信贷资产质量，降低风险，创造公平、公开的贷款环境，防止信贷活动中的内幕交易。,三、担保贷款的经营要点,（

8、一）抵押贷款经营要点 1、抵押物的选择 理论上抵押物的条件： 价格稳定、容易变现、容易保管、容易估价。 主要审核抵押物的以下方面： (1)抵押物的合法性 (2)抵押物权属 (3)抵押物变现能力 (4)抵押物状况 (5)抵押物的优先受偿权,第一百八十条债务人或者第三人有权处分的下列财产可以抵押： （一）建筑物和其他土地附着物； （二）建设用地使用权； （三）以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权； （四）生产设备、原材料、半成品、产品； （五）正在建造的建筑物、船舶、航空器； （六）交通运输工具； （七）法律、行政法规未禁止抵押的其他财产。 抵押人可以将前款所列财产一并抵押。,第

9、一百八十一条经当事人书面协议，企业、个体工商户、农业生产经营者可以将现有的以及将有的生产设备、原材料、半成品、产品抵押，债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，债权人有权就实现抵押权时的动产优先受偿。 第一百八十二条以建筑物抵押的，该建筑物占用范围内的建设用地使用权一并抵押。以建设用地使用权抵押的，该土地上的建筑物一并抵押。 抵押人未依照前款规定一并抵押的，未抵押的财产视为一并抵押。 第一百八十三条乡镇、村企业的建设用地使用权不得单独抵押。以乡镇、村企业的厂房等建筑物抵押的，其占用范围内的建设用地使用权一并抵押。,第一百八十四条下列财产不得抵押： （一）土地所有权； （二）耕

10、地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但法律规定可以抵押的除外； （三）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施； （四）所有权、使用权不明或者有争议的财产； （五）依法被查封、扣押、监管的财产； （六）法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。,2、 确定抵押率,确定抵押率 ：抵押率=（贷款本金/抵押物估价额） 100% 不同的抵押物具有不同的抵押率。 如股票质押，则质押率率最高不超过60，贷款期限不超过6个月。 如国债质押，质押率不超过面额的90。 如存单质押，质押率不超过存单金额的90。,案例分析题 甲以其座落某市的一套公寓价

11、值210万元作抵押，分别从A、B两银行各贷款100万元。甲与A银行于6月5日签订了抵押合同，6月10日办理了抵押登记；与B银行于6月8日签订了抵押合同，同日办理了抵押登记。根据我国担保法的有关规定，以下哪些说法是正确的？ 1.同一抵押物是否可向多家银行重复抵押？（ ）。 A可以 B不可以 C没有具体规定 D其它 2.请问甲与A 银行贷款的贷款抵押率为多少？（ ）。 A75% B90% C47.6% D30% 3.甲与A银行签定的抵押合同生效日是（ ）。 A.签订抵押合同之日生效 B.办理抵押合同登记之日生效 C自甲取得A的借款之日生效 D.生效日无具体规定 4.贷款到期后因甲无力还款，A银行、

12、B银行行使抵押权，对甲的公寓依 法拍卖，只得价款150万元，A、B两银行对拍卖款应如何分配？ AA银行75万、B银行75万 BA银行100万、B银行50万 CB银行100万、A银行50万 DB银行80万、A银行70万 5.如果拍卖价款为210万元，除归还A、B两银行200万元后，剩余的10万元（ ）。 A归借款人所得 B归A银行所得 C归B银行所得 D上交财政,3、 抵押物登记,使抵押权获得公信力； 能防止欺诈和重复抵押，有利于充分发挥抵押的担保功能，保证债权实现； 还能为债务清偿顺序提供法律依据，避免发生纠纷。 抵押合同已登记生效的，按照抵押物登记的先后顺序清偿；顺序相同的，按照债权比例清偿

13、。 关于抵押物的登记，担保法有两种现定：一种是强制登记，即抵押贷款双方当事人签订抵押合同后必须办理抵押登记，抵押合同自抵押物登记之日起生效。另一种是自愿登记，即抵押贷款双方当事人，对抵押物可以登记，也可以不登记。抵押合同自签订之日起生效。,抵押物登记部门： l、以无地上定着物的上地使用权抵押的，为核发士地使用权证书的土地管理部门； 2、 以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的，为县级以上地方人民政府规定的部门； 3、 以林木抵押的，为县级以上林木管理部门； 4 、以航空器、船舶、车辆抵押的，为运输工具的登记部门； 5、 以企业的设备和其他动产抵押的，为财产所在地的工商行政管理部门

14、； 6、 以上财产以外的其他财产抵押的，为抵押人所在地的公证部门。,抵押物登记的当事人应当向登记部门提交下列文件或者其复印件： 主合同和抵押合同； 抵押物的所有权或使用权证书； 抵押人身份证明； 抵押物已设定抵押权的有关资料等。登记部门登记的资料，应当允许查阅、抄录或者复印。,4、抵押担保的范围 贷款本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现抵押权的费用。 银行与借款人也可以在抵押合同中约定抵押担保的范围。,5、抵押物的转让,为了物尽其用，法律允许借款人转让抵押物。但为了保障银行和受让人的合法权益，必须遵守如下法律规定： 第一、借款人转让已办理登记的抵押物要通知银行，并告知受让人转让物已经抵押的情况

15、。否则，转让行为无效。 第二、借款人转让抵押所得价款明显低于抵押物价值的，银行可以要求借款人提供相应的担保，不提供担保的不得转让。 第三、借款人变卖抵押物所得价款应提前清偿贷款，或向抵押权人约定的第三人提存。贷款清偿前借款人不得使用。超过贷款债权数额的部分，归借款人所有，不足部分由借款人清偿。,6、抵押物的管理 借款人必须妥善保管抵押物，银行有权过问和检查抵押物的保管情况，并提出相应改进意见。如果发现借款人的行为使抵押物价值减少时，银行有权要求借款人停止其行为，也有权要求借款人恢复抵押物的价值或提供减少价值的相应担保。 抵押物价值减少非借款人过错，银行只能在因损害而得到的赔偿范围内要求借款人提

16、供担保。抵押物价值未减少的部分，仍作为债权的担保。,7、处分抵押物有以下三种方式：,l）折价：是指按照合同约定的方式和有关部门的评估底价，把抵押物的所有权由抵押人转移给银行，实现贷款债权。 2）拍卖： 拍卖分自愿拍卖和强制拍卖。 3）变卖：变卖抵押物应参照市场价格。 采取上述折价或者拍卖、变卖后的价款如果超过贷款债权数额，超过部分归借款人所有；价款不足清偿贷款债权的，不足部分由借款人清偿。同一财产向两个以上债权人抵押时，处分抵押物所得的价款按以下顺序清偿：,金融研究2008年3期，杨建莹，商业银行抵押贷款问题调查 我国贷款方式结构2005年第四季度：保证贷款（30以上）、抵押贷款（近30）、信

17、用贷款（24左右）、质押贷款和票据贴现各不到10。 资产质量最好的是信用贷款、其次是质押保证贷款，最差的是抵押贷款，不良贷款比率最高。,8、抵押贷款存在的问题,1）抵押手续不全 一是未办理有关抵押登记手续。以房地产作抵押的没有到房地产管理部门办理登记。以企业设备或动产抵押的，没有到财产所在地的工商行政管理部门办理抵押登记。 二是以集体所有制企业的财产办理抵押的没有企业职代会同意的证明，中外合资、合作企业的财产办理抵押的没有企业董事会同意的证明。,2）抵押物虚设，主要表现在： 一是把法律不允许流通转让的财产诸如自然资源、行政事业单位的办公设施、职工福利设施等用作抵押物。 二是将抵押物所有权有争议

18、、产权不明或冒用他人财产作为抵押物，如将租赁物品用于抵押等。 三是抵押物消失。调查中发现有的抵押物已被变卖，变卖的价款并不用于归还到期贷款。有的抵押物在企业进行股份制改造和并购重组中消失，银行债务被悬空。 四是被冻结、查获、扣押的财产抵押。,3）抵押物估值不准确，抵押率偏高，抵押值不足。 4）行政干预大，抵押物“处置”难。由于缺少拍卖等变现市场，银行收回的抵押品很难变现处置。特别是一些价值昂贵，销售市场狭窄，适用性不强的抵押品，常常使银行为解决储藏，出售问题而大伤脑筋。有些贷款尽管办理了有效抵押，但当借款人不能按期归还，银行欲处置抵押品时，往往受到当地政府的干预，考虑到借款人职工的就业问题、吃

19、饭问题，银行不能行使处置权，贷款无法收回，抵押失去意义。 5）重复抵押,（二）质押贷款,1、质押贷款与抵押贷款的区别 标的物的占管不同：质押标的物由银行占管，银行对质押标的物有妥善保管的义务；抵押标的物（抵押物）由借款人占管。 标的物的类别不同：质押标的物是动产和权利，抵押标的物有不动产。 担保的范围不同：质押贷款的担保范围，除与抵押担保相同的贷款本金和利息、违约金、损害赔偿金和实现贷款债权的费用外，还包括质物的保管费用，此外，银行还有权收取质物新生的本息。 合同生效的根据不同：质押合同自质物或权利凭证移交于商业银行之日起生效（其中股票、知识产权作质押的以登记日起生效），以股份出质的自股份出质

20、记载于股东名册之日起生效。抵押合同以抵押物登记之日起生效，或以抵押合同签订之日起生效。,2、押物的选择：动产质押、权力质押,动产质押贷款 动产是指除土地、房屋和各种地上定着物等不动产以外的可以移动之物，并且移动后不降低其价值，不影响其使用价值的财产。确定动产为质物的原则，应注意下列原则： 出质的动产必须具有流动性。银行享有的质权是价值权，法律限制流动的动产不能作为质物。如禁止流通的毒品、爆炸品和文物保护法保护的文物等都不能出质。 出质的动产必须具有交换价值。 出质的动产必须是独立的物，且出质人对该物享有处分权。,权利质押标的种类 第二百二十三条债务人或者第三人有权处分的下列权利可以出质： （一

21、）汇票、支票、本票； （二）债券、存款单； （三）仓单、提单； （四）可以转让的基金份额、股权； （五）可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产权； （六）应收账款； （七）法律、行政法规规定可以出质的其他财产权利。,南京爱立信企业 92年落户南京的中外合资企业，95年投产营运。 2000年销售额 98.73亿元，净利润4.56亿元 2001年年销售额 131.83亿元，净利润6.05亿元 2000年时四大银行对其贷款余额23.5亿元，其中担保、信用贷款9.5亿元，有追索权的保理贷款14亿元。 2001年各中资银行对其当年贷款累计发放71.1亿元，但到年末贷款余额只有在中国银

22、行的贴现贷款1.2亿元，其余贷款年底全部归还。 应收账款为其销售收入的2030。2001年下半年，特别是9月份其中有30多亿元的应收账款集中收回。,应收账款质押登记办法 中国人民银行令2007第4 号 本办法所称的应收账款包括下列权利： （一）销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等； （二）出租产生的债权，包括出租动产或不动产； （三）提供服务产生的债权； （四）公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权； （五）提供贷款或其他信用产生的债权。,3、质押贷款生效条件,1）以汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单出质的，应当在合同约定的期限内将权利凭证交付质权人。质

23、押合同自权利凭证交付之日起生效。 2）以依法可以转让的股票出质的，出质人和权力人要签定书面合同，并向证券登记机构办理出质登记。质押合同自登记之日起生效；以有限责任公司的股份出质的，质押合同自股份出质记载于股东名册之日起生效。 3）以依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权出质的，出质人与质权人要订立书面合同，并向其管理部门办理出质登记。质押合同自登记之日起生效。,4、 质物的查证认定,动产质押贷款，信贷调查人员要根据出质人提交的质物清单，从以下几方面审查该动产可否作为质物。 一要了解该动产能否移交给银行保管与封存，不能移交给银行的动产不能作质物； 二要了解该动产能否变现，适用性差、销

24、路不好的，法律禁止流通的动产不能作为质物； 三要了解该动产是否易于保管、不易损坏、其价值在短期内不会减少，否则不能作为质物。,4、 质物的查证认定, 权利质押贷款，信贷调查人员要从以下几方面调查认定。 一是该权利是否是法律所允许出质的权利； 二是该权利的变现性； 三是该权利的市场价格是否稳定； 四是该权利价值是否易于估算； 五是要验证权利的真伪，其中以票据、单证等有价证券出质的，要与签发人联系，验证其真伪。以商标专用权等知识产权出质的要查验有关证明文件。以股份、股票等其他权利出质的要深入有关单位查实。,5、质押贷款容易存在问题,(1)出质人不是质押物所有权人(未经转让或授权)。 (2)无出质人

25、或质物共有人同意出质的书面意见。 (3)以法律禁止、所有权有争议的物品质押。 (4)以价值浮动较大、品质易发生变化、不易保存的物品质押。 (5)借款人或第三人以虚假资料，变造、伪造权利证明提供质押。 (6)内外勾结，伪造、变造权利证明。用已经挂失、冻结的权利证明(存单、国债等)办理质押。 (7)质押物低值高估，超过质押物实际价值。,(8)放宽质押物质押率，提高质押贷款额度，套取信贷资金。 (9)没有办理质押登记，未开具质押证明。质押物没有实现占管，被转移或处置。 (10)质押单证未办理止付手续或止付手续不严密而被支取。 (11)权利质押未取得有权部门批准，如以收费权办理质押的，未取得上级主管部

26、门批准；以提货单提供质押的，未办理提货单冻结手续。 (12)以动产质押的质押物未指定具有保管条件的第三方实行占管。 (13)质押期间质押物(动产)被转移置换、盗窃、挪用、非法处置。 (14)质押物(权利凭证)保管不善，造成质押权利凭证被更换、毁损、涂改、盗窃。,（三）保证贷款的经营要点,1、保证人资格 作为保证人的基本条件： 保证人必须是具有代为清偿借款能力和良好信誉的法人、其他组织或者公民。 下列机构不能作为保证人： 国家机关、以公益为目的的学校、幼儿园、医院等事业单位、社会团体和企业法人的分支机构或其职能部门等均不得为保证人。 但国家机关经国务院批准可以作为外国政府或国际金融机构的转贷款的

27、保证人，企业法人的分支机构如果有法人的书面授权，可以在授权范围内提供保证。,2、保证方式,（1）一般保证 借款人是借款清偿的第一顺序人，保证人是借款清偿的第二顺序人，在借款人不能或者不能全部清偿借款的情况下才承担保证责任，实际是履行补充责任。 （2）连带责任保证 借款人还不清贷款本息，商业银行可以要求借款人和保证人当中的任何一个人承担清偿借款责任。 此外，对于商业银行与保证人没有约定保证方式或者约定不明确的，要按照连带责任保证行事，以避免保证人草率从事或推卸保证责任。,3、保证责任,主债权 利息 违约金，是指借款人违约不履行债务时法律强制其向银行支付的罚金。违约金也分法定违约金和约定违约金。

28、损害赔偿金，是指因借款人不履行债务而给商业银行造成损害时，法律强制违约行为人向受害人支付的款项，以弥补受害人所遭受的经济损失。 实现债权的费用，是指借款清偿履行期限届满因借款人不能还本付息，商业银行为使其债权实现而付出的费用。包括诉讼费、仲裁费、催告费、通知保证人费、拍卖费以及其他与主债权有关的合理费用。,4、审查保证人的保证意愿,1）保证人履行保证协议的历史记录 2）保证人履约是出于自愿，还是银行采取法律诉讼或其它行为的结果。 3）保证人履约的经济动机包括：（1）保证人已经部分履行了保证义务。（2）保证人在贷款项目上有相当比例的投资金额。（3）保证人的建设项目与贷款项目是交叉抵押达到的或是这

29、笔贷款混合使用。 4）保证人与借款人的关系为：保证人是借款人的股东、合伙人、高级管理人、母公司和有业务往来的公司。两者往往存在不同程度的经济利益关系。要注意完全依赖保证担保的贷款，掌握保证人与贷款人对贷款的关心程度。,5、保证贷款存在的问题（主要风险点） (1)空保或虚保。即担保没有法律效力。表现为： 一是担保主体资格不合格，本身没有代偿力或信誉不佳 。 二是保证手续不完备。 (2)债权人与被保证人协商变更贷款合同未经保证人同意，导致保证无效。 (3)互保、多头保及循环式超负荷担保。,(4) 保证人无真实代偿意愿。 (5) 保证人及其主要股东存在不良信用记录和法律纠纷。 (6) 保证人在保证期

30、间出现不良信用记录，财务状况恶化，经营出现异常，或者在保证期间被宣告破产、撤销、关停等原因影响保证人代偿能力。 (7) 保证人抽逃转移资金，改变保证意愿。 (8) 贷款展期或借新还旧未征得保证人书面同意，未续签保证合同。,（四）票据贴现贷款,1、票据贴现的概念 商业汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金贴付一定利息将票据权利转让给金融机构的票据行为，是金融机构向持票人融通资金的一种方式。 （贴现是指客户（持票人）将没有到期的票据出卖给贴现银行，以便提前取得现款。 ） 2、贴现利息汇票面额实际贴现天数日贴现率 实付贴现金额汇票票面额 贴现利息,3、银行在承做票据贴现审查的重点 （1）持票人申请

31、贴现必须具备的条件 为企业法人和其他经济组织，并依法从事经营活动；与出票人或其前手之间具有真实的商品交易关系；在申请贴现的金融机构开立存款账户。 （2）票式和要件是否合法、齐全。审查票据的真伪。 （3）背书人的信用程度及人数多少 （4）贴现的期限（不超过6个月）、对该企业的贴现授信额度 （5）贴现的原因和用途是否正当等,4、请求贴现时客户需要准备的资料 1）商业汇票原件，且汇票上没有“不得转让”和“质押”等字样； 2）贵单位与商业汇票出票人或直接前手之间有真实合法的商品交易关系，需要向我行提供交易合同原件以及符合税收制度要求的增值税发票或普通发票； 3）贵单位需要在我行开立存款账户； 4）贴现

32、业务申请书； 5）贵单位有效期内的营业执照、贷款卡（贷款证）年检证明等材料； 6）贵单位经办人员的身份证明文件等。,5、票据贴现和发放贷款的差别 1)资金流动性不同 2)利息收取时间不同 3)利息率不同 4)资金使用范围不同 5)债务债权的关系人不同。贴现的债务人不是申请贴现的人而是出票人即付款人，遭到拒付时才能向贴现人或背书人追索票款。贷款的债务人是申请贷款的人，保证贷款也可向保证人追索。 6)资金的规模和期限不同。票据贴现的金额较贷款小。票据的期限较短，一般为24个月。,第二节 贷款发放流程及经营要点,一、有关贷款发放流程的相关管理规定-“三个办法一个指引”（贷款新规） 固定资产贷款管理暂

33、行办法 项目融资业务指引于2009年7月颁布。 流动资金贷款管理暂行办法 个人贷款管理暂行办法2010年2月12日颁布施行 。,（一）出台“三个办法一个指引”的背景,1、贷款管理流程不够科学、细致 。从贷款调查到贷后管理的整个贷款过程中缺乏环环相扣的有机的精细化的管理理念。贷后对借款人的持续监控意愿不强，监控能力和手段有限。 2、对贷款合同或协议管理重要性认识不足，信贷风险管理水平亟待提升。 3、缺乏对贷款支付环节的管理 4、信贷资金挪用现象时有发生，极大威胁商业银行信贷资金的安全。违规进入股市、房市。 5、虚假交易骗贷案件时有发生 。由于当前我国社会诚信状况不佳，市场交易制度和交易行为约束不

34、够规范，往往诱发虚假交易，甚至无交易划转套取银行贷款的案件频频发生。“四假”骗贷现象普遍：假权证，假按揭，假注资，假票据。 6、岗位制衡、绩效考核和责任追究机制不完备，使得我国商业银行“重贷前、轻贷后”，业务激励“重数量、轻质量”，风险管理“重眼前、轻长远”等现象普遍存在。 7、信贷管理法规不健全，不利于进一步完善我国商业银行信贷管理流程。,（二）“三个办法一个指引”出台的目的 1、维护贷款资金安全，保护好存款人和消费者利益 2、营造借贷双方良好信用环境和健康信贷文化 3、强化贷款用途管理 4、强化贷款全流程管理 5、将贷款最佳做法纳入法治化轨道,（三）7大指导原则,贷款资金支付方式：“贷款人

35、受托支付”和“借款人自主支付”两类。 办法和指引要求所有贷款支付原则上都采用受托贷款人支付方式。 借款人自主支付（实贷实存）：贷款获批后，银行将贷款直接划入借款人帐户，由其自主支付。 贷款人受托支付（实贷实付）：贷款获批后，银行按合同约定，由贷款人通过借款人账户直接即时划至借款人交易对手。,严防贷款挪用确保信贷资金流向实体经济重点强调贷款资金交易的真实性，防范和杜绝贷款用途的虚构和欺诈。 流动资金贷款管理暂行办法明确规定，流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。同时，流动资金贷款不得违规挪用。 个人贷款管理暂行办法也明确规定，贷款人不得发放无指定用途的

36、个人贷款；严格执行贷款面谈面签制度。,（三）三个办法一个指引的主要内容,1、强化依法监管贷款用途，提高信贷风险管理质量 2、突出贷款支付管理，加强贷款用途管理 3、实施贷款全流程管理，提高贷款管理精细化水平 这10个主要环节包括：产品设计、贷款调查、审查（风险评价）、审批、合同签订、贷款发放、贷款支付、贷后管理、贷款收回及不良贷款处置等。 4、加强合同或协议有效管理，强化贷款风险要点控制 5、强调贷款管理的法律责任,二、贷款发放流程及风险点,贷款新规下的基本信贷流程： 贷款申请与受理贷前信用分析与调查贷款审查与审批签订贷款合同贷款发放与支付贷后管理贷款收回,贷款流程一：贷款申请与受理,贷款申请

37、是指借款人根据自身资金需求，向贷款人提出贷款请求，并提供贷款人要求的必要材料，贷款人根据借款人申请、相关资料及掌握的信息，对借款人是否符合国家法规和银行授信政策的资格要求与基本条件作出判断，并据以决定是否受理贷款申请的过程。,第70页,贷款申请法规要求,贷款申请操作流程,（一）贷款面谈中注意的问题,1、面谈的主题： 贷款面谈的“4个H”：这家企业需要多少钱？它如何使用这些钱？它何时才能偿还？它以何种方式偿还？ 2、讲求面谈效率 面谈不是一场审讯，但也不是一场漫无目的的闲聊。 3、适当的侧重 4、提出有效的问题 “你将来一定能够偿还贷款，是吧？,在面谈中可以采用以下几种提问方式,封闭式问题：是为

38、了引出有限的答案，通常指是或否。比如“你的公司曾经破产过吗？” 开放式问题：有助于信息的交流。往往以什么、哪里、何时、怎样等打头。“贵公司来年的主要目标是什么？” 从属问题：可以帮助继续找出被提问者在回答开放式问题时并未揭示的信息。“你打算如何实现这个目标？”,试探技术：试探是一种促使被提问者做出进一步回答的简单方法。“我不能肯定自己是否明白了您的意思？” 5、注意倾听和观察 上帝给了人类两只耳朵和一张嘴，人类应该按照这个比例来使用这些器官。 6、做笔记 7、专业精神 不得有任何个人偏见。不得有年龄、种族、肤色、宗教、性别、婚姻等歧视。 7、注意向客户索要相关资料 8、写出面谈小结报告,一般信

39、贷工作人员开展业务时所需的专业技能如下： * 一般的商业知识 * 金融知识 * 经济知识 * 理解法律和政府监管问题的能力 * 理解财务报表和风险评估报告的能力 * 对处在竞争状态的不同金融机构的了解,信贷工作人员开展业务应具备的个性特征： * 沟通能力 * 倾听和观察的能力 * 设身处地为他人着想的能力 * 推销的热情 * 分析能力 * 积极、乐观的态度 * 承担风险的勇气 * 公正、可靠,（二）对借款人贷款资格的审查,法人借款人的基本条件 (1)从事的生产经营活动合法合规，符合国家产业发展政策和社会发展规划要求。 (2)企业法人依法办理工商登记，已经取得营业执照并连续办理了营业执照年检手续

40、，事业法人依照事业单位登记管理暂行条例的规定已经向事业单位登记管理机关办理了登记或备案，特殊行业须持有有权机关颁发的营业或经营许可证。 (3)借款人具有合法稳定的收入或补贴来源，具备按期还本付息的能力，已发放贷款的到期本息均如数清偿，没有清偿的，已作出银行认可的还款计划。 (4)已在贷款行开立基本账户或一般账户。 (5)必须持有中国人民银行核准并经过年检的贷款卡，以及技术监督部门颁发的组织机构代码证。 (6)借款人的财务和资信状况以及经营管理情况符合银行要求。 (7)借款人能如实提供银行所要求的资料、自愿接受银行信贷监督、财务监督和结算监督，能落实有关贷款条件，按借款合同约定的用途和进度使用贷

41、款，并按期足额还本付息。,对法人借款客户的限制性条件。法人借款人若有下列情况之一的，商业银行一般不接受其申请： (1)连续三年亏损，或连续三年经营现金净流量为负。 (2)提供虚假或隐瞒重要事实的资产负债表、损益表等财务报告。 (3)违反国家相关规定贷款的。比如骗取、套取贷款，用借贷等行为以牟取非法收入；违反国家外汇管理规定使用外币贷款；用商业银行信用从事股本权益性投资，或从事股票、期货、金融衍生产品等投资；生产、经营或投资国家明文禁止或严重有损于社会公益和道德的产品或项目。 (4)未按国家规定取得项目批准文件、环保批准文件、土地批准文件或其他按国家规定需具备的批准文件的。 (5)在进行承包、租

42、赁、联营、合并(兼并)、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿、落实原有债务或未对其清偿债务提供足额担保的。 (6)有严重违法或危害银行信贷资金安全行为的，以及列入银行不良信用记录“黑名单”的。,（ 三）要求借款客户提交贷款相关申请材料 对通过资格审查的客户，银行受理人员向其发送信贷业务申请书和信贷业务申请材料清单，要求客户提供材料。法人客户申请办理授信业务需提供的资料主要有： 1营业执照(副本及复印件)、税务登记证明、法定代表人或负责人身份有效证明；信贷业务由授权委托人办理的，需提供企业法定代表人授权委托书(原件)。 2有权部门批准的企(事)业章程或合资、合作的合同或协

43、议，验资证明。 3贷款卡(原件及复印件)。 4技术监督部门颁发的组织机构代码证书(副本及复印件)。 5公司制的企业法人需提供公司章程；公司章程对法定代表人办理信贷业务有限制的，需提供董事会同意的决议 6特殊行业的企业还须提供有权批准部门颁发的特殊行业生产经营许可证或企业资质等级证书。 7近三个年度财务报告和审计报告及近期财务报表。成立不足三年的企业，提交自成立以来的年度及近期报表；新设法人主要股东如有三个年度财务报告和审计报告则需提供，另外还有新设法人的验资证明等。 8根据信贷业务品种和信用方式需提供的其他资料。,贷款流程二：客户贷前信用分析,银行经营法宝： 好的开始是成功的一半。追求滤掉风险

44、的发展，获得真实质量的利润。,一、客户贷前信用分析要回答的问题 1、借款人资信是否良好，如何得知？ 与借款人面谈 查阅借款人以往借还贷档案 在它行的信用记录，向其他债权人了解其还债态度 到信用征信机构咨询 已经进行的信用评级 2、贷与不贷？贷多贷少？期限长短？利率多高？是否需要抵押担保？ 3、如贷款发生违约后怎样才能低成本、低风险迅速收回贷款？,二、应围绕哪些内容来进行信用分析,（一）“5W” “这是20世纪60年代以前西方商业银行比较流行的分析方法。即商业银行在每笔贷款发放前都必须从以下五个方面进行严格审查： “Who”：即借款人是谁。着重要求了解借款人本身情况如何，包括了解借款人的信用状况

45、、还款能力、企业经营状况 。 “Why”：即借款人为何要借款。要求弄清借款人借款的用途和目的。 “What”：即借款人以何物作抵押。 “When”：即借款人何时能归还所借款项。 “Where”：即借款人如何归还借款。,（二）“6C”。这是20世纪60年代以后商业银行在进行信用分析中常用的一种分析方法。 品德(Character)，主要分析借款人的信誉品质。 资本(Capital)，主要分析偿债的财务实力。 能力(Capacity)，主要分析经营管理能力。 担保品(Collateral) 经营状况条件(Condition of Business)外部及内部经营环境。 事业发展连续性(Contin

46、uity) 发展潜力与空间。,三、我国对借款客户信用分析的内容：定量、定性分析,定量分析方法（财务分析） 主要对借款企业的资产负债表、现金流量表、利润表的项目及相关财务指标进行分析。通过定量分析要回答的问题： 1、公司为什么要额外筹集资金？ 2、公司还款的可能来源是什么？ 3、公司对以前借贷是否按期归还？ 4、公司在将来哪些方面还需要借款？ 5、未来的偿债能力、流动性、盈利性状况？,财务分析的主要内容： 1、对财务报表各项目进行分析 资产负债表、利润表、现金流量表中各个项目进行分析。 2、对财务比率进行分析 （1）经营能力评价： 总资产周转次数； 流动资产周转次数； 产销率（产品销售收入/产品

47、产值）。 （2）盈利能力评价： 总资产报酬率； 净资产报酬率； 销售利润率。 （3）偿债能力评价： 资产负债率； 流动比率； 速动比率； 利息保障倍数； 现金流量指标； 或有负债比率。,两家拥有同样非常漂亮的财务报表数据的企业，会获得信贷员同样漂亮的信用分析报告吗? 就像同一厂家出产的相同型号的两辆汽车，被不同的驾驶者驾驭在不同的路段、气候、时间、场合，一定会有不同的表现。 财务状况固然决定了其还款能力，非财务因素也同样会产生各种各样的影响，甚至会影响到最终的还款。 进行非财务因素分析，是为了更加全面、动态地分析影响贷款的风险程度。,定性分析方法 （非财务分析）的主要内容有：,（一）贷款目的（

48、用途）分析 有一般目的和特殊目的的用途两种： 一般目的包括： 1、流动资本融资； 2、应收账款融资； 3、库存融资； 4、扩大再生产融资； 5、投资融资； 6、固定资产投资融资。 特殊目的包括： 1、项目融资； 2、购并融资； 3、贸易融资等,分析贷款的用途要能回答以下问题： 贷款用途是否合法?与贷款政策是否相吻合？ 按这一贷款目的提供贷款对银行和企业是否都有利？ 贷款是否需要特别的技术和管理？银行是否具备这样的技能？,（二）还款来源分析 现金流量。销售收入及其它收入。第一还款来源。 重新筹资（再融资）。它常有两种形式。其一，从另一个金融机构获得融资，比如从新的一家银行获得贷款归还现所借的银行

49、贷款；其二，公开地或不公开地发行债券募集资金，以此偿还贷款。 企业资产转换或销售。企业将资产全部或部分变现，用其偿还贷款。 变卖担保物或追索保证人赔偿责任。在担保贷款条件下，如企业自身无法偿还贷款本息，银行可依法变卖担保物或追索保证人责任，作为贷款偿还的资金来源。第二还款来源。,不管采取何种贷款方式，借款人第二还款来源只是起必要的补充作用。 事实证明，当第一还款来源出现问题时，银行对第二还款来源的追偿往往会受到多种因素的干扰，操作难、变现难、执行难等问题并不鲜见，不良资产的形成也多源于此。,（三）借款人行业分析 1、行业的竞争状况分析。 2、行业壁垒。政策壁垒、技术壁垒、行会壁垒。 3、行业的

50、法律政策环境。优惠或限制政策。对生产发展有实质性影响的法律法规是否会出台等。,4、行业的周期性分析 一是分析借款人处于什么样的行业周期。 新兴阶段：销售额增长20以上。 成熟阶段：销售额增长020。 衰退阶段：销售额递减 。 二是分析行业周期与经济周期的关系。 周期性行业：房地产、汽车制造、服装等行业。 反周期性行业：汽车服务业、房屋维修业、修鞋等行业。 非周期性行业：食品、教育、医疗等行业等。,每一个行业都有四个发展时期：形成时期、成长时期、稳定时期和衰退时期。处在下降衰退时期的行业称为夕阳行业；处在形成和成长时期的行业称为朝阳行业。 朝阳行业和夕阳行业的划分是相对的，并有时间和地域的限制。

51、 某一个国家的夕阳行业可能是其他国家的朝阳行业，如美国的高速公路建设、汽车工业几年前已处在夕阳时期，但高速公路建设、汽车工业在中国却处在朝阳时期。 每一个行业内部也有处在上升朝阳时期企业和下降夕阳时期企业之分。如纺织行业在中国处在下降夕阳时期，而采用新技术、新工艺和新材料的企业却处在上升朝阳时期。例如采用纳米技术的纺织企业却处在形成时期，,在行业分析中以下现象是行业常见的风险预警信号： 1、行业整体衰退，销售量呈现负增长。 2、行业为新兴行业，虽以取得有关产品的专利权或技术认定，但尚未进入批量生产阶段产品尚未、完全进入市场。 3、出现重大的技术变革，影响到行业产品和生产技术的改变。 4、政府对

52、行业政策进行了调整。 5、经济环境发生变化，行业发展受到影响。 6、国家产业政策、货币政策、税收政策等经济政策发生变化，并对行业发展产生影响。 7、有密切依存关系的行业供应商或顾客的需求发生变化。 8、与行业相关的法律规定发生变化。 9、多边或双边贸易政策有所变化。,（四）分析借款人经营活动风险,借款人的经营活动包括原材料的采购、运输和储存、生产加工、销售等基本经营环节，也包括产品的设计开发、营销策划等辅助经营环节，每一个环节都是对实现最终利润的一个贡献，同时借款人的人力资源管理和激励机制也对其经营活动具有重要影响，也应一并分析。,对借款人经营活动分析的主要内容： 1、分析企业战略 2、分析核

53、心竞争力 3、分析原材料及产品采购、生产、销售环节 4、分析研究开发能力 5、对产品进行分析 了解成品的特性。常用品、必需品、奢侈品、极度奢侈品。 了解市场竞争者、市价、市场潜力、产品原材料采购、生产能力、销售范围、促销策略等。 产品分析中经常使用的两个指标：市场占有率，销售增长率。,经营风险方面的预警信号 1、经营活动发生显著变化，处于停产半停产或经营停止状态 2、业务性质经营目标或习惯做法改变 3、主要经营指标在行业中呈现不利的变化趋势 4.兼营不熟悉的业务或在不熟悉的地区开展业务 5、不能适应市场变化或顾客需求的变化 6、持有一笔大额订单，如果不能较好的履行合约，可能引起巨额损失。 7产

54、品较为单一； 8对存货、生产和销售的控制能力下降； 9对一些客户或供应商过分依赖； 10在供应链中的地位关系发生变化，如供应商不再供货或减少授信额度； 11购货商减少采购； 12企业的地点发生不利的变化或分支机构分布不合理； 13收购其他企业或者开设新销售网点，对销售和经营有明显影响，如收购只是基于财务动机，而不是与核心业务有密切关系； 14出售、变卖主要的生产、经营性固定资产； 15厂房和设备未得到很好的维护； 16建设项目的可行性存在偏差，或计划执行出现较大的调整，如基建项目的工期延长，或处于停缓状态，或概预算调整； 17借款人的产品质量或服务水平下降； 18遭遇台风、火灾、战争等严重自然

55、灾害或社会灾害。,（五）借款人管理分析 1、企业的组织形式及其变化 2、公司治理 3、管理者的素质和稳定性 4、分析关联企业的经营管理 5、分析借款人遇到的法律纠纷 （如2008年三鹿奶粉事件后，对三鹿集体带来哪些影响？此时会有银行愿意为其贷款吗？）,常见的借款人经营管理的风险预警信号 1、借款人组织形式发生变化，如进行租赁、分立、承包、联营、并购、重组等，并对贷款的偿还产生不利影响。 2、管理层对环境和行业中的变化反映较为迟缓 3、高层管理层之间出现严重的争论和分歧 4、管理层品行低下，缺乏修养或员工的士气低落。 5、高级管理层或董事会成员变动频繁 6、管理层的核心人物突然死亡、生病、辞职或

56、下落不明，没有相应的继任者。 7、最高管理层独裁，听不进不同意见。 8、管理层对企业的发展缺乏战略性计划，或者计划没有实施或无法实施。 9、管理层缺乏足够的行业经验和管理能力或只有财务专长而没有技术、操作、战略、营销和财务技能等综合能力。 10、管理层的经营思想变化，出现极端的冒进或保守。,贷款流程三：贷款审查、审批,一、贷款审查 贷款审查的风险表现 1、调查和审查工作为同一人员完成。 2、审查人员按照他人授意进行审查或隐瞒审查中发现的重大问题。 3、与客户串通，向有关审批人提供虚假审查报告。 4、风险评估没有真实反映贷款风险。 5、审查通过不具有主体资格、基本要素不全、不符合信贷政策以及信贷

57、风险突出的贷款业务。,二、贷款审批,贷款审批风险表现 1、贷款审查(管理)委员会(以下简称贷审会)构成不符合制度规定。 2、未经贷审会审议直接审批贷款，或逆程序审批贷款。 3、参加贷款审批会议人员未达到规定人数审批通过贷款。 4、越权或变相超越权限审批贷款。 5、贷审会审议通过不符合贷款条件、信贷政策或明显化整为零的贷款。 6、审批人擅自审批发放须经贷审会审议而未审议的贷款。 7、审批人强行审批发放贷审会未通过的贷款。 8、贷审会成员审议意见不明确，审议记录不留存，致使责任不清。 9、指使、暗示贷审会成员审批通过不符合贷款条件的贷款。,贷款流程四：签订贷款合同 一、签贷款合同的风险表现 1、合

58、同当事人未在规定的银行(信用社)营业场所当面签署。 2、合同主体不真实，合同签订的当事人非实际借款人和担保人。 3、各类申请书、合同、通知书、清单、协议等使用不规范，或内容填写不齐全、不准确或签字不真实。 4、合同文本使用错误。 5、非格式化文本未经法律部门审查，存在歧义和瑕疵。 6、合同文本签字、签章不合法。 7、主从合同之间无法律关系。,二、签合同的风险防控措施 1、在制定合同文本时，要充分考虑其风险控制，严格按照合法合规、公平公正，要素齐全、权责明确，通俗易懂、确保安全，方便适用、符合实际的原则，在律师或其他法律专业人员的协助下拟定、修改和完善。 2、要根据具体信贷业务的特点选择合同文本

59、。 自然人客户类合同文本，法人客户类合同文本。合同文本的填写应当符合以下要求： 统一设计编号规则，避免编号重复或混乱，确保借款合同和担保凭证、展期协议和借款合同之间的对应。 合同各方当事人必须使用法定称谓，不得使用简称、绰号和化名等。 合同内容填写必须严谨、周密，当事人协商后作出选择和填充，凡是未选择和填充的空白栏都应以斜线划去，不得留有空白，避免产生歧义。 合同内容应当使用钢笔、签字笔填写或使用打印机打印，不得使用铅笔填写。 3、合同签订需要补充条款的，应当严格按规定程序和要求办理。 4、合同签订必须在规定的银行营业场所，由银行工作人员和借款人、保证人、抵押人、共有人、质押人的法定代表人或授权委托人在合同上签字、盖章，核对预留印鉴，确保签订的合同真实、有效。,贷款流程五：贷款的发放与支付,一、贷款发放的风险表现 1、不按规定审核办理贷款发放手续 2、贷款审批意见未落实，直接发放贷款。 3、借款凭证非借款人本人签字，形成借、冒名贷款。,二、贷款发放的风险防控措施 1、银行应根据合同内容填借款凭证。 借款合同、借款凭证的相应栏目必须保持一致，