第六章财政支出概述案例.ppt

1、第六章 财政支出概述,第一节 财政支出分类 第二节 财政支出规模 第三节 财政支出结构（略） 第四节 财政支出效益分析 第五节 财政支出原则 第六节 政府采购制度,财政支出,财政支出又称政府支出或公共支出，是指政府为履行职能而消耗的一切费用的总和。,圣经里的故事,公元前1030年，犹太部落长期以来一直在没有中央政府的状态下生活。人们要求先知塞缪尔：“像所有的国家一样，给我们一个能统治我们的君主吧”。 塞缪尔描述了在君主统治下的生活情况，试图以此打消犹太人的念头：在国王统治你们的时候，事态就会这样他会夺走你们的儿子，安排在他的身边，做他战车的马车夫，跑在战车的前面；他会夺走你们的女儿，替他喷香水

2、、做厨娘、烤面包；他会夺走你们的土地、甚至你们的最好的园地，去赏赐给他的仆人；他会强征你们十分之一的羊群你们将沦为他的奴仆。那时，你们将为自己有了国王而痛哭不已。,圣经里的故事,然而，犹太人没有被这令人沮丧的言语所震慑，人们拒绝倾听塞缪尔的劝告，他们说：“不，我们应该有一个国王，那样我们才能像其他国家一样，国王会统治我们，走在我们前面，带我们去战斗。” ,财政支出的界定,概念：政府为履行职能在一个财政年度内消耗的一切费用的总和。 理解： 政府行为的成本 政府规模的指标 政府政策的反映,财政分配,财政分配活动包含两个基本方面： 财政支出 财政收入 因为政府往往是有了支出需求，才会必要去组织收入，

3、所以多数教材将支出放在前面讲述。 量入为出 量出为入,夏、商、周三代“量入为出，多有结余”的财政原则,夏，商、周，史称三代，是中国历史上的奴隶制社会时期，在经济上以农业为主要生产部门，土地的产出是国家财政的主要收入，国家财政状况几乎完全依赖并取决于农业生产状况。 然而，三代奴隶制时期，生产工具简陋落后，生产力水平极为低下，季节转换，气候变化和自然灾害都对农业收成的丰歉有严重影响。 因此，三代时期的国家财政分配只能在可能取得收入的基础上来安排支出，即根据收入的数量来确定支出的规模，这就是中国历史上最早的“制国用，量入以为出”的财政原则，据此达到以收抵支，收支平衡的目的。,三代的财政收支平衡，不是

4、简单的平衡，而是要求多有结余。 原因在于早期农业社会对自然灾害缺乏抵御能力，农业生产靠天吃饭，不可能年年风调雨顺，五谷丰登。如果没有足够的结余，势必造成国家的社会经济危机。 在周代，财政遵循多有结余原则，即“三年耕，必有一年之余，八年耕，必有三年之余”。按“耕三余一”来制定财政支出总额。如果“国无九年之蓄，曰不足，无六年之蓄，曰急，无三年之蓄，曰国非其国也”。 由此可见，三代时期“量人为出，多有结余”的重要地位。同时，周代还有专项储备，以待急用，即“凡邦国之贡，以待吊用，凡万民之贡，以充府库”。是为保证国用的充足和社会生活的安定。,中国历史上的量出为入的财政原则,春秋战国时期，生产力的发展促进

5、了社会经济的全面发展，这为增税开辟了财源。 然而，由于兼并、争霸和统一导致的战争连绵不断，军费开支浩大，支出增长惊人，财政入不敷出，国库捉襟见肘。 为维持财政收支平衡，各诸侯国不得不实行“量出为入”的财政原则，根据支出来确定收入；调整收入来弥补支出，以求财政平衡。 因此，春秋战国时期各国竞相修订税制，纷纷提高税率，传统的什一税已不复存在，代之而起的是鲁国的什二税，魏国的什三税，齐国的什六税，秦国则二十倍于古，加倍课征以积累财富，横征暴敛已成为这一时期的普遍现象。,唐朝的“两税法”与“量出为入”的财政原则,唐朝在安史之乱后，社会经济遭到严重破坏，土地荒芜，人口逃亡，国家财政所能课征的租庸调收入非

6、常有限，而各地节度使在内地各占一方，形成藩镇割据，任意截留中央赋税，使国家财政收入雪上加霜。加上当时浩繁的军事开支，最终给唐政府造成了的财政危机。以至于京师官吏的俸禄也不能按时发放，令政府不得不“税天下地青苗钱(附加税)以充百官课料”。 同时，京师粮价猛涨，已直接影响到唐王朝的政治经济稳定。为扭转这一局面，唐德宗采纳了宰相杨炎的建议，改革税制，实行两税法。,两税法是唐朝重要的税制改革，其指导思想是“量出为入”。 据旧唐书杨炎传记载：“凡百役之费，一钱之敛，先度其数而赋于人，量出以制入。” 两税法的“量出以制入”，即“量出为入”的原则，是指根据国家的财政支出数，匡算财政收入总额，再分摊给各地，向

7、民户征收。 两税法在具体的课税对象、课税标准、纳税期限与纳税形态上都进行了改革。,第一节 财政支出分类,一、按政府职能分类 二、按财政支出在社会再生产中的作用分类 三、按经济性质分类 四、其他分类,一、按按政府职能分类,依此标准，财政支出可以被分为经济建设支出、社会文教支出、行政管理支出、国防支出、债务支出及其它支出。 这种分类法也具有较强的实践意义。即按此分类方法进行财政支出结构分析，有助于了解和监督国家（政府）职能的范围与重点，以及国家（政府）职能范围与重点的变化。,政府的职能,资源配置 收入分配 调控经济 监管职能,案例：印度PK中国龙象之争,印度有很多与中国很相似，如：文明古国、都曾受

8、过殖民掠夺、人口众多、发展中国家、二元的经济结构、现在均是全球发展最快的经济体等。 印度有着与中国完全不同的一面，如：政治制度、宗教文化、经济发展模式等。 印度同中国有着不少的矛盾，领土纠纷、中国印度巴基斯坦三角关系等等。 做为中国人，如何看待印度是一个有趣的问题。,泰姬陵被誉为“世界上最美的建筑”,约四百年前，印度为莫卧尔帝国的第五代君王沙贾汗所统冶。 沙王心爱的皇后慕塔芝玛哈为沙王生下第十四个孩子后，因产后身体虚弱去世。 临终前，皇后要求沙王终身不得再娶，并且为她建造一座人人都可瞻仰她的陖墓。 悲伤的沙王一夜白发，用整整二十二年时间、动用两万多工匠，建了一座美丽的陵墓，用来纪念心爱的妻子。

9、,中国的赶超,过去10多年，中国无疑是全球投资家、企业家瞩目的焦点。改革开放后，在1991年时所有的经济指标，中国第一次全面超过印度。 然而中国的崛起，也像是印度的暮鼓晨钟。印度人在惊恐、羡慕声中，开始检讨过去40年来几乎是锁国的经济政策。从那一年开始，印度开始逐步对外开放。,改革之前的印度,过去由于官僚主义的桎梏，政府过度干预经济，出现了“高投资而低增长”的现象，印度曾以每年增长3%的“印度速度”著称 。 曾有人戏称：“印度人干什么都慢，就是开起车来巨快”,高投资、低增长的原因,其一，贫富分化严重，国内需求不足导致大量商品积压，使存货积累占国内资本形成总额的比重相当高。 其次，基础设施落后，

10、投资环境较差，外援和外国投资成为弥补建设资金缺口的重要来源，债务负担沉重。 第三，利用财政赤字为建设筹集了相当一部分资金，但由于金融体系稳定，并没有引发严重的、破坏性的通货膨胀，所以以当期价格计算的GDP未有大的增长。 第四，投资货物的价格上升快于一般商品价格水平的增长，使投资成本逐渐升高，导致实际投资的增加并不大。,印度的崛起,十几载的寒暑，印度赢来了国际投资家的注目，中国、印度这两个人口超过10亿的国家，开始在经济发展上“短兵相接”。 现在有人称印度为世界办公室，而称中国为世界工厂；很多国外人士认为虽然印度目前经济实力比不上中国，但其发展潜力却远远超过中国。 瑞士世界经济论坛2006年9月

11、公布了2006-2007年全球竞争力报告。报告显示，中国的排名从第48位下滑到了第54位，而印度则由第50位上升到第43位,The country needs you grow faster,拥有古老文明的印度，也是全球拥有年轻人口最多的国家之一：地球上25岁以下的人群中每10个人就有1人在印度。,今日印度,2007年3月底结束的财年中，印度经济增长速度预计可达9.2%， 为其18年来的最快增速。 IT（信息技术）业的迅速发展使得印度进入了新兴工业国家的行列。目前，IT业已经成为印度的支柱性产业，年总产值达到了480亿美元，印度南部的信息产业中心城市班加罗尔更是被称为印度的“硅谷”。,投资者眼

12、中的中国与印度,印度发展的障碍,贫富分化 精英教育、人才流失 能源、基础设施严重供给不足,二、按财政支出在社会再生产中的作用分类,依此标准，财政支出可以被分为补偿性支出、积累性支出和消费性支出三大类。 补偿性支出是指用于补偿社会再生产过程中已消耗的生产资料的财政支出。与改革前相比，现阶段我国这类财政支出已大为减少，只有“企业挖潜改造支出”一项。 积累性支出是指用于直接增加社会物质财富生产能力与国家物资储备的财政支出。现阶段我国的积累性支出主要包括基建支出、增拨国有企业流动资金支出、国家物资储备支出、生产性支农支出、城市维护费支出、简易建筑费支出等。 消费性支出是指用于社会共同消费的财政支出。我

13、国现阶段属于这类支出的有文教科卫事业费支出、抚恤与社会福利救济费支出、行政管理费支出、国防费支出等。 这种分类方法具有较强的政策分析意义，主要是便于社会了解财政支出及其结构（特别是财政支出中积累与消费的比例，以及积累性支出、消费性支出内部的比例）和国民经济发展的关系。,三、按经济性质分类,按财政支出的经济性质分类，可将财政支出分为购买性支出和转移性支出两类。 所谓购买性支出，就是政府向企业和个人购买产品与劳务的支出。这种支出与市场经济中企业和个人的购买支出没有性质上的差别。 所谓转移性支出，则是政府将财政资金无偿地支付给某些企业和个人的一种支出。,四、其他分类,按复式预算管理要求对财政支出的分

14、类 经常性支出，是指用于政府日常管理活动的经费开支，也称经费支出。我国经常性支出主要有：非生产性基本建设支出、事业发展和社会保障支出、国家政权建设支出、价格补贴支出和其他经常性支出等。 建设性支出，则是用于政府投资方面的支出，也称投资支出或资本性支出。我国建设性支出包含了如下内容：生产性基本建设支出、挖潜改造和新产品试制费、支援农业生产支出、城市维护建设支出和其他建设性支出等。,按政府层次分类 中央财政支出：包括国防支出、武装警察部队支出、中央级行政管理费和各项事业费支出、重点建设支出以及中央政府调整国民经济结构、协调地方发展、实施宏观调控的支出。 地方财政支出：主要包括地方行政管理和各项事业

15、费支出、地方统筹的基本建设支出、技术改造支出、支援农业生产支出、城市维护和建设经费支出、价格补贴支出等。,第二节 财政支出规模,一、财政支出规模及其衡量指标 二、财政支出规模的变化趋势 三、财政支出规模不断增长的原因,一、财政支出规模及其衡量指标,（一）财政支出规模：财政支出总量的货币表现 （二）衡量指标： 1、绝对量指标：是指一国在一定时期内（通常为一个财政年度）财政支出的货币价值总额。 2、相对量指标：是指一国在一定时期内财政支出占国民生产总值或国内生产总值的比率。,绝对指标,1995年英、美两国财政支出分别为2927亿英镑、15907亿美元，2003年我国全国（预算内）财政支出为2460

16、7亿元人民币。 用于考察财政支出的绝对数额；是计算相对指标的基础 其特点是能够较直观地反映财政支出的现状和变化情况 缺陷：难以反映影响财政支出与国民经济其他变量之间的变动关系 应注意的是，在比较不同国家或同一国家不同时期的财政支出绝对规模时，必须考虑到人口、价格水平、币值或汇率等因素的影响,相对指标,由于反映经济总量大小的数值有GDP、GNP、NI等，财政支出占GDP、GNP、NI等的比重，就都可以衡量财政支出的相对规模。 将财政支出加以分类，通过主要支出项目与GDP之间的比值，考察财政支出增长的结构性特点。 进行理论分析时，相对指标运用得更多（边际与弹性概念在经济中的运用） 现阶段，经济发达

17、国家财政支出占GDP的比重一般为13左右，如英国等，而发展中国家的财政支出占GDP的比重一般为20%。近些年来，我国财政支出占GDP比重已回升到20%左右，如2003年为211%。 财政支出规模的相对量指标通常用来衡量一个年度的国内生产总值中由政府集中和支配的份额，能较全面地反映政府财政在整个国民经济中所处地位的相对重要性。,二、财政支出规模的变化趋势,部分国家政府支出占GDP的比例（1998年，） 注：各国公共部门的相对规模不同，一种解释是各国的财政思想不同。福利性国家公共部门相对较大。,衡量财政支出的相对指标,财政支出占GDP的比重,这个指标上升意味着财政支出规模的扩大。如西方经济发达国家

18、在20世纪初，财政支出占GDP的比重一般为10%，而上世纪末则大都上升至1/3；改革开放以来，我国财政支出占GDP的比重经历了一个先降后升的变化过程，近年来这一比重是：2000为178，2001年为196，2002年则为215%，2003年为211%。 应注意，运用这一指标对同一国家不同时期的财政支出规模进行纵向比较，以及对不同国家同一时期财政支出规模进行横向比较时，要考虑经济体制及其变化的影响。,财政支出对GDP的增长弹性,指GDP一定幅度的增长所引起的财政支出增长幅度的大小。 其计算公式为：财政支出弹性某个时期财政支出的增幅（）/ 同一时期GDP的增幅（） 显然，如果财政支出弹性大于1，说

19、明财政支出增长快于GDP的增长，财政支出规模相对扩大；其余类推。,边际公共支出倾向,一个类似于边际消费倾向的指标，含义是：财政（或公共）支出一般会随着GDP的增加而增加，在增加的GDP额中有多少用于增加政府的财政（公共）支出。 由此可见，所谓边际公共支出倾向的计算公式便为： 边际公共支出倾向（ 财政支出增加额 / GDP增加额 ）100 不难看出，某一时期的边际公共支出倾向上升，说明这一时期增加的GDP额中有更大的份额被用于财政支出，即财政支出规模相对扩大了；其余类推。,美国联邦财政支出的结构变化,国防支出占财政支出比重下降 社会福利支出比重大幅上升：收入再分配职能 利息支出比重增长较快：支出

20、增加而税收收入没有明显增长，财政赤字导致,三、财政支出规模不断增长的原因,宏观解释 微观解释,宏观解释之一：瓦格纳法则,随着人均收入的提高，公共支出的相对规模随之增长。 分析思路：工业发展社会进步的要求国家活动增长 两大因素 政治因素：市场关系复杂化，导致对法律和治安的需求增加。 经济因素：工业发展推动城市化进程，产生拥挤等外部性问题，需要政府的管理与调节工作。 对公共项目需求的收入弹性大于1，导致公共支出的增长快于GDP的增长,阿道夫瓦格纳对19世纪的一些欧洲国家及美、日两国的公共部门增长情况（公共支出记录）进行考察后提出，以工业化、城市化以及市场化为主要内容的经济发展会引起社会进步的要求，

21、进而必然导致政府职能的扩展以及政府活动规模的持续增加。 他认为这是一个规律，由此必然出现政府财政支出规模扩大（只是他并未明确指出这种扩大是绝对的还是相对的）。 同时，瓦格纳认为，公共支出的增长也与社会成员对诸如文教、娱乐、保健与福利等公共需求具有较高的收入弹性有关。,瓦格纳的经济解释从需求入手,维持性支出 工业化 市场扩张 市场管理（技术越发达，地球就相对地越小，社会摩擦加剧） 经济性支出 工业化 外部性 政府干预（外部性行业随着技术的增长而增长，政府干预经济支出增加） 社会性支出 工业化 收入提高 需求的收入弹性（公共品需求的收入弹性较高，公共需求随收入增长而迅速增加游戏：凯撒大帝）,瓦格纳

22、法则经济解释的问题,绝对规模还是相对规模？瓦格纳并没有说明 相对规模的扩张更有意义 连续性还是阶段性？ 适用于工业化时期还是长期趋势？ 需求决定还是供给决定？ 瓦格纳只是从需求的角度作了一定分析，还有没有其他原因？,宏观解释之二：经济发展阶段论财政支出结构,由财政学家马斯格雷夫和发展经济学家罗斯托提出。 经济发展阶段论认为：财政支出的规模和结构在社会发展的不同阶段呈现不同的变化。具体来说： 早期阶段：政府投资会在总投资中占有较高的比例，这时公共部门的主要任务是为社会提供必要的物质条件和人力资源； 经济基础设施制约经济发展，但这类投资规模大、周期长、收益相对较小，私人不愿也没有能力投资 生活水平

23、不高，对政府公共性消费支出要求不大 主要考虑的是经济发展，出于公平性考虑的政府转移性支出数量不大,中期阶段：在早期阶段的政府支出项目仍然存在的前提下，又增加了新的支出项目，其中主要是对私人投资的补充； 此时私人产业部门已经发展起来，外部经济效益较大的基础设施建设基本建成，公共投资支出在GDP中的比重下降 人们的生活水平不断提高，政府的公共性消费支出的需求增加 贫富分化加剧，政府转移性支出开始增加,成熟阶段：在前两个阶段的政府支出项目仍然存在的情况下，又出现了新的支出项目：对教育、医疗和社会福利等第二需要方面的支出。用于解决社会公平的转移性支出开始大幅增加。,宏观解释之三：非均衡增长理论公共收入

24、增长引致论,非均衡增长理论认为公共支出的增长并不是均衡、同一速度向前发展的，而是在不断稳定增长的过程中，由于社会激变（如战争等）的出现，不时出现一种跳跃式的发展过程。所以有人又将这一理论称为“梯度渐进增长理论”。这种非均衡增长是在一个较长时期内进行的，在这一时期内稳定增长和突发性增长是交替进行的，因而这一理论又称为“时间型态理论”。该理论的关键之处在于：认为在社会的激变后的公共支出仍将保持激变期间的增长态势。,理论假定(皮科克与魏茨曼),政府希望多花钱，居民不愿多交税 正常时期居民可忍受的税收负担是稳定的，政府的财政支出也不得不稳定 经济的发展使得国民收入提高，财政收入的增长速度与经济增长速度

25、基本一致，所以财政支出的绝对额增加但相对额不变 随着累进所得税占税收比重的增大，税收收入增长速度会略高于国民收入增长速度，所以财政支出的增长从长期来看是渐进增长的。 在社会激变时期，居民可接受的税收负担会大幅提高，财政支出会出现台阶式的增长。,三大影响因素,替代效应：非常时期公共支出替代私人支出；在社会动荡结束之后，公共支出并不会相应减少至动荡前的水平，原因是：由于社会动荡造成的后果还需要政府去处理。 检查效应：非常时期居民的税收负担的忍受程度增加；社会突发性事件的出现，往往会暴露社会存在的许多问题，这些问题使人们认识到解决这些问题的重要性，在这种情况下，社会成员就会同意增加税收，以满足为解决

26、这些问题所需的财政资金需求。 集中效应：在正常时期，中央政府和地方政府的职责分工相对而言是固定的，但在社会动荡时期，中央政府集中更多的财政资金的这种做法却易受社会的认同，中央政府职能的扩大增大了财政收支的规模。这时，集中效应就出现了，由于集中效应的出现，使得政府的公共支出规模趋向于进一步增长。,宏观解释之四：公共选择增长论制度层面的分析,公共选择理论对财政支出规模扩张的解释，它试图从财政支出决策方式的角度来解释财政支出规模的扩张，即财政支出的政治性扩张。这可以从三个角度来分析： 首先，从选民的角度看，选民的目标是自身利益的最大化。 其次，从政党和利益集团的角度来看，政党和利益集团的目标分别是选

27、票最大化和本集团利益最大化。 最后，从官僚的角度来看，官僚行为的特征是预算最大化。 ,财政幻觉,选民自身利益的最大化在财政上，就是要实现纳税最小化和公共商品受益最大化。 但是由于每个人的纳税与受益是分离的，加之政府有税收以外的融资手段，这就容易产生一种“财政幻觉”（fiscal illusion）。 对那些投票支持某个议案的选民来说，他在看到由于实施这一议案可能增加自己受益的同时，并不一定了解由此可能需要相应增加的税收对其自身利益产生多大的影响。 中间投票人位移：随着民主程度提高，选举权的扩大，中间投票人不断向低收入阶层位移，他们一般倾向于相信政府支出会做出有利于自己的再分配，这就使财政支出的

28、扩张在选民环节有了政治支持的基础。,政党和利益集团,政党总想取得骄人的政绩以赢得选民的选票，这就需要更多的财政支出作为基础。 利益集团则会通过投票交易使得有利于本集团利益的议案能顺利通过。 美国对伊拉克战争的借口：伊有大规模杀伤武器。,官僚,因为官僚是预算的实际执行者，他的效用函数中包括薪金、额外收入、荣誉、地位、权力等，这些变量都与他支配的公共资源规模正相关，只有预算最大化，官僚才能实现自身利益的最大化。 由于“选民政党官僚”之间是一种委托代理关系，在不对称信息的情况下，官僚可以利用自己掌握的信息优势，夸大各种支出的重要性和支出需要量，影响财政支出的决策。 官僚机构是非盈利机构，没有节约成本

29、的动力：官僚机构主要通过财政拨款而非在市场上出售自己的产品来取得收入，从而他们在公共事务管理中的行为一般也不受公共支出的净收益最大化目标的制约。,微观解释之一需求因素,需求的收入弹性和价格弹性。 不同的公共商品有不同的收入弹性和价格弹性。 单独测算某种公共商品的收入弹性和价格弹性是非常困难的。这是因为，按照定义，公共商品不需要付费，不存在交换，也没有价格，而大量的混合商品市场又在不同程度上存在着垄断。 大多数经济学家认为，公共商品就总体而言，其收入弹性较高，价格弹性较低。这就是说，随着人们收入水平的提高，对公共商品的需求会以更快的速度增长，而公共商品价格的上涨，则不会导致人们的需求相应地减少。

30、,实证表明并非所有公共品的收入弹性都高,对公共商品的偏好,人口统计特征： 人口规模：拥挤函数较低增长 人口结构：城市化、教育、医疗、养老 技术进步：双刃剑 要求更多更好的公共商品（工业化的进程） 排他技术进步缩小公共商品的范围（电视节目） 偏好的实现：公共选择（需要过程，会影响结果）,人口因素,首先是人口规模的变化。对纯公共商品而言，由于增加一个消费者的边际成本为零，因此，人口规模的扩大不会导致对公共商品需求的增加。但是，现实生活中，纯粹的公共商品较少，大量的财政支出实际上是生产混合商品。这样，人口规模的增加，将会导致对财政支出的需求的增加，但增加的幅度比人口增加的幅度小。 其次，是人口结构的

31、变化。它对财政支出需求的影响更加显著。例如，当适龄儿童的比重扩大，必然要求政府扩大对教育的支出；老龄人口的增加，要求政府扩大对社会保障的支出；城市人口增加，要求政府增加城市基础设施的供给，等等。,技术进步与公共选择,技术进步因素。技术进步对财政支出需求的影响是双向的，一方面，技术进步会引起对财政支出的新的需求，如国防支出、医疗卫生支出、基础设施投资支出等等；另一方面，技术进步可能会使原来的公共商品的排他性程度提高，从而使私人提供的可能性加大。因此，整体来看，技术进步的结果未必注定会导致财政支出扩大。 公共选择的过程。公共选择的过程也是影响投票人偏好的一个因素。在多数决策模型中，投票人通过互投赞

32、成票，就会导致对财政支出的需求的扩大。此外，当我们放松政府中性的假定，官僚扩大支出的偏好也是造成财政支出规模扩张的一个重要原因。,微观解释之二供给因素,1. 服务环境 公共商品的生产函数在一定程度上取决于服务环境，即影响生产所需的一组社会经济和地理变量。 服务环境的变化主要通过影响供给曲线来影响公共商品产出的均衡量。 例如，在治安投入一定的前提下，一个地区居民享受的治安服务水平取决于该地区犯罪率高低，逮捕犯人的概率等因素，任何一个因素的恶化都可能导致治安状况的恶化。为了维持原有的治安水平，就要增加投入，从而导致财政支出的增长。,1、服务环境,公共支出的增加并不一定会使公共服务水平提高；同样，不

33、增加公共服务水平而增加了公共支出，也不一定表明公共服务效率低下，这和具体环境相关。,2、相对价格效应鲍莫尔模型,随着时间的推移，公共部门的成本相对于私人部门的成本将变得更高。 部门的划分：劳动是否是最终产品 进步部门：物质生产部门 非进步部门：劳务服务部门 两部门有着不同的技术进步率、劳动生产率和工资增幅 劳动力市场均衡使非进步部门工资率提高，在生产率不变的情况下意味着单位产出劳动成本更大。,第三节 财政支出结构（略）,一、财政支出结构的含义及其类型 二、财政支出结构的优化,一、财政支出结构的含义及其类型,（一）财政支出结构的含义：财政支出结构一般是指财政资金再分配的构成，或财政资金再分配于哪

34、些支出项目。在实践中，财政支出结构可以通过不同的财政支出分类来表现。,（二）财政支出结构的类型： 1、从支出用途看财政支出结构 2、从政府职能看财政支出结构 3、从经济性质看财政支出结构,二、财政支出结构的优化,（一）按社会共同需要的先后次序，合理界定财政支出的范围 （二）根据当前的经济政策目标，在增量支出中逐步调整和理顺生产性支出和消费性支出的比例关系,第四节 财政支出效益分析,一、财政支出效益的含义： 指财政支出的数量与其所取得的成果之间的对比关系，是以尽可能少的财政支出数量实现尽可能多的政府职能的要求。,公共支出分析的10个步骤, 1 项目的必要性 2 明确项目要解决的市场失灵 3 可供

35、选择的干预形式 4 关键特征的设计 5 私人部门的反应 6 效率结果 7 分配结果 8 公平-效率的权衡 9 政府的政策目标 10 政治过程,1 项目的必要性, 调查项目产生的历史和环境 哪些人或集团在推动项目的通过？ 项目的必要性是什么？,2 项目所要解决的市场失灵, 市场失灵 不完全竞争 公共品 外部性 不完全市场 不完全信息 政府干预的其他理由 收入分配 功德物品,3 可供政府选择的干预形式, 政府生产 免费分配基础教育 按低于成本的价格定价高等教育 按市场价格定价电力 私人生产 政府购买并分配 政府补贴生产者 政府补贴消费者 政府管制,4 关键特征的设计,例如，对于能享受食品补贴的认定

36、标准严格到什么程度。太严格的认定会导致很多需要帮助的人无法得到帮助，太宽泛的认定则相反,4 关键特征的设计, 资格标准的设计还有进一步的效应 给单身母亲提供资助的福利项目降低了结婚率； 认定领取食品券的资格时，收入中不包括住房支出。这会鼓励住房支出的增加。,5 私人部门对政府项目的反应, 计算私人部门的反应是政府项目分析中最困难、最有争议的部分。 例如 当政府提高退休金津贴时，个人减少储蓄，子女减少对老人的支持。 公共项目“挤出crowdout”了私人支持,6 效率结果,见以后章节的成本收益分析和对实物补贴效率的分析,7 分配结果, 政府支出或税收的“归宿（incidence）”指的是谁真正从

37、项目中获益或受损； 例如 Medicare减少了老年人家庭的其他支出，受益者不仅是老人，还包括他们的孩子； 对穷人住宅的补贴短期内提高了价格，受益者主要是房东；长期才能提高供给，房东和承租人都是受益者。两者受益的相对多少取决于供求曲线的弹性。,7 分配结果,8 公平和效率的权衡取舍, 例如，社会保障受益的增加会增加公平，但同时减少工作激励，同时在税收筹资的环节造成扭曲。,9 公共政策目标,政府的目标不一定仅仅包括公平与效率，例如，还包括不同种族、不同阶层的儿童一起上学的程度,10 政治过程, 现实中有不同的利益集团，最终实施的方案可能是他们妥协的结果。 Stiglitz说“这就好比一个厨师要在

38、沙司中加奶油，一个要加柠檬汁，两者妥协的方案可能是灾难性的” 利益集团会努力推动对自己有利的条款； 在民主社会中，“政策”是销售给选民的。而选民往往不理解项目的真正归宿。所以，越简单的项目越有优势。 例如，大部分选民确实相信，社会保障的一半来自雇主的交款，而大部分经济学家认为，这和完全个人付费没有区别。,二 财政支出效益,成本-效益分析法 最低费用选择法 公共定价法 政府采购制度,成本一效益分析法,成本一效益分析法的概念 就是针对政府确定的建设目标，提出若干实现建设目标的方案，详列各种方案的全部预期成本和全部预期效益，通过分析比较，选择出最优的政府投资项目。 成本一效益分析的过程 成本一效益分

39、析法的运用 back,成本-效益分析的步骤,1.政府确定备选项目和备选方案。 即政府首先根据国民经济的运行情况，选择若干个行动目标，根据这些目标，确定若干备选项目。 2.政府选择方案和项目。 （1）详列各备选方案的成本与效益并运用贴现方法将这些成本与效益折成现值； （2）根据业已确定的政府支出总规模，在诸备选项目中选择一个最佳项目组合； （3）对此项目组合作机会成本分析，最终将支出项目确定下来。 back,成本效益分析法的运用（1）,成本效益的确定： 真实的和货币的； 直接的和间接的； 有形的和无形的； 中间的和最终的； 内部的与外部的。,水力发电工程的成本与收益,成本效益分析法的运用（2）,

40、折现的基本公式是： P=A/(1+r) 公共支出项目的效益和费用流分别为： B1,B2,B3Bn C1,C2,C3Cn 净现值NPV：,n,成本效益分析法的运用（3）,西方经济学家对社会贴现率的选择有： 社会贴现率等于私人投资的资本边际生产率； 社会贴现率等于社会时间偏好率； 以政府的借款利率作为社会贴现率。,实例：防洪工程的成本效益 back,最低费用选择法,只计算每个备选项目的有形成本，以成本最低为择优标准。 步骤： 根据政府的建设目标，提出多种备选方案； 以货币尺度，计算各有形费用并加总。贴现费用流。 按费用的高低排序。 多用于军事、政治、文化、卫生等成本容易衡量而受益难以衡量的项目。

41、back,公共定价法,公共定价法的概念 纯公共定价，即政府直接制定自然垄断业的价格； 价格管制，即政府规定竞争性管制行业（金融、农业、教育和保健等行业）的价格。 政府通过公共定价方法，使这些物品和服务得到最有效的使用，提高财政支出的效益。 定价水平和定价体系 公共定价的三种方法（最后复习时讲） 平均成本定价法 二部定价法 负荷定价法 back,边际成本定价与平均成本定价 Back,P=P0时，产量最小，效率损失最大，为EBD； P=P1=MC时，效率损失为0，但企业会发生亏损（P3P1DF）； P=P2=AC时，企业可获正常利润，但仍有效率损失（HID ）,二部定价与其他定价效率比较 back,P=P1=MC时，总收费额P1DQ1O,