05第五章商业银行贷款资产管理.ppt

1、第五章 商业银行贷款资产管理,学习目的 1、了解和掌握贷款的种类 2、掌握贷款政策的基本内容及其影响因素 3、了解贷款定价的几种方法 4、掌握主要贷款的操作程序 5、掌握信用贷款、担保贷款、票据贴现、消费贷款等几种重要贷款类别的管理要点 6、了解和掌握贷款期限的确定依据及主要规定 7、掌握借款人取得贷款应具备的基本条件,一、贷款种类,银行贷款是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种融资行为。 它由贷款对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。而这些因素的不同组合，就形成了不同的贷款种类。,从银行经营管理的需要出发，可以对银行

2、 贷款按照不同的标准进行分类。而不同的分类 方法，对于银行业务经营与管理又都具有不同 的意义。 1、按贷款期限分类 商业银行贷款按期限分类可分为活期贷款、定期贷款和透支三类。 （1）活期贷款在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款，这种贷款比定期贷款灵活主动。 （2）定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款，按照偿还期限的长短，又可分为短期贷款、中期贷款 和长期贷款。,短期贷款是指期限在一年以内（含一年）的 各项贷款； 中期贷款是指期限在一年（不含一年）以上五 年（含五年）以内的各项贷款； 长期贷款指期限在五年（不含五年）以上的各项贷款。 （3）透支是指活期存款户依照合同在账户余额不足

3、时向银行融入资金，它在性质是银行的一种贷款。 意义： 一方面有利于监控贷款的流动性和资金周转状况，使银行长短期贷款保持适当的比例；另一方面，也有利于银行按资金偿还的长短安排贷款顺 序，保证银行信贷资金的安全。,2、按银行发放贷款的自主程度和承担的风险分类 （1）自营贷款 指银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款。其特点是：自筹资金、自主放贷、风险自担、收益自享。这是商业银行最主要的贷款。 （2）委托贷款 指由委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人的要求代为发放、监督使用并协助收回的贷款。这类贷款银行不承担风险，通常只收取委托人付给的手续费。,（3）特定贷款 指经国务院批准并对可能造成的损失

4、采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。 意义： 按照银行发放贷款的自主程度划分贷款种类，有利于银行根据不同的贷款性质实行不同的管理办法；同时，也有利于考核银行信贷人员的工作质量，加强信贷人员责任心。,3、按贷款的方式和保障条件分类 银行贷款可以分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。 （1）信用贷款是指银行完全凭借客户的信誉而发放的贷款。 （2）担保贷款是指银行对具有一定的财产或信用作还款保证而发放的贷款。 根据担保方式的不同，具体可分为保证贷款、抵押贷款和质押贷款。,1）保证贷款是指按担保法规定的保证方式 以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定 承担一般保证责任或者连带责任而发放的

5、贷款。 2）抵押贷款是指按担保法规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。 3）质押贷款是指按担保法规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款。,（3）票据贴现是指银行买进未到期商业票据的方式对票据持有人进行的融资。它是贷款的一种特殊方式。 意义： 这种分类可以使银行依据借款人的财务状况、保障条件和程度选择不同的贷款方式,以提高贷款的安全系数。同时，有利于借款人灵活选择筹资渠道。,4、按贷款的用途分类 贷款用途本身也可以按不同的标准进行划分。 但按照我国习惯的做法，通常有两种分类方法： 一是按照贷款对象的部门分类，分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费

6、贷款； 二是按照贷款的具体用途来划分，一般分为流动资金贷款和固定资金贷款。 意义： 一方面，有利于银行根据资金的不同使用性质安排贷款顺序；另一方面，有利于银行监控贷款的部门分布结构，以便银行合理安排贷款结构，防范贷款风险。,5、按贷款的偿还方式分类 （1）一次性偿还贷款：指借款人在贷款到期日 一次性还清贷款，其利息可以分期支付，也 可以在归还本金时一次性付清。 （2）分期偿还贷款：指借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。 意义： 一方面有利于银行监测贷款到期和贷款收回情况，准确预测银行头寸的变动趋势；另一方面，也有利于银行考核利息率，加强对应收利息的管理。,6、按贷款的质量（或风险程

7、度）分类 按照贷款的质量和风险程度划分，银行贷款可 以分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷 款和损失贷款等五类。 （1）正常贷款是指借款人能够履行借款合同，充分把握按时足额偿还本息的贷款。 （2）关注贷款是指贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素。 （3）次级贷款是指借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，即借款人的还款能力出现了明显的问题。,（4）可疑贷款是指借款人无法足额偿还贷款本 息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部 分损失 （5）损失贷款是指在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。 意义： 有利于

8、加强贷款的风险管理，提高贷款质量；有利于金融监管当局对商业银行进行连续有效的监管。,7、按贷款的规模和对象分类 （1）批发贷款 指银行对规模较大的借款人（如大中型企业）发放的金额较大的贷款。 （2）零售贷款 指银行对小客户和个人发放的金额较小的贷款。 意义：有利于银行根据成本、收益原则选择借款客户；能更好地适应市场需求。,二、贷款政策,1、贷款政策的基本要求 贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总称。 贷款政策构成银行业务政策的核心内容，它应当是书面的、详细的和明确的。制定和及时修改贷款政策是银行董事会或最高管理层的职责，银行董事会和最高管理层有责

9、任保证银行政策得到严格执行。,贷款政策的制定应体现完整性、充分性和及 时性。 （1）完整性。即银行的信贷政策必须覆盖信贷管理的各个方面，不能出现没有政策规定的领域； （2）充分性。即要求贷款政策能真正达到识别、管理和控制风险的目的； （3）及时性。即要求银行能根据市场环境和业务经营品种的变化，及时修改和补充信贷政策。,2、制定贷款政策主要考虑的因素 商业银行的管理者在制定该行的贷款管理政策时，一般要考虑以下因素： （1）有关法律、法规 （2）财政、货币政策 （3）银行的资本状况 （4）银行负债结构 （5）经济周期 （6）银行的发展战略 （7）银行的风险意识及风险控制能力 （8）全国及地方经济环

10、境 （9）银行贷款人员的素质等,3、贷款政策的主要内容 （1）总体构架 商业银行的贷款政策由于其经营品种、方式、规模、所处的市场环境的不同而各有差别，但其基本内容主要有以下几个方面： 引言：它表述了一家银行的信贷哲学以及贷款政策的作用与地位。 目的：它充分阐明了银行信贷业务要达到的内外经营目标与任务。通常可用大量定量指标表述：如：市场份额、盈利能力与水平、贷款质量指标等。, 战略：详细说明银行信贷管理战略。 贷款扩张战略 贷款组合、投向战略 贷款风险管理战略 贷款定价战略等 贷款的工作规程与权限 工作规程 规章制度（贷款评估制度、审贷分离制度、岗位责任制度、分级审批制度、离职审查制度等） 信用

11、标准,（2）具体内容 1）贷款业务发展战略 包括开展业务应当遵循的原则、确定银行贷款发展 范围（包括行业、地域和业务品种）、速度和规模等。 2）贷款工作规程 贷款工作规程是指贷款业务操作的规范。 贷前的推销、调查及信用分析阶段。 银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段。 贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段。,3）贷款结构安排 地区结构。即银行贷款业务的地域范围及其构成。银行贷款的地区范围与银行的规模有关。 期限结构。即规定不同性质的贷款期限和银行可接受的最长期限。 品种结构。即规定银行贷款的品种及其构成。因不同类型贷款的风险程度和风险点不一样，需要不同的专业知识和管理

12、方法，应该分别制定相应的贷款政策和操作程序。,4）贷款的规模控制 判断银行贷款规模是否适度和结构是否合理，可以用一些指标来衡量。主要有： 贷款/存款。该指标反映银行资金运用于贷款的比重以及贷款能力的大小。我国商业银行法规定银行的这一比率不得超过75%。 贷款/资本。该比率反映银行资本的盈利能力和银行对贷款损失的承受能力。间接通过资本充足率加以反映。,单个贷款比率。该比率是指银行给单个客户或 最大十家客户的贷款占银行资本金的比率，它反映了银行贷款的集中程度和风险状况。我国中央银行规定，商业银行对单个客户和最大十家客户的贷款余额分别不得超过银行资本金的15%和50%。 中长期贷款比率。即银行发放的

13、一年期以上的中长期贷款余额与一年期以上的各项存款余额的比率。它反映银行贷款的流动性状况，该比率越高，流动性越差；反之，流动性越强。根据目前我国中央银行的规定，该比率应低于120%。,5）关系人贷款风险控制 关系人贷款是指商业银行对银行关系人发放的贷款。 关系人是指商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属，以及上述人员投资或担任高级管理职务的公司、企业和其他经济组织。,对关系人贷款风险控制，要做到： 严格控制审批程序、贷款条件、贷款规模和贷款注销等几个方面。 贷款规模应与银行的资本金挂钩，如对股东的贷款规模应控制在其实缴资本以内。 根据商业银行法，商业银行不得给关系人发放信用贷款，

14、发放担保贷款的条件不得优于其他借款人同类贷款的条件。,6）信贷集中风险控制 信贷集中一般是指银行或银行集团向一个或一组关系密切的借款人发放的、未经特别批准的、金额超过资本金一定比例的贷款。 商业银行的信贷集中主要表现在以下几个方面： 贷款集中于某一借款人或一组相互关联的借款人； 贷款的抵押品单一或具有相同的特点； 贷款集中于某一行业或地区； 贷款集中于某一种贷款。,如何看待信贷集中 信贷集中不符合银行“安全经营”的原则； 银行应能识别和分析信贷集中； 对信贷集中的控制重点是对银行全系统的综合控制； 信贷集中是经常发生的甚至是必然的。 信贷集中风险的主要控制方法 单个贷款比率控制； 限制借款人在

15、同一银行同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构取得贷款；,银行应对大额借款人建立驻厂信贷员制度； 对行业贷款以及集团客户贷款实行综合授信制度； 贷款品种应多元化，并合理搭配贷款期限； 严格控制对关联借款人的贷款； 贷款的担保不易集中。,7）贷款授信与授权 授信，也叫综合授信，是指商业银行对单一法人客户或地区确定的在一定时期（通常为一年）的最高信用控制限额。 授信对象：已在商业银行发生授信业务或已向银行申办授信业务的具有法人资格的客户（金融机构、自然人除外）。 授信原则： 统一管理：商业银行应当对授信实行统一的法人授权制度；商业银行应当建立统一的授信操作规范。 分工负责：商业银行各级机构应当明确

16、规定授信审查人、审批人之间的权限和工作程序，严格按照权限和程序审查、审批业务，不得故意绕开审查、审批人。 总额控制：商业银行应当对单一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、保理、担保、贷款承诺、开立信用证等各类表内外授信实行一揽子管理，确定总体授信额度。 适时调整：应该根据各地区的金融风险和客户的信用变化情况及时调整各地区和客户的授信额度。,授信范围：贷款、承兑、贴现、担保等。 授信限额：对客户在一定时期内全部授信业务的最高控制余额和分类限额。各分类授信额度之和不得超过综合授信额度。 综合授信额度= 客户上年末或近期的净资产 该客户信用等级相对应的最高授信系数 长期借款数 他行已提供的短

17、期授信业务 为其他企业提供的担保,授信方式： A.内部控制授信：对客户不予公开授信额度，由银行控制使用，属银行机密； B.公开授信：同客户签订授信协议 公开统一授信是银行在对单一法人客户或企业集团客户的风险和财务状况进行综合评价的基础上，就核定的最高综合授信额度，与客户签定授信协议，使客户在一定时期和核定额度内，能够便捷使用银行信用 C.单笔授信：对新客户办理的一次性授信业务。 授信额度的调减或取消： 在公开授信方式中，受信人发生下列情况之一者，银行应立即减少甚至取消其授信额度：,A.授信地区发生或潜伏重大金融风险； B.客户发生重大经营困难和风险； C.市场发生重大变化 D.行业政策发生重大

18、调整 E.客户体制发生重大变化（包括分立、合并、终止等） F.客户还款信用下降、欠息、发生违约，银行债权风险增加； G.其他银行已向该客户提供大量授信，造成对该客户授信总额超过其实际支付能力。,授权，是银行内部确定的对有权审批贷款的人员或组织规定的贷款审批品种和最高贷款限额。 授权一般由银行的董事会或最高决策层统一批准，自董事会到基层行管理层，权限逐级下降，不得超越授权发放贷款。授权通常分为三个层次：董事会、贷款委员会或高级管理层、信贷部门经理。 授信和授权的关系：授信发生在银行与客户之间，授权发生在银行系统内；授权是对授信业务实际额度使用的权限规定，超过权限的须报上级行审批。,8）贷款担保

19、贷款政策中，应根据有关法律确定贷款的担保政策。贷款担保政策一般应包括以下内容： 明确担保的方式； 规定抵押品的鉴定、评估方法和程序； 确定贷款与抵押品的价值的比率、贷款与质押品的比率； 确定担保人的资格和还款的能力的评估方法与程序等等。,9）贷款定价 在市场经济条件下，贷款的定价是一个复杂的过程，银行贷款政策应当进行明确的规定。 银行贷款的价格一般包括贷款利率、贷款补偿性余额（回存余额）和对某些贷款收取的费用（如承担费等），因此，贷款定价已不仅仅是一个确定贷款利率的过程。 在贷款定价过程中，银行必须考虑资金成本、贷款风险程度、贷款的期限、贷款管理费用、存款余额、还款方式、银行与借款人之间的关系

20、、资产收益率目标等多种因素。,10）贷款档案管理政策 贷款档案是银行贷款管理过程的详细记录，体现银行经营管理水平和信贷人员的素质，可反映贷款的质量，在一些情况下，甚至可以决定贷款的质量。一套完整的贷款档案管理制度通常应包括以下内容： 贷款档案的结构及其应包括的文件；一份完整的贷款档案应该包括三个部分：法律文件、贷款文件和还款纪录； 贷款档案的保管责任人； 明确贷款档案的保管地点，对法律文件要单独 保管，应保存在防火、防水、防损的地方； 明确贷款档案存档、借阅和检查制度。,11）贷款的日常管理和催收制度 贷款发放出去之后，贷款的日常管理对保证贷款的质量尤为重要，故应在贷款政策中加以规定。同时，银

21、行应制定有效的贷款回收催收制度。 12）不良贷款的管理 对不良贷款的管理是商业银行贷款政策的重要组成部分。主要包括：建立专门的不良贷款管理部门；制定不良贷款的识别制度；制定严格的不良贷款处理程序等。,案例：一笔不良个人住房按揭贷款成功收回的案例启示 客户唐某2000年在银行办理个人住房按揭贷款3笔，贷款金额分别为:32万、30万、28万元，2006年初由于唐某所办公司经营出现问题，资金紧缺无力正常归还住房月供，银行客户经理在电话催收无效后，多次上门催收，开始唐某态度较差，经过客户经理耐心分析利弊，唐某有所扭转开始筹措资金配合还款，但由于资金缺口大，还款来源最终没有得到落实，鉴于唐某所购3套住房

22、一套用于自住，一套用于办公，另一套出租的情况，银行建议客户转售出租的房屋，这样唐某既能避免被银行起诉造成损失，还可保证其他两套住房的按揭月供，剩余的资金还可用于生意上的周转，银行又能及时收回贷款，唐某同意银行建议，但又苦于找不到合适的买家，银行客户经理又采取多种渠道联系买家，先后3次帮助客户谈判，终于帮助唐某出售了房屋，摆脱了困境，银行顺利收回不良贷款，在此过程中客户经理还及时向买家宣传工行业务，成功营销2张信用卡。,分析： 个人不良贷款清收工作面对的是自然人难度大任务重，虽然下决心费大力气干，但往往事倍功半，所以一定要想好对策，选对方法，本案成功清收不良贷款主要源于以下几点：1、前期准备充分

23、 为了顺利清收不良贷款客户经理对贷款户的详细情况进行了细致的调查，包括目前的收入情况、经营情况、家庭情况及房屋使用情况等都进行了详细记录；2、服务耐心细致 客户唐某由于资金短缺无法归还银行贷款，心烦气躁，开始电话催收时，态度恶劣，在客户经理上门催收时有意躲避不见，在此情况下客户经理利用晚上下班时间在其住处楼下蹲点，耐心守候直到唐某10点回家，对其讲政策、说道理，当唐某得知再不还款可能遭银行起诉不仅要损失起诉费、拍卖费，3套房一套也可能保不住时，开始配合银行工作；3、选择最优方案 在本案中若采取法院强制执行，唐某不仅要承担1万元左右的诉讼费，拍卖价格也太低，除去拍卖费、利息费用等其他费用，最终会

24、有不小的损失，对于银行来说不仅要耗费更大的人力、物力，还会使清收周期拉长，并且存在不能全额清收贷款的可能，所以在充分调查市场行情的前提下，考虑到唐某所购住房有所升值，若以合适的价格出售，唐某在去除装修费、利息费用 后还可能有结余，而银行方面又能及时收回不良贷款， 及时出售其中一套住房不失为最佳方案。,三、贷款对象和条件,1、贷款对象 贷款对象是指银行贷款投向的部门、企事业单位及个人，选择贷款对象就是确定借款人。 借款人是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。 借款人的资格应具备：合格性、合法性和

25、民事行为能力。,2、贷款条件 贷款条件是对借款人使用贷款规定的具体要求。 根据贷款通则，借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件，并且应当符合以下要求： （1）有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已基本清偿；没有清偿的，已作了贷款人认可的偿还计划。 （2）除自然人和不需经工商部门核准登记的事业法人外，应当经工商部门办理年检手续。,（3）已开立基本账户或一般存款账户。 基本存款账户是存款人办理日常转账结算和现金收付的账户。企业的工资、资金等现金的支出，只能通过基本存款账户办理。一个企业只能开立一个基本存款账户，开户时必须要有中国人民银行

26、当地分支机构核发的开户许可证。 一般存款账户是因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外银行机构开立的银行结算账户。是存款人的辅助结算账户，借款转存、借款归还和其他结算的资金收付可通过该账户办理。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。该账户开立数量没有限制。作用在于：一是便于借款人存入贷款资金；二是贷款人可随时掌握借款人的资金动态。三是便于借款人结算和划拨资金。,（4）除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产的50%。 （5）借款人的资产负债率符合贷款人的要求。 （6）申请中长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与项目所需总投资的比例不低于

27、国家规定的投资项目的资本金比例。 （7）持有贷款卡（自然人等除外）。贷款卡是中国人民银行发给借款人凭以向金融机构申请办理信贷业务的资格证明。中国人民银行统一为贷款卡编码，贷款卡编码唯一。贷款卡由借款人持有，有效期一年，在中华人民共和国境内通用。中国人民银行分支机构实施贷款卡发放核准 行政许可，并对贷款卡的持有、使用进行监督管理。,四、贷款期限,1、确定贷款期限的主要依据 （1）借款人的生产经营周期 （2）借款人的还款能力 （3）贷款人的资金供给能力 （4）借款的用途 （5）贷款的政策 （6）监管当局的要求,2、现行贷款期限的原则规定 （1）贷款期限一般不得超过十年，超过十年的要报监管部门备案

28、（2）流动资金贷款期限最长不得超过三年 （3）票据贴现期限最长不得超过六个月 （4）贷款最长期限一般控制在30年以内 3、贷款展期 借款展期是指借款人在合同约定的期限不能偿还借款，在征得贷款人同意的情况下，延长原借款期限，使借款人能够继续使用借款。贷款展期实际上是原贷款合同的变更所以应该以贷款人同意为前提。 。,（1）贷款展期程序 1）借款未到期前由借款人提出书面申请 2）贷款人审核（应特别注意对担保贷款的审核） 3）贷款展期与否由贷款人自主决定 （2）贷款展期期限的原则规定 1）短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限 2）中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半 3）长期贷款展期期限累计

29、不得超过三年,五、几种主要贷款业务管理,(一)保证贷款 1、保证贷款掌握要点 （1）保证人资格具有代为清偿能力的公民、法人、其他组织 充分条件具有完全民事行为能力 必要条件具有代偿能力 不具备保证人资格的几种规定,国家机关（例外情况） 以公益为目的的事业单位、社会团体 企业法人的分支机构、职能部门（例外情况) 法人的书面授权应当明确授权范围，授权书应详尽、规范、确定、不能含糊 以书面授权书授权范围提供保证 法人分支机构对外担保，其法律责任由法人承担,（2）保证方式 一般保证（保证人仅对债务人不履行债务负补充责任的保证） 连带责任保证（保证人在债务人不履行债务时与债务人负连带责任的保证） 银行对

30、保证方式的基本选择连带责任保证 （3）共同保证（与单一保证相对应） 两个或两个以上保证人就同一债务人的同一债务所给与的保证 联合订立与分别订立 按份责任与连带责任,（4）保证担保范围 法定保证范围 主债权及利息违约金损害赔偿金实现债权的费用 约定保证范围（有限保证） 两者的关系:约定效力优于法定效力，法定是约定的有效补充 （5）保证期间 债权人向保证人行使请求权的期间 法定保证期间（自主债务履行届满之日起六个月） 约定保证期间 银行应及时向保证人主张权利以免诉讼时效 中断而影响债权的实现,（6）最高额保证 是指债权人与保证人之间就债务人在一定期间内发生的若干笔债务，确定一个最高额，由保证人在此

31、限度内对债务人履行债务作保证的协议。 为将来发生的不确定债权提供担保 所担保的债权额是在一定期间发生的，并且在约定的最高限额内,（7）物的担保与人的保证担保 物权法规定，被担保的债权既有物的担 保又有人的担保的，债务人不履行到期债务或发 生当事人约定的实现担保物权的情形，债权人应 按约定实现债权；没有约定或者约定不明的，债 务人自己提供物的担保的，债权人应当就物实现 债权；第三人提供物的担保的，债权人可选择就 物实现债权或者就保证实现债权。,（7）物的担保与人的保证担保,（8）债权转移和债务转让下的保证责任确定 债权人转移债权，保证人在原担保范围内继续承担保证责任 债务人转让债务，必须征得债权

32、人同意，满足这一条件，还须征得保证人同意，否则，保证人可以免除保证责任 （9）贷款展期情况下的保证责任确定（须征得保证人的同意）,2、保证贷款中的主要风险点 （1）保证人资格不符法律要求 （2）保证手续不完备（如法律性文件没有法定代表人签字并加盖公章等） （3）债权人与被保证人（借款人）协商变更借款合同未经保证人书面同意（贷款展期、借新还旧、债务转让、追加贷款等） （4）互保、连环保、超保,（5）保证方式选择不当 （6）保证期间未能及时主张权利，超过诉讼时效 （7）银行不适当追求多种担保 （8）股份有限公司或有限责任公司为其本公司的股东或个人提供担保 （9）债务人宣告破产，债权人未及时申报债权

33、,(二)抵（质）押贷款 1、含义 抵押贷款是指按担保法规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款。 2、抵押、抵押权人、抵押人、抵押物 （1）抵押 A、抵押是一种民事担保制度 其意义为：债务人或第三人向债权人提供一定的财产，作为债务人履行债务的担保。当债务人不履行债务时，债权人有权处分抵押财产，并就处分抵押财产的所得优先受偿。,B、抵押是指债务人或者第三人不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照本法规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿，抵押包括以下几层涵义： （一）提供抵押担保的人可以是主债务人或第三人 主债务人是指抵押所担保的

34、主债权合同中负有按对方请求为一定行为的人。当主债务人与债权人达成抵押合同将某项财产作抵押时，主债务人即为抵押人。所谓第三人，是指债权人及债务人以外的其他人。第三人与债权人达成的抵押合同以特定财产为其债权提供担保时，第三人即为抵押人。,（二）不转移抵押财产的占有 抵押的发生不以占有标的物为要件，抵押人无须将标的物交付抵押权人占有。抵押权的登记能够确保抵押权权利之存在，并有助于防止损害第三人的利益。此外，也正是由于不转移抵押物的占有，抵押人可以使用、收益、处分抵押物，从而使抵押物的使用价值得以充分发挥。,（三）抵押担保以抵押权人（债权人）行使优先受偿权而实现 优先受偿权是抵押权的核心内容。其优先受

35、偿性表现在：一是享有抵押权的债权人，对抵押标的物的变价款有优先于无抵押权的债权而受偿的权利；二是在同一标的物上存在数个抵押权的，发生在先的抵押权优于发生在后的抵押权就标的物受偿。优先受偿是抵押权发挥担保作用的本质特征，据此才能打破“债权人平等的原则”，才能担保债权的实现。,（四)抵押权的行使必须以债务人不履行债务为前提 抵押权在担保过程中仅为一种可能性权利，这种可能性必须以债务人到期不履行债务为其发生的先决条件。债务人虽履行了债务，但其履行仅为部分履行，这时，抵押权人仍然可以行使抵押权，并就其未受清偿部分的债权从抵押物中优先受偿。,（2）抵押权人 债权人因设定抵押而取得的权利称为抵押权，债权人

36、亦称为抵押权人。 （3）抵押人 是指为担保自己或他人履行债务，而向债权人提供抵押担保的人。抵押人可以为债务人本人，也可以是债务人和债权人以外的第三人。 （4）抵押物 是抵押人用来为债权人债权提供担保的财产，债务人不履行债务的，债权人可就抵押财产优先受偿。,3、抵押权的法律特征 （1）抵押权与债权等相区别： 抵押权的标的是物，而不是行为，不需要他人协助。债权的标的是行为而不是物。 抵押权是当条件满足时直接处分抵押物并排除他人干涉的权利。债权人对到期的债权只能要求债务人做出一定行为来清偿债务，而不能直接处分债务人的财产。 抵押权的权利主体是特定的人，即抵押权人；义务主体则是不特定的，包括除权利主体

37、以外的一切人。如房屋承租人不能因自己租用房屋的权利而干涉抵押权人对房屋的处分，如出卖等。抵押人将抵押财产出售的，抵押权人有权追回。债权的权利主体和义务主体都是特定的，债权人无权干涉债务人优先清偿对其他债权人的债务或对其所有财产的任何处分。,抵押权有追及效力 追及效力是指不论抵押物辗转落于何人手中，抵押权人都有权追索取得。 抵押权的标的必须具有特定性 抵押物应具有不可替代性，必须能够在法律权利上区别于其他物品。 抵押财产必须具有个体性质，可以量化且必须予以量化，不能界限模糊不清。 抵押权的标的须是独立之物 抵押物可与其他物相分离而独立存在，并不失去其价值。如一幢独立的房屋、一片土地都可视作独立的

38、财产。但一幢房屋中某一部分、一堵围墙的某一段就不能视为独立的财产，即一项不独立的财产是无法单独处分的，对该财产的处分必然影响到整体财产的价值和所有权人的权益。, 作为担保物权的抵押权 担保物权指为了担保债的履行而设定的物权。其特征有： 抵押权具有从属性 抵押行为是一种辅助性或从属性的民事行为。抵押权是从属于其他权利而成立的物权，不能单独成立，表现在： A. 抵押权的成立以贷款债权的存在为前提，即债权是抵押权成立的法律前提。 B. 抵押权不得与债权分离而被单独转让。抵押权必须与债权一同处分。抵押权人不能将抵押权转让他人而自己保留债权，也不能将债权转让他人而自己保留抵押权。 C. 抵押权不得与债权

39、分离而作为其他债权的担保。,D. 债权与抵押权同时存在，抵押权是债权的补充，债权人行使抵押权并不影响其债权。债权人处分抵押财产，只是其实现债权的一种手段。如果债权人从处分抵押财产中获得了完全清偿，其债权后告消灭；如果债权人未能从中获完全清偿，则虽然抵押权已告消灭（抵押财产已处分完毕），债权人仍可就剩余债权向债务人索偿。 E. 抵押权因债的清偿而消灭 F. 抵押权随债权的转移而一同转移 抵押权具有优先受偿性（排他性） A. 当债务人对多个债权人负债时，享有抵押权的债权人有权就设定抵押的财产优先于其他债权人而受清偿。,B. 抵押人对已设定抵押的财产的任何处分都不影响抵押权人就抵押财产优先受偿的权利

40、，亦即任何人侵犯抵押权人的优先权都会因抵押权人的追偿而告无效。如一般债权人接受已抵押财产作为债务清偿后，抵押权人仍有权处分该财产并受偿。 C. 抵押权的优先性不仅是对债权而言，而且其相对其他物权亦具优先性。就同一财产设定多个抵押权的，先设定（或先登记）的抵押权优先于后设定（或后登记）的抵押权。 D. 抵押权人的优先权不仅对于抵押财产，对因抵押财产毁损灭失所得的保险金、赔偿金或补偿金，同样具有优先权。, 抵押权具有不可分性 A. 以多项财产为一项债务抵押担保时，除非限定多抵押物的担保份额，否则，多个抵押物对全部抵押担保金额（债务）负责。抵押权人可对全部抵押物行使权利，当需要处分抵押物以满足债权时

41、，抵押权人可随意选择处分抵押物，直至债权全部实现。 B. 抵押物部分灭失时，剩余部分仍担保全部债权。抵押物灭失如系人为因素，抵押人须赔偿；如无责任者，抵押人并无义务补充抵押物，抵押权人也只能就剩余部分行使抵押权，此时抵押金额并不改变。例如，以一项财产为10000元借款担保，抵押金额为10000元，当该项财产的一半灭失时，抵押权人仍享有金额为10000元的抵押权；剩余一半财产仍对10000元债务负责，而不是对5000元债务负责。,C. 当债权人转让部分债权时，抵押权并不按份转让，而是为多个债权人共同所有。债权人也可以转让部分债权，而保留全部抵押权。 D. 以财产抵押为分期给付的债担保的，当部分债

42、务到期时，债权人可以拍卖全部抵押物，除非抵押人与债权人约定只能部分拍卖。但如果抵押物是可分的，并是可以分次拍卖的，拍卖部分财产所得已足以清偿到期债务的，其余财产应停止拍卖。,4、抵押物 （1）可以抵押的财产应具备的条件 第一，抵押人对抵押物必须有处分权。抵押人如果对财产没有处分权，不仅抵押合同难以成立，而且即使成立了抵押合同，抵押权人的抵押权也难以保证充分实现。所有权、使用权不明或者有争议的，依法被查封、扣押或者采取其他强制措施的财产，不得抵押。 第二，抵押物必须是法律允许转让的。法律禁止转让的财产，如土地、国防设施等不得抵押。这类物品不能依民法方法转让所有权，所以不能作为抵押权的标的。考虑到

43、学校、医院、幼儿园等教育设施和社会公益设施涉及公众利益，本法规定其不得抵押；为了保护农村土地资源，农村和城市郊区的耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权也不得抵押。,第三，抵押物价值应与所担保的债权金额一致。从抵押权人一方说，抵押人只有提供有充分价值的抵押物，抵押权人的债权方能得到有效保障，如果抵押物的价值总额上于所担保的债权金额，在债务人不履行债务时，债权就不能得到全部清偿。 第四，用作抵押物的财产原则上应便于管理和实施，原则上应是不动产，也包括生产设备、日用生活品、交通运输工具等一切有价值的动产。 可作为抵押物的财产应是有价值和使用价值的固定资产、能够封存的流动资产、有价证券、

44、能够转让的无形资产及其它可以依法流通转让的资产。,（2）法定抵押物范围 依据担保法，抵押物包括：抵押人所有的房屋和其他附着物、机器、交通运输工具和其它财产；抵押人依法有权处分的国有土地使用权、房屋和其他地上的附着物及国有机器、交通运输工具和其它财产；抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒丘等荒地的使用权；依法可以抵押的其它财产。 土地使用权抵押时，其地上建筑物、其他附着物随之抵押。地上建筑物、其他附着物抵押时，其使用范围内的土地使用权随之抵押。因为两者时分不开的，但两者再抵押登记时却应分别进行。,（3）明确法定抵押物范围 存货抵押（品牌、保质、易售、季节性） 证券抵押 设备抵押（特殊用途、

45、固定设备、拆卸成本、技术时效、使用状况） 不动产抵押 客账抵押（账龄、坏账率、折扣） 人寿保险单抵押,（4）不能用作抵押的财产 土地所有权 集体拥有的土地使用权 以公益为目的的事业单位、社会团体的设施 所有权、使用权不明或有争议的财产 依法被查封、扣押、监管的财产 法律禁止流通的自然资源、财物、权利 限制流通物（如金、银），一般不得用作抵押 采矿权等不得用作抵押 海关监管货物或未放行货物，未经海关允许不得用作抵押,（5）抵押物选择的原则 合法性易售性稳定性易测性 可控性易保性受益性 （6）抵押率的确定 抵押率又称“垫头” ，是抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。 贷款风险借款人信誉易售性

46、价格稳定性贷款期限 （7）抵押权的实现 前提：债务履行期届满，抵押权人债权未受清偿 实现途径 与抵押人协商对抵押物拍卖、变卖或转让 未达成协议时，向法院提起诉讼,（8）抵押物的处分 贷款期满，借款人如果按期如数偿还贷款本息，银行应将抵押物及有关证明文件及时退回抵押人，抵押合同也即终止。处分抵押物必须具备一定的条件，包括： 抵押合同期满，借款人不能履约还款 抵押期间抵押人宣告解散或破产 个体工商户作为抵押人在抵押期间死亡、失踪，且其继承人或受遗赠人不能偿还其债务,抵押物的处分是指通过法律行为对抵押物进行处置的一种权利。抵押物处分方式主要有三种： 拍卖：即以公开竞价的方式把标的物卖给出价最高者的一

47、种行为 。 转让：即通过合法方式将产权属己的财产所有权出让给他人。这种方式适于证券和无形资产的处分，转让价款除支付有关转让公证费用外，主要用于清偿贷款本息。 兑现：主要指有价证券到期，持券人向证券市场或承兑银行要求兑现，由证券机构或承兑银行按票面记载利率将有价证券兑成现金支付给持券人。,折价是指抵押权人与抵押人协商由抵押权人以确定的价格取得抵押物的所有权。 （9）抵押权的消灭 抵押财产担保的债权实现 因抵押权人放弃抵押权而消灭（不影响其债权） 因债权人放弃债权而消灭 因抵押权人逾期没有行使抵押权而消灭 因处分抵押财产而消灭（不影响剩余债权),5、抵押贷款的主要风险点 （1）超额抵押（复合抵押）

48、 （2）共有财产抵押未征得共有人书面同意 （3）以他人财产抵押未经财产所有人同意（欺骗、假冒、未办有关手续） （4）以单位已进行的房改房作抵押（产权不明） （5）未办抵押登记手续 （6）资产评估水分大,（7）未抵押有效证件或抵押的证件不齐 （8）抵押合同无效 （9）土地使用权抵押（与地上附着物未办同时抵押、集体土地使用权抵押） （10）抵押物的转让（阻碍抵押权的实现） （11）抵押财产为办保险手续或未确定银行为第一受益人 （12）权利质押风险点,（三）票据贴现 1、票据贴现的特点 票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。从持票人来讲，贴现是以手持未到期的票据向银行贴付利息，

49、取得现款的经济行为。 因此，票据贴现不仅仅是一种票据买卖行为，它实际上是一种债权债务关系的转移，是银行通过贴现而间接地把款项放给票据的付款人，是银行贷款的一种特殊方式。,票据贴现与其它贷款方式相比，在贷款对象、还款保证、收息方式、管理办法等方面都具有不同的特点： （1）它是以持票人作为贷款直接对象 （2）它是以票据承兑人的信誉作为还款保证 （3）它是以票据的剩余期限为贷款期限 （4）实行预收利息的方法,2. 票据贴现的条件 （ 1）对申请票据贴现单位的规定 申请票据贴现的单位必须具有法人资格或实行独立核算、在银行开立有基本帐户并依法从事经营活动的经济单位。贴现申请人应具有良好的经营状况，具有到

50、期还贷的能力。 贴现申请人持有的票据必须真实，票式填写完整，盖印、压数无误，凭证在有效期内，背书连续完整。贴现申请人在提出票据贴现的同时，应出示贴现票据项下的商品交易合同原件，并提供复印件或其它能够证明票据合法性的凭证，同时还应提供能够证明票据项下商品交易确已履行 的凭证（如发货单、运输单、提单、增值 税发票等复印件）。,（2）对票据的规定 应该是按照中华人民共和国票据法规定签发的有效汇票，基本要素齐全； 单张汇票金额不超过1 000万元； 汇票的签发和取得必须遵循诚实守信的原则，并以诚实合法的交易关系和债务关系为基础； 承兑行具有银行认可的承兑人资格。,3商业银行贴现的票据种类 （1）银行承

51、兑汇票。它是一般企业所发的远期汇票，经银行承兑的到期汇票。 （2）商业承兑汇票。它是售货商发出而由收购商承兑到期支付的远期汇票，一般有商业跟单承兑汇票和不跟单承兑汇票两种。 （3）商业期票。它是普通商人所收的远期本票，俗称期票，通常是购货商作为到期支付凭证，约定期限付款，由购货商出具期票交售货商作为到期支付凭证。 商业银行除了贴现上述票据外，还承办政府债券的贴现。凡是已经中签的公债和到期国库券本息票，在未到付款日期以前，可以向银行申请贴现。,4.票据贴现的操作要点 （1)票据贴现的审批 审查票据的票式和要件是否合法； 审查票据的付款人和承兑人的资信状况。应当收贴具有良好信誉的企业和银行作为付款

52、人和承兑人的票据； 审查票据期限的长短。一般商业汇票的期限应在六个月之内； 审查贴现的额度。贴现的额度一般不得超过贴现申请人的付款能力。,（2) 票据贴现的具体内容 银行通过上述审查，最终作出是否收贴的决策，在经过银行内部的审查、审批程序后，即可办理贴现手续。 A、票据贴现的期限与额度 票据贴现的期限是指从票据贴现日到票据到期日之间的时间。 票据贴现贷款的额度，即实付贴现额，按承兑票据的金额扣除贴现利息计算。计算公式是： 实付贴现额=贴现票据面额贴现利息 贴现利息=票据面额贴现期限（月贴现率30）,B、票据贴现贷款的到期处理 票据贴现贷款到期后，付款人应事先将票款备足并交存开户银行，开户银行等

53、到期日凭票将款项从付款人账户划转到银行账户。 如果票据到期，付款人账户不足支付票款，可按以下情况处理： 以银行承兑汇票贴现，承兑银行除凭票付款外，应对承兑申请人执行扣款。对尚未扣回的承兑金额，视同逾期货款，应按统一利率收息并实行加息； 以商业承兑汇票贴现的，其开户银行应将汇票退还贴现银行，同时对付款人应比照签发空头支票的处罚规定给以罚款。,（四）个人贷款 商业银行个人贷款是银行以居民个人为贷款对象，以个人消费或投资为用途而发放的贷款。 1、个人贷款的种类 （1）个人消费贷款和个人投资贷款 （2）置业性贷款、置产性贷款和信用卡贷款 （3）分期偿还贷款、信用卡贷款和其它周转限额贷款和一次性偿还贷款

54、 （4）住房贷款、汽车贷款、旅游贷款、助学贷款等,2、个人贷款的特点 （1）利率水平高 （2）规模呈现周期性 （3）借款人缺乏利率弹性 （4）客户分散，规模较小 （5）以信用贷款为主 （6）违约率可能较高，风险较大,3、个人贷款的操作要点 （1）贷款的申请 消费者需要向银行申请贷款用于个人消费，必须提交借款申请。在借款申请中，应详细列述以下内容： 借款的动机和用途； 借款的数额和种类； 申请人本人的有关资料，如借款人的姓名、年龄、职业、收入、财产、家庭成员、健康状况、信用履历等； 银行要求提供的其它有助于了解申请人信用状况的合法资料。,（2）信用分析和贷前调查 银行在接到借款人提出的消费贷款申

55、请后，应对借款人进行全面的信用分析，对借款人申请中所列的情况进行深入细致的调查了解，以作出贷与不贷的决策。 对借款人进行信用分析和贷前调查的内容，除了对一般工商企业贷款中所应调查了解的内容之外，银行应针对个人借款者的特点重点调查以下一些情况： 借款人姓名、年龄、住址； 借款人职业及职业稳定性；,借款人收入及其稳定性，借款人家庭收入及其稳定性； 借款人消费支出情况； 借款人承担赡养义务及其稳定性； 借款人本人及由其承担赡养义务的家庭成员的健康状况； 借款人的财产及其变现能力； 借款人的信用记录。是否与银行发生过借款往来，有无违约记录； 借款人可以提供的贷款抵押物及其质量等。,（3）贷款审批与发放 银行在审批消费者贷款时，一般有两种方法： 经验判断法。即根据对借款人的信用分析和贷前调查