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文档简介

1、乌鲁木齐工艺品项目预算报告MACRO 泓域咨询一、行业发展宏观环境分析我国民间手工艺品植根社会最基层,构筑了基础雄厚的大众文化底蕴,并对其他文化艺术产生过深远的影响,传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。随着民间手工艺品行业竞争的不断加剧,大型企业间并购整合与资本运作日趋频繁,一大批优秀品牌迅速崛起,逐渐成为行业中的翘楚。近年来,随着国民经济的快速发展,我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升,行业市场规模不断扩大。数据显示,2011年我国民间手工艺品行业市场规模约约为4062亿元,到2015年,我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元,增长十分迅速。未来几年,我国民间手

2、工艺品行业仍将保持快速发展水平,数据显示,预计到2020年,我国民间手工艺品行业市场规模将达到9992亿元。目前,我国民间手工艺品行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。数据显示,到2015年底,我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家,约占总数的72%;集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家,约占总数的8%。我国民间手工艺品行业集中程度较低,企业规模普遍较小,企业市场竞争力较弱,随着行业市场竞争不断加剧,行业兼并重组趋势日益明显。近年来,我国民间手工艺品产业的发展得到了国家政策的大力支持,比如,十八大提出:“要增强文化整体实力和竞争力,推动文化产业快速

3、发展。”在十八届三中全会中又提出了一些新的政策。中国正在大力推进以文化体制改革为重点、以创造先进文化为核心内容、以满足人民群众不断增长的精神文化需求为目标的文化建设和改革,这必将有力地推动中国文化产业的发展,随着经济的快速发展和国家政策扶持力度的不断加大,未来我国民间手工艺品行业发展潜力巨大。二、预算编制说明本预算报告是xxx集团本着谨慎性的原则,结合市场和业务拓展计划,在公司预算的基础上,按合并报表要求编制的,预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年,即2019-2023年。三、公司基本情况(一)公司概况成立以来,公司秉承“诚实、信用、谨慎、

4、有效”的信托理念,将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念,不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。公司自成立以来,坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本,强调服务,一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革,实现了企业持续、健康、快速发展。未来我司将继续以“客户第一,质量第一,信誉第一”为原则,在产品质量上精益求精,追求完美,对客户以诚相待,互动双赢。我们将不断超越自我,继续为广大客户提供功能齐全,质优价廉的产品和服务,打造一个让客户满意,对员工关爱,对社会负责的创新型企业形象!公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共

5、赢的市场战略,以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召,融入各级城市的建设与发展,在商业模式思路上领先业界,对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 企业“以客户为中心”的服务理念,基于特征对用户群进行划分,从而有针对性地打造满足不同用户群多样化用能需求的客户服务体系。公司以生产运行部、规划发展部等专业技术人员为主体,依托各单位生产技术人员,组建了技术研发团队。研发团队现有核心技术骨干 十余人,均有丰富的科研工作经验及实践经验。贯彻落实创新驱动发展战略,坚持问题导向,面向未来发展,服务公司战略,制定科技创新规划及年度实施计划,进行核心工艺和关键技术攻关,建立了包括项目立项审批、实施监督、效果评

6、价、成果奖励等方面的技术创新管理机制。产品的研发效率和质量是产品创新的保障,公司将进一步加大研发基础建设。通过研发平台的建设,使产品研发管理更加规范化和信息化;通过产品监测中心的建设,不断完善产品标准,提高专业检测能力,提升产品可靠性。(二)公司经济指标分析2018年xxx科技公司实现营业收入7993.89万元,同比增长13.93%(977.47万元)。其中,主营业务收入为6720.04万元,占营业总收入的84.06%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入1678.722238.292078.411998.477993.892主营业务收入1411.21

7、1881.611747.211680.016720.042.1特色手工艺品(A)465.70620.93576.58554.402217.612.2特色手工艺品(B)324.58432.77401.86386.401545.612.3特色手工艺品(C)239.91319.87297.03285.601142.412.4特色手工艺品(D)169.35225.79209.67201.60806.402.5特色手工艺品(E)112.90150.53139.78134.40537.602.6特色手工艺品(F)70.5694.0887.3684.00336.002.7特色手工艺品(.)28.2237.6

8、334.9433.60134.403其他业务收入267.51356.68331.20318.461273.85根据初步统计测算,2018年公司实现利润总额2025.64万元,较2017年同期相比增长442.89万元,增长率27.98%;实现净利润1519.23万元,较2017年同期相比增长237.80万元,增长率18.56%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元7993.89完成主营业务收入万元6720.04主营业务收入占比84.06%营业收入增长率(同比)13.93%营业收入增长量(同比)万元977.47利润总额万元2025.64利润总额增长率27.98%利润总额增长量万元44

9、2.89净利润万元1519.23净利润增长率18.56%净利润增长量万元237.80投资利润率61.61%投资回报率46.21%财务内部收益率25.81%企业总资产万元10092.16流动资产总额占比万元27.82%流动资产总额万元2807.25资产负债率35.61%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化;2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变,所在行业形势、市场行情无异常变化;3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变;4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变;5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够

10、顺利执行,不受政府行为的重大影响,不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难;6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成,各项业务合同顺利达成,并与合同方无重大争议和纠纷,经营政策不需做出重大调整;7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析手工艺品,俗称“民间手工艺品”,民间手工艺品植根社会最基层,在不同的民族,不同地域生生不息,构筑了基础雄厚的大众文化底蕴,并对其他文化艺术产生过深远的影响。手工制作工艺在我国民间有着悠久的制作历史,几千年来,传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。近年来,随着国民经济的快速发展

11、,我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升,行业市场规模不断扩大。数据显示,2015年,我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元,增长迅速。未来几年,我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平,预计到2020年,我国民间手工艺品行业市场规模将达到9992亿元。国内民间手工艺术品企业主要分布在江浙一代,以及华南华中等地。数据显示,华东地区民间手工艺品企业数量占比达37.9%,其次是华南华中地区,分别占比19.3%、17.6%。像山西剪纸、潍坊风筝、江西景德镇瓷器、广州粤绣、苏州的苏绣、自贡的竹扇、徐州新沂的剪纸等等,经过多年发展,都形成了各自地区的优势。目前,国内民间手工艺品行业集中度

12、低,大多为小型企业,占比达84.3%,规模较大的企业占比非常少,且发展具备一定规模的企业前景也仍然不乐观,竞争力弱,兼并重组趋势日益明显。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算,各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx集团将继续扩大生产规模,主要投资用途包括:新建研发生产基地、补充流动资金等。(一)固定资产预算2019年计划固定资产投资3986.93(万元)。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元1887.161884.71163.60398

13、6.931.1工程费用万元1887.161884.717907.751.1.1建筑工程费用万元1887.161887.1635.07%1.1.2设备购置及安装费万元1884.711884.7135.02%1.2工程建设其他费用万元215.06215.064.00%1.2.1无形资产万元94.4294.421.3预备费万元120.64120.641.3.1基本预备费万元53.4853.481.3.2涨价预备费万元67.1667.162建设期利息万元3固定资产投资现值万元3986.933986.93(二)流动资金预算预计新增流动资金预算1394.54万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第

14、一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元7907.755224.066533.297907.757907.757907.751.1应收账款万元2372.321542.011897.862372.322372.322372.321.2存货万元3558.492313.022846.793558.493558.493558.491.2.1原辅材料万元1067.55693.91854.041067.551067.551067.551.2.2燃料动力万元53.3834.7042.7053.3853.3853.381.2.3在产品万元1636.911063.991309.521636.911636.91

15、1636.911.2.4产成品万元800.66520.43640.53800.66800.66800.661.3现金万元1976.941285.011581.551976.941976.941976.942流动负债万元6513.214233.595210.576513.216513.216513.212.1应付账款万元6513.214233.595210.576513.216513.216513.213流动资金万元1394.54906.451115.631394.541394.541394.544铺底流动资金万元464.84302.15371.88464.84464.84464.84(三)总投

16、资预算构成分析1、总投资预算分析:总投资预算5381.47万元,其中:固定资产投资3986.93万元,占项目总投资的74.09%;流动资金1394.54万元,占项目总投资的25.91%。2、固定资产预算分析:本期工程项目固定资产投资包括:建筑工程投资1887.16万元,占项目总投资的35.07%;设备购置费1884.71万元,占项目总投资的35.02%;其它投资215.06万元,占项目总投资的4.00%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=3986.93+1394.54=5381.47(万元)。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元

17、5381.47134.98%134.98%100.00%2项目建设投资万元3986.93100.00%100.00%74.09%2.1工程费用万元3771.8794.61%94.61%70.09%2.1.1建筑工程费万元1887.1647.33%47.33%35.07%2.1.2设备购置及安装费万元1884.7147.27%47.27%35.02%2.2工程建设其他费用万元94.422.37%2.37%1.75%2.2.1无形资产万元94.422.37%2.37%1.75%2.3预备费万元120.643.03%3.03%2.24%2.3.1基本预备费万元53.481.34%1.34%0.99%

18、2.3.2涨价预备费万元67.161.68%1.68%1.25%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元3986.93100.00%100.00%74.09%5建设期间费用万元6流动资金万元1394.5434.98%34.98%25.91%7铺底流动资金万元464.8511.66%11.66%8.64%八、未来五年经济效益测算根据规划,第一年负荷65.00%,计划收入8127.60万元,总成本6610.85万元,利润总额-2574.14万元,净利润-1930.61万元,增值税270.22万元,税金及附加97.45万元,所得税-643.53万元;第二年负荷80.00%,计划收入10003.20万元

19、,总成本7844.76万元,利润总额-2702.81万元,净利润-2027.11万元,增值税332.58万元,税金及附加104.93万元,所得税-675.70万元;第三年生产负荷100%,计划收入12504.00万元,总成本9489.97万元,利润总额3014.03万元,净利润2260.52万元,增值税415.73万元,税金及附加114.91万元,所得税753.51万元。(一)营业收入估算该“乌鲁木齐工艺品项目”经营期内不考虑通货膨胀因素,只考虑特色手工艺品行业设备相对价格变化,假设当年特色手工艺品设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入12504.00万元。(二)达产年增

20、值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=415.73万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元8127.6010003.2012504.0012504.0012504.001.1特色手工艺品万元8127.6010003.2012504.0012504.0012504.002现价增加值万元2600.833201.024001.284001.284001.283增值税万元270.22332.58415.73415.73415.733.1销项税额万元2000.642000.642000.642000.642000.643.2进项税额万元103

21、0.191267.931584.911584.911584.914城市维护建设税万元18.9223.2829.1029.1029.105教育费附加万元8.119.9812.4712.4712.476地方教育费附加万元5.406.658.318.318.319土地使用税万元65.0265.0265.0265.0265.0210税金及附加万元97.45104.93114.91114.91114.91(三)综合总成本费用估算根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按达产年经营能力计算,本期工程项目综合总成本费用9489.97万元,其中:可变成本8226.05万元,固定成本1263.92万元,具体

22、测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值1887.161887.16当期折旧额1509.7375.4975.4975.4975.4975.49净值377.431811.671736.191660.701585.211509.732机器设备原值1884.711884.71当期折旧额1507.77100.52100.52100.52100.52100.52净值1784.191683.671583.161482.641382.123建筑物及设备原值3771.87当期折旧额3017.50176.00176.00176.00

23、176.00176.00建筑物及设备净值754.373595.873419.873243.873067.872891.874无形资产原值94.4294.42当期摊销额94.422.362.362.362.362.36净值92.0689.7087.3484.9882.625合计:折旧及摊销3111.92178.36178.36178.36178.36178.36总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元6332.994116.445066.396332.996332.996332.992外购燃料动力费万元432.76281.29346.21432.

24、76432.76432.763工资及福利费万元1085.561085.561085.561085.561085.561085.564修理费万元21.1213.7316.9021.1221.1221.125其它成本费用万元1439.18935.471151.341439.181439.181439.185.1其他制造费用万元366.96238.52293.57366.96366.96366.965.2其他管理费用万元339.92220.95271.94339.92339.92339.925.3其他销售费用万元659.42428.62527.54659.42659.42659.426经营成本万元9

25、311.616052.557449.299311.619311.619311.617折旧费万元176.00176.00176.00176.00176.00176.008摊销费万元2.362.362.362.362.362.369利息支出万元-10总成本费用万元9489.976610.857844.769489.979489.979489.9710.1可变成本万元8226.055346.936580.848226.058226.058226.0510.2固定成本万元1263.921263.921263.921263.921263.921263.9211盈亏平衡点56.32%56.32%达产年应纳

26、税金及附加114.91万元。(五)利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3014.03(万元)。企业所得税=应纳税所得额税率=3014.0325.00%=753.51(万元)。(六)利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额(PFO):利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3014.03(万元)。2、达产年应纳企业所得税:企业所得税=应纳税所得额税率=3014.0325.00%=753.51(万元)。3、本项目达产年可实现利润总额3014.03万元,缴纳企业所得税753.51万元,其正常经营年份净利润:企业净利润=达产年利润

27、总额-企业所得税=3014.03-753.51=2260.52(万元)。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。(1)达产年投资利润率=56.01%。(2)达产年投资利税率=65.87%。(3)达产年投资回报率=42.01%。5、根据经济测算,本期工程项目投产后,达产年实现营业收入12504.00万元,总成本费用9489.97万元,税金及附加114.91万元,利润总额3014.03万元,企业所得税753.51万元,税后净利润2260.52万元,年纳税总额1284.15万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元12504.008127.6010

28、003.2012504.0012504.0012504.002税金及附加万元114.9197.45104.93114.91114.91114.913总成本费用万元9489.976610.857844.769489.979489.979489.975增值税万元415.73270.22332.58415.73415.73415.736利润总额万元3014.03-2574.14-2702.813014.033014.033014.038应纳税所得额万元3014.03-2574.14-2702.813014.033014.033014.039企业所得税万元753.51-643.53-675.70753

29、.51753.51753.5110税后净利润万元2260.52-1930.61-2027.112260.522260.522260.5211可供分配的利润万元2260.52-1930.61-2027.112260.522260.522260.5212法定盈余公积金万元226.05-193.06-202.71226.05226.05226.0513可供投资者分配利润万元2034.47-1737.55-1824.402034.472034.472034.4714应付普通股股利万元2034.47-1737.55-1824.402034.472034.472034.4715各投资方利润分配万元2034

30、.47-1737.55-1824.402034.472034.472034.4715.1项目承办方股利分配万元2034.47-1737.55-1824.402034.472034.472034.4716息税前利润万元3014.03-2574.14-2702.813014.033014.033014.0317息税折旧摊销前利润万元3192.39-2395.78-2524.453192.393192.393192.3918销售净利润率%18.08%-23.75%-20.26%18.08%18.08%18.08%19全部投资利润率%56.01%-47.83%-50.22%56.01%56.01%56

31、.01%20全部投资利税率%65.87%65.87%65.87%65.87%21全部投资回报率%42.01%-35.88%-37.67%42.01%42.01%42.01%22总投资收益率%42.01%-35.88%-37.67%42.01%42.01%42.01%23资本金净利润率%42.01%-35.88%-37.67%42.01%42.01%42.01%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场,提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理,降低成本、提高效率,实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心,挖潜降耗,把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理,提高资金利用率。5、强化财务管理,加强

32、成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作,建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制,降低财务风险,保证财务指标的实现。九、风险提示分析(一)政策风险分析项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排,国家将对产能过剩的行业进行有效控制,可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧;同时,随着我国相关行业投资企业的不断增加,将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。从项目来看,项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险,包括:国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等,这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响;就政策风险而言,

33、政府对经济的宏观调控所做出的政策变动,一定程度上会影响着企业的经济利益;因此,要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时,要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整,最大程度地争取国家政策扶持,同时,与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系,成立相关公关部门,建立与政府之间的关系网;根据信息的交互状况,建立信息分析系统,预测宏观经济的变动;此外,结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步,通过政府平台来获得公司业务的拓展,并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。(二)社会风险分析对自然环境影响的规避措施;投资项目的“三废”均采取有

34、效的治理措施,达到国家有关环境保护的政策要求;虽然投资项目生产项目产品的过程对环境的不利影响非常小,但在社会日益重视环境保护的前提下,项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入,环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常生产经营构成了一个风险因素。根据项目实施地的工程地质条件、项目特点及环境影响报告,投资项目的实施不存在移民安置问题;项目建设区域民风淳朴,各民族世代友好相处,加之项目建设区域为项目建设地,不与农户争夺生产用地,因此,诱发民族矛盾及宗教问题的可能性极小,投资项目社会风险可能会有:一是对项目周围的自然环境的影响;二是对项目周边的人文环境的影响。(三)市场风险分析产品价格风险:随着项目承

35、办单位生产能力的扩大和引进技术的消化吸收,项目产品的市场用途不断拓宽,需求量不断增加,但是,同时市场供给也在不断加大,导致项目产品价格逐渐下降,尤其是常规品种项目产品价格下降更加明显;预计今后几年项目产品的价格还会存在波动,因此,项目承办单位将面临项目产品价格波动带来的风险。从当前中国经济形势来看,我国仍处于一个经济平稳增长阶段,投资和建设一直是中国经济发展的热点,国家出台的各项优惠政策,都预示着项目产品将有一个良好的发展前景;作为二十一世纪最具潜力的相关行业,使之具备较高的投资价值和发展后劲;目前,国内已有较多企业进入该行业的研发、生产和销售;在这样情况下,项目承办单位能否后来者居上,通过自

36、身的管理优势、成本优势、技术优势,生产出高质量、低成本的项目产品,去占领更多的市场,将会面临众多的市场风险与挑战。传统手工艺,它的重要特征就是和人的日常生活结合在一起,它所做的东西是供人使用的,在过去,可以说手工艺代表了一种生活方式。在手工艺的研究里出现了一个名词:“手感”。实际上,在手工艺制作过程中,有很多东西都是靠手感来完成的,眼睛看不到,但是可以通过手的触摸来控制,手艺人会把手感用到极致。比如,云锦的织造就依靠手感。过去没有空调,考虑到热胀冷缩,还有温湿度,织一点就要卷一点,而且要保证两年之后拿下来平平整整。在这个过程中,那种细微的感觉,包括卷筒时候的轻和重,都是靠手感。要是没经验的人一

37、会儿松、一会儿紧,最后织出来就会不平整。设计和装饰在手工艺当中只占很小的一部分,外形和结构决定了以后才有装饰这一说。而工艺家要解决更多的事情,首先是人和物的关系,什么人在什么样的环境中去使用它。我们中国人做手艺的要求很高,因为中国人做手艺的根本目的在于提高生活的质量,乃至于提高生命的质量,这是一种至高追求。这并不是哪一个手艺人说的,看传统手工艺的过程和它选择材料的标准,就体现了这样的理念,这也是传统手工艺最核心的方面。文化要求独创、要求差异、要求个性、要求独特,而产业的要求是统一的、规格化的、低成本的,两者有矛盾之处。如果做大做强,但自身产能又不够,就需要去扩大企业规模,但这不是手艺人最重要的

38、责任。我认为,手艺人的社会责任是引领社会消费风尚,而不是去考虑再就业。你把自己的手艺做到极致,就是对社会最大的贡献。当你做到极致的时候,不仅继承了传统,还会向社会传播,去引领消费的风尚,这才是最根本的东西。手工艺的创新,不是“无根之木”“无源之水”,必须要把传统吃透,我们现在做手艺,都是在接受传统的恩惠。传统,听起来是很古老、很保守的东西,实际上,历代的传统都是在不断创新中积累起来的,这一点,借用台湾一个工艺大师的话就是:“今天的传统是昨天的创新,今天的创新是明天的传统。”所以,传统手工艺的创新,应该秉持科学的态度,对传统有充分的认识,因为我们的传统就是在历史上形成的,抛开历史,就不要去谈传统

39、,不承认传统,就不要去谈创新,所有的创新都是在继承传统的基础上才能开展的。手工艺品产业化是社会的责任。我国出台了中国传统工艺振兴计划体现在以下几个积极方面:第一是培养人才,文化部组织实施的研培计划就属于中国传统工艺振兴计划的一部分。第二是进行科学研究。一是研究历史、传统,总结其规律性的东西;二是研究材料。我们现在的手艺人中,即便是最优秀的,在对材料的认知方面也可能了解不多。我们要重新认识传统、发现传统、振兴传统,就不仅仅要研究现有材料,还要在此基础上,着眼于未来研究可替代的产品,这也是科学化研究传统工艺的一个方面。第三是可以通过技术去解决一些工艺环节。传统工艺是以手工艺为主,根据国际上的要求,

40、可以有百分之二十非主要程序用机械替代,事实上,我们国内现在已经有这样的实践。此外,税收方面会有一些优惠政策。(四)资金风险分析项目承办单位在项目规划预算时,应该充分周全考虑各种费用的支出以保证资金的筹措及供应充足;全面落实项目建设资金来源,加强项目投资管理严格控制工程造价。由于项目承办单位已经完成了资金前期自筹工作,加上良好的银行信用等级,因此,投资项目资金风险很小。(五)技术风险分析产品研发及人才风险分析:由于项目产品市场需求潜力巨大,从而刺激相关行业的高速发展,产品的研发换代必须与时俱进,否则,终将惨遭淘汰,且类似项目产品的模仿在技术竞争中多方角逐,因此,研发中遇到的项目技术瓶颈是不可忽视

41、的技术风险;此外,技术人才的缺乏及其流失是技术潜在的风险;投资项目主要工艺生产技术及设备都是经过生产实践证实是成熟、可靠的,所以,投资项目在项目产品生产技术上的风险较小。(六)财务风险分析项目承办单位应该提高对投产初期财务风险的认识,采取有效措施予以防范和抵御风险;在项目建设过程中做到精打细算,并采用招投标方式控制和降低投资,规避或减少投产初期的财务风险。结合项目承办单位总体战略目标以及短期发展目标,制定详细的利弊规划,结合项目产品市场需求前景有选择地引进投资商,并在不影响运营效果的情况下,为投资商提供优惠政策。(七)管理风险分析形成企业文化进行员工同化,保障创业前期的稳定过渡;进行员工培训努

42、力提高员工自身技能与整体素质;根据市场调整职工工资并加强公司人事管理制度,实现3年内人员的基本稳定;推行目标成本全面管理,加强成本控制;倡导组织创新和思想创新,以适应不断变化的外部经营环境。(八)其它风险分析项目承办单位聘请熟悉相关行业的专家就项目可能涉及的风险因素及其风险程度进行判断,采用专家评估法识别风险因素和估计风险程度,针对项目各类风险因素的风险程度进行了评定,并对结果进行整理分析表明:投资项目的建设与实施,既不存在严重风险,更没有灾难性风险,较大风险主要是市场竞争能力风险、资金风险和管理风险;因此,项目承办单位应提高风险防范意识,积极采取应对措施,通过风险控制和风险转移等策略,以尽可

43、能低的风险成本来降低风险发生的可能性,并将风险损失控制在最小程度,确保最终目标的实现。原料关税的下调有利于国产项目产品成本的降低,会加剧国内项目产品生产能力的扩大进而加剧供需矛盾;因此,关税的调整也使相关产业面临一定的经营风险。(九)社会影响评估1、社会影响分析项目建成投入运营后,将带动和增加项目区域与周边城镇的商业来往,促进区域内旅游业、休闲观光业、商业、房地产等相关产业的发展,满足人民日益增长的物质、文化和社会需求;因此,对当地居民就业和收入有正面影响;综上所述,投资项目对周边地区居民就业和收入的提高具有很好的正面影响。根据项目建成后对各利益群体影响程度的不同,把影响区划分为直接影响区和间

44、接影响区,其中:直接影响区为项目的上、下游企业、同行企业及附近居民;间接影响区为直接影响区域之外的居民、项目周围的商业门市、其他商业以及政府的形象等。当地政府:通过项目建设带动相关产业的发展获得各种税收,增加财政收入促进和保障当地教育、文化、卫生等各项社会事业的发展。2、社会影响效果投资项目的建设有利于强化地区景观建设,提升当地品位,提高地区知名度,对改善项目建设地的投资环境,建设和谐社会具有重要的推动作用。3、项目适应性分析投资项目建设对生态环境环境影响较小,投资项目所在地和影响区内的基础设施、生态环境的承载力等方面能满足项目建设的要求;投资项目将严格遵守安全生产和环境保护的“三同时”原则,

45、在生产项目实施过程中,安全环境保护工程做到“同时设计、同时施工、同时竣工投产”,确保在项目投产后不会对企业内部和周围环境产生新的污染。项目建设有利于促进当地基础设施建设,促进产业结构的调整,带动周边工业和贸易的发展,增加当地财政税收,能够为当地居民提供就业机会;项目建设符合国家产业发展政策与当地总体规划及环境功能区划,当地政府积极支持项目建设,并为项目的建设提供必要的政策保障和大力支持;项目的建设可优化当地城市产业结构,有利于加强项目建设地的工业实力,促进区域经济发展,从而提升区域综合经济竞争力,为构建和谐城市创造条件;因此,各级组织对项目建设的态度也是积极的。4、社会风险对策分析建筑及生活垃

46、圾按定点设立临时垃圾堆放处(箱),定时清扫运至指定地点掩埋或焚烧处理;食堂污水设净化器,施工现场合理布置厕所并设化粪池,地下施工工作面设活动厕所,生产废油设废油收集沟、筒等。遵守当地的乡规民约,尊重当地群众的风俗习惯,与项目建设地政府和人民群众建立良好的关系,以保证工程施工按合同要求顺利进行。投资项目生产的项目产品是项目承办单位与国内高等院校及科研单位联合自主开发的具有完整自主知识产权的产品,生产技术为国内先进水平,项目研制人员具有项目产品生产方面的扎实理论知识和研究工作的经验,在多学科交叉方面有创新,具有很强的组织科研工作的能力;因此,项目具有很好的技术保障。项目承办单位生产规模的扩大、技术

47、的不断创新和发展,都需要高水平科技人才的参与;企业的财务核算及收益有时也会受制于技术人员、管理人员、生产人员及业务人员的业绩和素质,在人才流动愈加频繁的今天,能否吸引高素质的各项专门人才已经成为项目承办单位发展的一大要素;投资项目技术依托公司科研机构,培养了多名技术骨干,技术储备力量雄厚,具有良好的技术发展可持续性,为投资项目产品后续研发提供了技术保障。社会主义和谐社会是民主法制、公平正义、诚信友爱、充满活力、安定有序的社会,并且国家已经垄断社会一切武装资源,再加上国家公平合理的分配制度,恐怖主义意识形态失去形成的理由和必要条件,因此,恐怖暴力风险形成的可能性极小。社会主义和谐社会是民主法制、

48、公平正义、诚信友爱、充满活力、安定有序的社会,并且国家已经垄断社会一切武装资源,再加上国家公平合理的分配制度,恐怖主义意识形态失去形成的理由和必要条件,因此,恐怖暴力风险形成的可能性极小。从长远看,建设期是短期的,只要加强现场管理,能将风险降低到可接受的范围;而运营期是持久长期的,对环境保护必须常抓不懈,以实际达到的标准来体现清洁生产、文明生产。5、社会风险评价投资项目属于国家鼓励发展的相关产业,是我国近期重点发展项目,符合国家产业导向;项目承办单位在项目产品制造上已经创造了一定的有利条件,且项目具有良好的投资效益、社会效益和抗风险能力。随着当地居民思想意识和观念的变化,以及当地工业、贸易的发

49、展,项目建设地居民对科技文化的需求必然提高,随着观念的变化,对教育和科技知识的需要也随之发生变化,从而有利用于当地教育和科技文化事业的发展。投资项目实施符合国家及地方的产业发展政策和发展规划,对促进项目产品制造行业及相关行业的发展具有积极作用,项目的建设具有良好的社会效益、环境效益、经济效益。我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家,约占总数的72%;集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家,约占总数的8%。全行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。大多数传统手工艺企业人数在100人以下。在11大工艺品类大品类有:民族工艺及其它制品、雕塑工艺(牙骨、木竹、玉石、泥、面等材料的雕、刻或塑)、抽纱刺绣工艺品(各类刺绣制品)、锻冶工艺(铜器、金银器、景泰蓝等)、烧造工艺(陶瓷、玻璃料器等)、木作工艺(家具等)、探饰工艺(漆器等)、织染工艺(丝织、刺绣、印染等)、编扎工艺(竹、藤、棕、草等材料的编织扎制)、画绘工艺(年画、烫画、铁画、内画壶等)、剪刻工艺(剪纸、皮影等)中企业数量排在前三位的是民族工艺及其它制品、雕塑工艺品和抽纱刺绣工艺品。附表:附表1:主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米16254.7924.37亩1.1容积率1.311.2建筑系数74.55%1.3投资强度

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