南通工艺品项目预算报告

1、南通工艺品项目预算报告泓域咨询 MACRO一、行业发展宏观环境分析手工艺品，俗称“民间手工艺品”，民间手工艺品植根社会最基层，在不同的民族，不同地域生生不息，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响。手工制作工艺在我国民间有着悠久的制作历史，几千年来，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。近年来,随着国民经济的快速发展,我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升,行业市场规模不断扩大。数据显示,2015年,我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元,增长迅速。未来几年,我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平,预计到2020年,我国民间手工艺品行业市场规

2、模将达到9992亿元。国内民间手工艺术品企业主要分布在江浙一代，以及华南华中等地。数据显示，华东地区民间手工艺品企业数量占比达37.9%，其次是华南华中地区，分别占比19.3%、17.6%。像山西剪纸、潍坊风筝、江西景德镇瓷器、广州粤绣、苏州的苏绣、自贡的竹扇、徐州新沂的剪纸等等，经过多年发展，都形成了各自地区的优势。目前，国内民间手工艺品行业集中度低，大多为小型企业，占比达84.3%，规模较大的企业占比非常少，且发展具备一定规模的企业前景也仍然不乐观，竞争力弱，兼并重组趋势日益明显。二、预算编制说明本预算报告是xxx科技发展公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按

3、合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司坚持以科技创新为动力，建立了基础设施较为先进的技术中心，建成了较为完善的科技创新体系。通过自主研发、技术合作和引进消化吸收等多种途径，不断推动产品技术升级。公司主导产品质量和生产工艺居国内领先水平，具有显著的竞争优势。通过持续快速发展，公司经济规模和综合实力不断增长，企业贡献力和影响力大幅提升。 本公司集研发、生产、销售为一体。公司拥有雄厚的技术力量，先进的生产设备以及完善、科学的管理体系。面对科技高速发展的二十一世纪，本公司

4、不断创新，勇于开拓，以优质的产品、广泛的营销网络、优良的售后服务赢得了市场。产品不仅畅销国内，还出口全球几十个国家和地区，深受国内外用户的一致好评。公司具备完整的产品自主研制、开发、设计、制造、销售、管理及售后服务体系，依托于强大的技术、人才、设施领先优势，专注于相关行业产品的研发和制造，不断追求产品的领先适用，采取以直销为主、代理为辅的营销模式，对质量管理倾注了强大的精力、人力和财力，聘请具有专项管理经验的高级工程师负责质量管理工作，同时，注重研制、开发、设计、制造、销售、管理及售后服务全方位人才培养；为确保做好售后服务，还在国内主要用户地区成立多个产品服务中心，以此辐射全国所有用户，深受各

5、地用户好评。公司紧跟市场动态，不断提升企业市场竞争力。基于大数据分析考虑用户多样化需求，以此为基础制定相应服务策略的市场及经营体系，并综合考虑用户端消费特征，打造综合服务体系。公司建立了产品开发控制程序、研发部绩效管理细则等一系列制度，对研发项目立项、评审、研发经费核算、研发人员绩效考核等进行规范化管理，确保了良好的研发工作运行环境。公司以生产运行部、规划发展部等专业技术人员为主体，依托各单位生产技术人员，组建了技术研发团队。研发团队现有核心技术骨干 十余人，均有丰富的科研工作经验及实践经验。公司自设立以来，组建了一批经验丰富、能力优秀的管理团队。管理团队人员对行业有着深刻的认识，能够敏锐地把

6、握行业内的发展趋势，抓住业务拓展机会，对公司未来发展有着科学的规划。相关管理人员利用自己在行业内深耕积累的经验优势，为公司未来业绩发展提供了有力保障。 （二）公司经济指标分析2018年xxx有限责任公司实现营业收入23240.06万元，同比增长15.64%（3143.19万元）。其中，主营业务收入为21222.74万元，占营业总收入的91.32%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入4880.416507.226042.425810.0223240.062主营业务收入4456.785942.375517.915305.6921222.742.1特色手工

7、艺品(A)1470.741960.981820.911750.887003.502.2特色手工艺品(B)1025.061366.741269.121220.314881.232.3特色手工艺品(C)757.651010.20938.05901.973607.872.4特色手工艺品(D)534.81713.08662.15636.682546.732.5特色手工艺品(E)356.54475.39441.43424.451697.822.6特色手工艺品(F)222.84297.12275.90265.281061.142.7特色手工艺品(.)89.14118.85110.36106.11424.4

8、53其他业务收入423.64564.85524.50504.332017.32根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额5209.30万元，较2017年同期相比增长1117.87万元，增长率27.32%；实现净利润3906.98万元，较2017年同期相比增长673.88万元，增长率20.84%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元23240.06完成主营业务收入万元21222.74主营业务收入占比91.32%营业收入增长率（同比）15.64%营业收入增长量（同比）万元3143.19利润总额万元5209.30利润总额增长率27.32%利润总额增长量万元1117.87净利润万元39

9、06.98净利润增长率20.84%净利润增长量万元673.88投资利润率54.45%投资回报率40.84%财务内部收益率24.98%企业总资产万元36817.39流动资产总额占比万元39.52%流动资产总额万元14551.52资产负债率46.80%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行

10、为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析传统手工艺，它的重要特征就是和人的日常生活结合在一起，它所做的东西是供人使用的，在过去，可以说手工艺代表了一种生活方式。在手工艺的研究里出现了一个名词：“手感”。实际上，在手工艺制作过程中，有很多东西都是靠手感来完成的，眼睛看不到，但是可以通过手的触摸来控制，手艺人会把手感用到极致。比如，云锦的织造就依靠

11、手感。过去没有空调，考虑到热胀冷缩，还有温湿度，织一点就要卷一点，而且要保证两年之后拿下来平平整整。在这个过程中，那种细微的感觉，包括卷筒时候的轻和重，都是靠手感。要是没经验的人一会儿松、一会儿紧，最后织出来就会不平整。设计和装饰在手工艺当中只占很小的一部分，外形和结构决定了以后才有装饰这一说。而工艺家要解决更多的事情，首先是人和物的关系，什么人在什么样的环境中去使用它。我们中国人做手艺的要求很高，因为中国人做手艺的根本目的在于提高生活的质量，乃至于提高生命的质量，这是一种至高追求。这并不是哪一个手艺人说的，看传统手工艺的过程和它选择材料的标准，就体现了这样的理念，这也是传统手工艺最核心的方面

12、。文化要求独创、要求差异、要求个性、要求独特，而产业的要求是统一的、规格化的、低成本的，两者有矛盾之处。如果做大做强，但自身产能又不够，就需要去扩大企业规模，但这不是手艺人最重要的责任。我认为，手艺人的社会责任是引领社会消费风尚，而不是去考虑再就业。你把自己的手艺做到极致，就是对社会最大的贡献。当你做到极致的时候，不仅继承了传统，还会向社会传播，去引领消费的风尚，这才是最根本的东西。手工艺的创新，不是“无根之木”“无源之水”，必须要把传统吃透，我们现在做手艺，都是在接受传统的恩惠。传统，听起来是很古老、很保守的东西，实际上，历代的传统都是在不断创新中积累起来的，这一点，借用台湾一个工艺大师的话

13、就是：“今天的传统是昨天的创新，今天的创新是明天的传统。”所以，传统手工艺的创新，应该秉持科学的态度，对传统有充分的认识，因为我们的传统就是在历史上形成的，抛开历史，就不要去谈传统，不承认传统，就不要去谈创新，所有的创新都是在继承传统的基础上才能开展的。手工艺品产业化是社会的责任。我国出台了中国传统工艺振兴计划体现在以下几个积极方面：第一是培养人才，文化部组织实施的研培计划就属于中国传统工艺振兴计划的一部分。第二是进行科学研究。一是研究历史、传统，总结其规律性的东西；二是研究材料。我们现在的手艺人中，即便是最优秀的，在对材料的认知方面也可能了解不多。我们要重新认识传统、发现传统、振兴传统，就不

14、仅仅要研究现有材料，还要在此基础上，着眼于未来研究可替代的产品，这也是科学化研究传统工艺的一个方面。第三是可以通过技术去解决一些工艺环节。传统工艺是以手工艺为主，根据国际上的要求，可以有百分之二十非主要程序用机械替代，事实上，我们国内现在已经有这样的实践。此外，税收方面会有一些优惠政策。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx科技发展公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资12802

15、.02(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4543.955011.53167.1512802.021.1工程费用万元4543.955011.5324524.991.1.1建筑工程费用万元4543.954543.9527.41%1.1.2设备购置及安装费万元5011.535011.5330.23%1.2工程建设其他费用万元3246.543246.5419.58%1.2.1无形资产万元1343.491343.491.3预备费万元1903.051903.051.3.1基本预备费万元923.10923.101.3.2涨价预备费万元

16、979.95979.952建设期利息万元3固定资产投资现值万元12802.0212802.02（二）流动资金预算预计新增流动资金预算3777.23万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元24524.9914823.4216798.1524524.9924524.9924524.991.1应收账款万元7357.504046.625518.127357.507357.507357.501.2存货万元11036.256069.948277.1811036.2511036.2511036.251.2.1原辅材料万元3310.881820.982483.

17、163310.883310.883310.881.2.2燃料动力万元165.5491.05124.16165.54165.54165.541.2.3在产品万元5076.682792.173807.515076.685076.685076.681.2.4产成品万元2483.161365.741862.372483.162483.162483.161.3现金万元6131.253372.194598.446131.256131.256131.252流动负债万元20747.7611411.2715560.8220747.7620747.7620747.762.1应付账款万元20747.7611411.

18、2715560.8220747.7620747.7620747.763流动资金万元3777.232077.482832.923777.233777.233777.234铺底流动资金万元1259.06692.49944.311259.061259.061259.06（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算16579.25万元，其中：固定资产投资12802.02万元，占项目总投资的77.22%；流动资金3777.23万元，占项目总投资的22.78%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4543.95万元，占项目总投资的27.41%；设备购置费5011.53

19、万元，占项目总投资的30.23%；其它投资3246.54万元，占项目总投资的19.58%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=12802.02+3777.23=16579.25（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元16579.25129.50%129.50%100.00%2项目建设投资万元12802.02100.00%100.00%77.22%2.1工程费用万元9555.4874.64%74.64%57.64%2.1.1建筑工程费万元4543.9535.49%35.49%27.41%2.1.2设备购置及安装费万元5011.

20、5339.15%39.15%30.23%2.2工程建设其他费用万元1343.4910.49%10.49%8.10%2.2.1无形资产万元1343.4910.49%10.49%8.10%2.3预备费万元1903.0514.87%14.87%11.48%2.3.1基本预备费万元923.107.21%7.21%5.57%2.3.2涨价预备费万元979.957.65%7.65%5.91%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元12802.02100.00%100.00%77.22%5建设期间费用万元6流动资金万元3777.2329.50%29.50%22.78%7铺底流动资金万元1259.089.83%

21、9.83%7.59%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷55.00%,计划收入18921.10万元，总成本15873.46万元，利润总额16091.45万元，净利润12068.59万元，增值税622.55万元，税金及附加279.05万元，所得税4022.86万元；第二年负荷75.00%,计划收入25801.50万元，总成本20461.10万元，利润总额22187.59万元，净利润16640.69万元，增值税848.93万元，税金及附加306.21万元，所得税5546.90万元；第三年生产负荷100%，计划收入34402.00万元，总成本26195.66万元，利润总额8206.34万元，

22、净利润6154.76万元，增值税1131.91万元，税金及附加340.17万元，所得税2051.59万元。（一）营业收入估算该“南通工艺品项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑特色手工艺品行业设备相对价格变化，假设当年特色手工艺品设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入34402.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1131.91万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元18921.1025801.5034402.0034402.0034402.001.1特色手工艺品万元18921.10

23、25801.5034402.0034402.0034402.002现价增加值万元6054.758256.4811008.6411008.6411008.643增值税万元622.55848.931131.911131.911131.913.1销项税额万元5504.325504.325504.325504.325504.323.2进项税额万元2404.833279.314372.414372.414372.414城市维护建设税万元43.5859.4379.2379.2379.235教育费附加万元18.6825.4733.9633.9633.966地方教育费附加万元12.4516.9822.6422

24、.6422.649土地使用税万元204.34204.34204.34204.34204.3410税金及附加万元279.05306.21340.17340.17340.17（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用26195.66万元，其中：可变成本22938.22万元，固定成本3257.44万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值4543.954543.95当期折旧额3635.16181.76181.76181.76181.7618

25、1.76净值908.794362.194180.433998.683816.923635.162机器设备原值5011.535011.53当期折旧额4009.22267.28267.28267.28267.28267.28净值4744.254476.974209.693942.403675.123建筑物及设备原值9555.48当期折旧额7644.38449.04449.04449.04449.04449.04建筑物及设备净值1911.109106.448657.408208.367759.327310.284无形资产原值1343.491343.49当期摊销额1343.4933.5933.5933

26、.5933.5933.59净值1309.901276.321242.731209.141175.555合计：折旧及摊销8987.87482.63482.63482.63482.63482.63总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元16705.989188.2912529.4916705.9816705.9816705.982外购燃料动力费万元1557.94856.871168.451557.941557.941557.943工资及福利费万元2774.812774.812774.812774.812774.812774.814修理费万元53.8

27、829.6340.4153.8853.8853.885其它成本费用万元4620.422541.233465.324620.424620.424620.425.1其他制造费用万元1681.49924.821261.121681.491681.491681.495.2其他管理费用万元866.22476.42649.66866.22866.22866.225.3其他销售费用万元2642.601453.431981.952642.602642.602642.606经营成本万元25713.0314142.1719284.7725713.0325713.0325713.037折旧费万元449.04449.

28、04449.04449.04449.04449.048摊销费万元33.5933.5933.5933.5933.5933.599利息支出万元-10总成本费用万元26195.6615873.4620461.1026195.6626195.6626195.6610.1可变成本万元22938.2212616.0217203.6722938.2222938.2222938.2210.2固定成本万元3257.443257.443257.443257.443257.443257.4411盈亏平衡点49.68%49.68%达产年应纳税金及附加340.17万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合

29、总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=8206.34（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=8206.3425.00%=2051.59（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=8206.34（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=8206.3425.00%=2051.59（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额8206.34万元，缴纳企业所得税2051.59万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=8206.34-2051.59=6154.76（万元）

30、。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=49.50%。（2）达产年投资利税率=58.38%。（3）达产年投资回报率=37.12%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入34402.00万元，总成本费用26195.66万元，税金及附加340.17万元，利润总额8206.34万元，企业所得税2051.59万元，税后净利润6154.76万元，年纳税总额3523.67万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元34402.0018921.1025801.5034402.0034402.0034402.002税

31、金及附加万元340.17279.05306.21340.17340.17340.173总成本费用万元26195.6615873.4620461.1026195.6626195.6626195.665增值税万元1131.91622.55848.931131.911131.911131.916利润总额万元8206.3416091.4522187.598206.348206.348206.348应纳税所得额万元8206.3416091.4522187.598206.348206.348206.349企业所得税万元2051.594022.865546.902051.592051.592051.5910

32、税后净利润万元6154.7612068.5916640.696154.766154.766154.7611可供分配的利润万元6154.7612068.5916640.696154.766154.766154.7612法定盈余公积金万元615.481206.861664.07615.48615.48615.4813可供投资者分配利润万元5539.2810861.7314976.625539.285539.285539.2814应付普通股股利万元5539.2810861.7314976.625539.285539.285539.2815各投资方利润分配万元5539.2810861.7314976.

33、625539.285539.285539.2815.1项目承办方股利分配万元5539.2810861.7314976.625539.285539.285539.2816息税前利润万元8206.3416091.4522187.598206.348206.348206.3417息税折旧摊销前利润万元8688.9716574.0822670.228688.978688.978688.9718销售净利润率%17.89%63.78%64.50%17.89%17.89%17.89%19全部投资利润率%49.50%97.06%133.83%49.50%49.50%49.50%20全部投资利税率%58.38%

34、58.38%58.38%58.38%21全部投资回报率%37.12%72.79%100.37%37.12%37.12%37.12%22总投资收益率%37.12%72.79%100.37%37.12%37.12%37.12%23资本金净利润率%37.12%72.79%100.37%37.12%37.12%37.12%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方

35、面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方

36、针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。项目承办单位将

37、努力关注和追踪宏观经济要素的动态，加强对宏观经济形势变化的预测，分析经济周期对相关行业及项目承办单位的影响，并针对经济周期的变化，相应调整经营策略。（二）社会风险分析建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生，避免工人扰民；积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇；建立健全科学合理的分配制度，同时，保障职工合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。在

38、项目的生产过程中，项目承办单位牢固必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的环境保护制度，确保各项环境保护措施全部落实到位，从根本上消除“三废”对周边自然环境的影响。投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。（三）市场风险分析从当前中国经济形势来看，我国仍处于一个经济平稳增长阶段，投资和建设一直是中国经济发展的热点，国家出台的各项优惠政策，都预示着项目产品将有一个良好的发展前景；作为二十一世纪最具潜力的相关行业，使之具备较高的投资价值和发展后

39、劲；目前，国内已有较多企业进入该行业的研发、生产和销售；在这样情况下，项目承办单位能否后来者居上，通过自身的管理优势、成本优势、技术优势，生产出高质量、低成本的项目产品，去占领更多的市场，将会面临众多的市场风险与挑战。undefined加强市场开拓；项目承办单位建立有效的市场开拓网络和体制，采取必要的宣传和市场开拓措施，不断扩大项目产品国内市场占有率，以高质量和低成本优势占领市场；通过扩大和稳定市场份额，抵御市场变化带来的风险。项目承办单位将本着“高效?p务实?p严谨”的管理模式，在努力降低生产成本的同时，不断加强和完善营销机制和管理机制，强化项目产品广告宣传力度，生产高质量的产品，以满足市场

40、的需要；优质的产品再加上完善的销售服务体系建设是占有市场?p规避和化解风险最有效的策略。我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家，约占总数的72%;集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家，约占总数的8%。全行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。大多数传统手工艺企业人数在100人以下。在11大工艺品类大品类有:民族工艺及其它制品、雕塑工艺（牙骨、木竹、玉石、泥、面等材料的雕、刻或塑）、抽纱刺绣工艺品（各类刺绣制品）、锻冶工艺（铜器、金银器、景泰蓝等）、烧造工艺（陶瓷、玻璃料器等）、木作工艺（家具等）、探饰工艺（漆器等）、织染工艺（丝织、刺绣、印染等）、编

41、扎工艺（竹、藤、棕、草等材料的编织扎制）、画绘工艺（年画、烫画、铁画、内画壶等）、剪刻工艺（剪纸、皮影等）中企业数量排在前三位的是民族工艺及其它制品、雕塑工艺品和抽纱刺绣工艺品。（四）资金风险分析项目承办单位在项目规划预算时，应该充分周全考虑各种费用的支出以保证资金的筹措及供应充足；全面落实项目建设资金来源，加强项目投资管理严格控制工程造价。由于项目承办单位已经完成了资金前期自筹工作，加上良好的银行信用等级，因此，投资项目资金风险很小。积极筹措资金，确保建设资金足额及时到位；确保资金筹措与项目的建设进度协调一致，进一步保障项目建设进度，如期发挥项目效益。（五）技术风险分析不断完善项目产品生产技

42、术、工艺，努力提高产品质量、降低项目产品成本和消耗，加强市场营销、完善售后服务、提高产品市场占有率，努力使投资项目达到预期的经济效益和社会效益目标。（六）财务风险分析加强对业务收入、业务支出、日常现金等方面管理，在保持较高流动性的基础上，减少资金占用，为公司扩大投资提供现金流；加大资本运营的力度，构筑和拓宽畅通的融资渠道，为企业的资金供应建立稳固的渠道，为项目承办单位的发展不断输入资金。结合项目承办单位总体战略目标以及短期发展目标，制定详细的利弊规划，结合项目产品市场需求前景有选择地引进投资商，并在不影响运营效果的情况下，为投资商提供优惠政策。为避免企业在发生意外及其他各种不可抗拒因素给企业造

43、成损失，将在财务预算中拨出专款，购买各种保险以规避可能遇到的财务风险。（七）管理风险分析经营管理方面的风险主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制定有效的企业竞争策略，在市场竞争中失败。经营管理方面的风险主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制定有效的企业竞争策略，在市场竞争中失败。形成企业文化进行员工同化，保障创业前期的稳定过渡；进行员工培训努力提高员工自身技能与整体素质；根据市场调整职工工

44、资并加强公司人事管理制度，实现3年内人员的基本稳定；推行目标成本全面管理，加强成本控制；倡导组织创新和思想创新，以适应不断变化的外部经营环境。（八）其它风险分析（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目社会影响评价范围是以项目建设地为重点，分析项目对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。当地居民：通过劳动就业获得劳动收入，增加收入渠道；通过提供销售、餐饮等各种服务，获得服务收入从而在项目建设中获益。当地居民：通过劳动就业获得劳动收入，增加收入渠道；通过提供销售、餐饮等各种服务，获得服务收入从而在项目建设中获益。2、社会影响

45、效果投资项目的实施对项目建设地的基础设施、社会服务容量和城市化进程起到积极的推动作用，包括新修道路、新增排水、供电、服务网点等。中国土地总面积居于世界第三位，但人均土地面积仅相当于世界人均土地的三分之一，未来十五年是中国由经济大国迈向经济强国，工业化、城市化完成历史性跨越的关键时期；作为主要的生产要素，土地资源对城市化、工业化发展的支撑作用与制约作用是其他生产要素所不能比拟的，人均占有土地资源少是我国的一项重要国情，我国城市化、工业化过程中建设用地的供求关系已经严重失衡。3、项目适应性分析项目建设有利于促进当地基础设施建设，促进产业结构的调整，带动周边工业和贸易的发展，增加当地财政税收，能够为

46、当地居民提供就业机会；项目建设符合国家产业发展政策与当地总体规划及环境功能区划，当地政府积极支持项目建设，并为项目的建设提供必要的政策保障和大力支持；项目的建设可优化当地城市产业结构，有利于加强项目建设地的工业实力，促进区域经济发展，从而提升区域综合经济竞争力，为构建和谐城市创造条件；因此，各级组织对项目建设的态度也是积极的。投资项目建设对生态环境环境影响较小，投资项目所在地和影响区内的基础设施、生态环境的承载力等方面能满足项目建设的要求；投资项目将严格遵守安全生产和环境保护的“三同时”原则，在生产项目实施过程中，安全环境保护工程做到“同时设计、同时施工、同时竣工投产”，确保在项目投产后不会对

47、企业内部和周围环境产生新的污染。项目承办单位应在项目研究期间与各部门密切结合、及时沟通，采取相应措施，完善项目方案，尽可能的满足各部门提出的要求；当地政府、各部门及人民群众会在交通、电力、通信、供水等基础设施条件，粮食、蔬菜、肉类等生活供应条件，医疗等社会福利条件予以保障；因此，项目所在地区的各类组织对项目建设和运营采取支持的态度并给与最大程度的协作。4、社会风险对策分析进行强噪声作业时，应严格控制作业时间；施工现场环境气体、噪声的跟踪监测，实行专人监测、专人管理。施工现场的用电线路、用电设施的安装和使用必须符合安装规范和安全操作规程，并按照施工组织设计与平面布置进行架设（现场总线路必须架空布

48、置），严禁任意拉线接电；施工现场设有保证施工安全要求的夜间照明，危险、潮湿场所施工所用的照明以及手持照明灯具，采用符合安全要求的电压；施工现场用电使用漏电保护装置。施工区域和现场，设置文明施工、环境保护的宣传教育标牌、标语及宣传栏（橱窗）；在车辆、行人通行的地方施工、上下层交叉立体施工时，设置沟井坎穴覆盖物和施工标志；不在夜间22:00至早上6:00、中午12:00至下午14:00进行产生噪音的建筑施工作业，以免影响周围单位人员的休息；若由于施工不能中断的技术原因和其他特殊情况，确需在该时段连续施工作业的，施工前要先取得周围的单位的同意，并到政府有关部门办理相应施工许可手续。为了增强自主创新能

49、力，国家采取了加大资金投入、提高科技资金等优惠政策，但仅靠提高科技创新资金营造一个积极向上的创新环境还不够，仍需要全社会全方位的共同努力、多措并举。投资项目产品是项目承办单位与国内高等院校及科研单位联合自主开发的具有完整自主知识产权的产品，生产技术为国家先进水平，项目研制人员具有项目产品生产方面的扎实理论知识和研究工作的经验，在多学科交叉方面有创新，具有很强的组织科研工作的能力；因此项目具有很好的技术保障。目前，还没有有效消除自然灾害隐患的科学办法，作为项目承办单位具体做到的就是为防患自然灾害提供必要的建设设施，例如，建设高质量的防震、防台风、防洪水冲击和防浸泡的厂房，再就是加快防洪设施的建设

50、，多建设滞留洪水的设施，减少洪水集中式冲击带来的危害。总之，项目承办单位应该提高风险意识实施风险控制，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度。社会主义和谐社会是民主法制、公平正义、诚信友爱、充满活力、安定有序的社会，并且国家已经垄断社会一切武装资源，再加上国家公平合理的分配制度，恐怖主义意识形态失去形成的理由和必要条件，因此，恐怖暴力风险形成的可能性极小。对安全生产隐患带来的社会风险；投资项目在建设与运营过程中要注重“安全第预防为主”，加强安全管理与培训，制定各项安全措施并落实到位，提高企业的本质安全度。5、社会风险评价投资项目实施符合国家及地方的产业发展政策和发展规划，对促进项目产品制造行业及相关行业的发展具有积极作用，项目的建设具有良好的社会效益、环境效益、经济效益。投资项目符合国家的产业发展政策，符合当地相关“十三五”规划确定的战略目标，对当地社会的经济发展和社会进步具有较明显的推动和示范作用，社会效益显著。我国民间手工艺品植根社会最基层，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。随着民间手工艺品行业竞争的不断加剧，大型企业间并购整合与资本运作日趋频繁，一大批优秀品牌迅速崛起，逐渐成为行业中的翘楚。近年来，随着国民经济的快速发展，我国