宁夏工艺品项目预算报告

1、宁夏工艺品项目预算报告泓域咨询一、行业发展宏观环境分析手工艺品，俗称“民间手工艺品”，民间手工艺品植根社会最基层，在不同的民族，不同地域生生不息，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响。手工制作工艺在我国民间有着悠久的制作历史，几千年来，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。近年来,随着国民经济的快速发展,我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升,行业市场规模不断扩大。数据显示,2015年,我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元,增长迅速。未来几年,我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平,预计到2020年,我国民间手工艺品行业市场规模将达到99

2、92亿元。国内民间手工艺术品企业主要分布在江浙一代，以及华南华中等地。数据显示，华东地区民间手工艺品企业数量占比达37.9%，其次是华南华中地区，分别占比19.3%、17.6%。像山西剪纸、潍坊风筝、江西景德镇瓷器、广州粤绣、苏州的苏绣、自贡的竹扇、徐州新沂的剪纸等等，经过多年发展，都形成了各自地区的优势。目前，国内民间手工艺品行业集中度低，大多为小型企业，占比达84.3%，规模较大的企业占比非常少，且发展具备一定规模的企业前景也仍然不乐观，竞争力弱，兼并重组趋势日益明显。二、预算编制说明本预算报告是xxx投资公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制

3、的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，宾客至上服务理念，将一整套针对用户使用过程中完善的服务方案。公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，宾客至上服务理念，将一整套针对用户使用过程中完善的服务方案。公司自成立以来，坚持“品牌化、规模化、专业化”的发展道路。以人为本，强调服务，一直秉承“追求客户最大满意度”的原则。多年来公司坚持不懈推进战略转型和管理变革，实现了企业持续、健康、快速发

4、展。未来我司将继续以“客户第一，质量第一，信誉第一”为原则，在产品质量上精益求精，追求完美，对客户以诚相待，互动双赢。我们将不断超越自我，继续为广大客户提供功能齐全，质优价廉的产品和服务，打造一个让客户满意，对员工关爱，对社会负责的创新型企业形象！公司拥有优秀的管理团队和较高的员工素质，在职员工约600人，80%以上为技术及管理人员，85%以上人员有大专以上学历。公司经过多年的不懈努力，产品销售网络遍布全国各省、市、自治区；完整的产品系列和精益求精的品质使企业的市场占有率不断提高，除国内市场外，公司还具有强大稳固的国外市场网络；项目承办单位一贯遵循“以质量求生存，以科技求发展，以管理求效率，以

5、服务求信誉”的质量方针，努力生产高质量的产品，以优质的服务奉献社会。公司建立了产品开发控制程序、研发部绩效管理细则等一系列制度，对研发项目立项、评审、研发经费核算、研发人员绩效考核等进行规范化管理，确保了良好的研发工作运行环境。公司生产运营过程中，始终坚持以效益为中心，突出业绩导向，全面推行内部市场化运作模式，不断健全完善全面预算管理体系及考评机制，把全面预算管理贯穿于生产经营活动的各个环节。通过强化预算执行过程管控和绩效考核，对生产经营过程实施全方位精细化管理，有效控制了产品生产成本；着力推进生产控制自动化与经营管理信息化的深度融合，提高了生产和管理效率，优化了员工配置，降低了人力资源成本；

6、坚持问题导向，不断优化工艺技术指标，强化技术攻关，积极推广应用新技术、新工艺、新材料、新装备，原料转化率稳步提高，降低了原料成本及能源消耗，产品成本优势明显。优良的品质是公司获得消费者信任、赢得市场竞争的基础，是公司业务可持续发展的保障。公司高度重视产品和服务的质量管理，设立了品管部，有专职质量控制管理人员，主要负责制定公司质量管理目标以及组织公司内部质量管理相关的策划、实施、监督等工作。（二）公司经济指标分析2018年xxx有限责任公司实现营业收入17602.73万元，同比增长16.93%（2548.07万元）。其中，主营业务收入为14133.43万元，占营业总收入的80.29%。2018年

7、营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入3696.574928.764576.714400.6817602.732主营业务收入2968.023957.363674.693533.3614133.432.1特色手工艺品(A)979.451305.931212.651166.014664.032.2特色手工艺品(B)682.64910.19845.18812.673250.692.3特色手工艺品(C)504.56672.75624.70600.672402.682.4特色手工艺品(D)356.16474.88440.96424.001696.012.5特色手工艺品(E)

8、237.44316.59293.98282.671130.672.6特色手工艺品(F)148.40197.87183.73176.67706.672.7特色手工艺品(.)59.3679.1573.4970.67282.673其他业务收入728.55971.40902.02867.323469.30根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额3761.44万元，较2017年同期相比增长733.71万元，增长率24.23%；实现净利润2821.08万元，较2017年同期相比增长575.03万元，增长率25.60%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元17602.73完成主营业务收入万

9、元14133.43主营业务收入占比80.29%营业收入增长率（同比）16.93%营业收入增长量（同比）万元2548.07利润总额万元3761.44利润总额增长率24.23%利润总额增长量万元733.71净利润万元2821.08净利润增长率25.60%净利润增长量万元575.03投资利润率41.94%投资回报率31.46%财务内部收益率24.11%企业总资产万元27707.43流动资产总额占比万元37.65%流动资产总额万元10431.80资产负债率36.20%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改

10、变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析传统手工艺，它的重要特征就是和人的日常生活结合在一起，它所做的东西是供人使用的，在过去，可

11、以说手工艺代表了一种生活方式。在手工艺的研究里出现了一个名词：“手感”。实际上，在手工艺制作过程中，有很多东西都是靠手感来完成的，眼睛看不到，但是可以通过手的触摸来控制，手艺人会把手感用到极致。比如，云锦的织造就依靠手感。过去没有空调，考虑到热胀冷缩，还有温湿度，织一点就要卷一点，而且要保证两年之后拿下来平平整整。在这个过程中，那种细微的感觉，包括卷筒时候的轻和重，都是靠手感。要是没经验的人一会儿松、一会儿紧，最后织出来就会不平整。设计和装饰在手工艺当中只占很小的一部分，外形和结构决定了以后才有装饰这一说。而工艺家要解决更多的事情，首先是人和物的关系，什么人在什么样的环境中去使用它。我们中国人

12、做手艺的要求很高，因为中国人做手艺的根本目的在于提高生活的质量，乃至于提高生命的质量，这是一种至高追求。这并不是哪一个手艺人说的，看传统手工艺的过程和它选择材料的标准，就体现了这样的理念，这也是传统手工艺最核心的方面。文化要求独创、要求差异、要求个性、要求独特，而产业的要求是统一的、规格化的、低成本的，两者有矛盾之处。如果做大做强，但自身产能又不够，就需要去扩大企业规模，但这不是手艺人最重要的责任。我认为，手艺人的社会责任是引领社会消费风尚，而不是去考虑再就业。你把自己的手艺做到极致，就是对社会最大的贡献。当你做到极致的时候，不仅继承了传统，还会向社会传播，去引领消费的风尚，这才是最根本的东西

13、。手工艺的创新，不是“无根之木”“无源之水”，必须要把传统吃透，我们现在做手艺，都是在接受传统的恩惠。传统，听起来是很古老、很保守的东西，实际上，历代的传统都是在不断创新中积累起来的，这一点，借用台湾一个工艺大师的话就是：“今天的传统是昨天的创新，今天的创新是明天的传统。”所以，传统手工艺的创新，应该秉持科学的态度，对传统有充分的认识，因为我们的传统就是在历史上形成的，抛开历史，就不要去谈传统，不承认传统，就不要去谈创新，所有的创新都是在继承传统的基础上才能开展的。手工艺品产业化是社会的责任。我国出台了中国传统工艺振兴计划体现在以下几个积极方面：第一是培养人才，文化部组织实施的研培计划就属于中

14、国传统工艺振兴计划的一部分。第二是进行科学研究。一是研究历史、传统，总结其规律性的东西；二是研究材料。我们现在的手艺人中，即便是最优秀的，在对材料的认知方面也可能了解不多。我们要重新认识传统、发现传统、振兴传统，就不仅仅要研究现有材料，还要在此基础上，着眼于未来研究可替代的产品，这也是科学化研究传统工艺的一个方面。第三是可以通过技术去解决一些工艺环节。传统工艺是以手工艺为主，根据国际上的要求，可以有百分之二十非主要程序用机械替代，事实上，我们国内现在已经有这样的实践。此外，税收方面会有一些优惠政策。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。

15、2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx投资公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资9587.63(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元3065.493327.10168.479587.631.1工程费用万元3065.493327.1018901.561.1.1建筑工程费用万元3065.493065.4923.39%1.1.2设备购置及安装费万元3327.103327.1025.39%1.2工程建设其他费用万

16、元3195.043195.0424.38%1.2.1无形资产万元1880.111880.111.3预备费万元1314.931314.931.3.1基本预备费万元617.29617.291.3.2涨价预备费万元697.64697.642建设期利息万元3固定资产投资现值万元9587.639587.63（二）流动资金预算预计新增流动资金预算3516.43万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元18901.5610472.9711962.6818901.5618901.5618901.561.1应收账款万元5670.473118.764252.8556

17、70.475670.475670.471.2存货万元8505.704678.146379.288505.708505.708505.701.2.1原辅材料万元2551.711403.441913.782551.712551.712551.711.2.2燃料动力万元127.5970.1795.69127.59127.59127.591.2.3在产品万元3912.622151.942934.473912.623912.623912.621.2.4产成品万元1913.781052.581435.341913.781913.781913.781.3现金万元4725.392598.963544.0447

18、25.394725.394725.392流动负债万元15385.138461.8211538.8515385.1315385.1315385.132.1应付账款万元15385.138461.8211538.8515385.1315385.1315385.133流动资金万元3516.431934.042637.323516.433516.433516.434铺底流动资金万元1172.13644.68879.111172.131172.131172.13（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算13104.06万元，其中：固定资产投资9587.63万元，占项目总投资的73.17%；流动

19、资金3516.43万元，占项目总投资的26.83%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3065.49万元，占项目总投资的23.39%；设备购置费3327.10万元，占项目总投资的25.39%；其它投资3195.04万元，占项目总投资的24.38%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=9587.63+3516.43=13104.06（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元13104.06136.68%136.68%100.00%2项目建设投资万元9587.63100.00%100.00%73.17

20、%2.1工程费用万元6392.5966.68%66.68%48.78%2.1.1建筑工程费万元3065.4931.97%31.97%23.39%2.1.2设备购置及安装费万元3327.1034.70%34.70%25.39%2.2工程建设其他费用万元1880.1119.61%19.61%14.35%2.2.1无形资产万元1880.1119.61%19.61%14.35%2.3预备费万元1314.9313.71%13.71%10.03%2.3.1基本预备费万元617.296.44%6.44%4.71%2.3.2涨价预备费万元697.647.28%7.28%5.32%3建设期利息万元4固定资产投资

21、现值万元9587.63100.00%100.00%73.17%5建设期间费用万元6流动资金万元3516.4336.68%36.68%26.83%7铺底流动资金万元1172.1412.23%12.23%8.94%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷55.00%,计划收入13259.40万元，总成本11768.07万元，利润总额1496.79万元，净利润1122.59万元，增值税379.03万元，税金及附加197.32万元，所得税374.20万元；第二年负荷75.00%,计划收入18081.00万元，总成本15031.89万元，利润总额3168.28万元，净利润2376.21万元，增值税5

22、16.86万元，税金及附加213.86万元，所得税792.07万元；第三年生产负荷100%，计划收入24108.00万元，总成本19111.66万元，利润总额4996.34万元，净利润3747.26万元，增值税689.15万元，税金及附加234.53万元，所得税1249.09万元。（一）营业收入估算该“宁夏工艺品项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑特色手工艺品行业设备相对价格变化，假设当年特色手工艺品设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入24108.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=689.15万元。营业收入税金及附加和增值税估算表

23、序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元13259.4018081.0024108.0024108.0024108.001.1特色手工艺品万元13259.4018081.0024108.0024108.0024108.002现价增加值万元4243.015785.927714.567714.567714.563增值税万元379.03516.86689.15689.15689.153.1销项税额万元3857.283857.283857.283857.283857.283.2进项税额万元1742.472376.103168.133168.133168.134城市维护建设税万元26.5

24、336.1848.2448.2448.245教育费附加万元11.3715.5120.6720.6720.676地方教育费附加万元7.5810.3413.7813.7813.789土地使用税万元151.84151.84151.84151.84151.8410税金及附加万元197.32213.86234.53234.53234.53（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用19111.66万元，其中：可变成本16319.09万元，固定成本2792.57万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运

25、营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值3065.493065.49当期折旧额2452.39122.62122.62122.62122.62122.62净值613.102942.872820.252697.632575.012452.392机器设备原值3327.103327.10当期折旧额2661.68177.45177.45177.45177.45177.45净值3149.652972.212794.762617.322439.873建筑物及设备原值6392.59当期折旧额5114.07300.06300.06300.06300.06300.06建筑物及设备净值1278.52

26、6092.535792.475492.415192.354892.294无形资产原值1880.111880.11当期摊销额1880.1147.0047.0047.0047.0047.00净值1833.111786.101739.101692.101645.105合计：折旧及摊销6994.18347.06347.06347.06347.06347.06总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元11913.316552.328934.9811913.3111913.3111913.312外购燃料动力费万元1069.92588.46802.441069

27、.921069.921069.923工资及福利费万元2445.512445.512445.512445.512445.512445.514修理费万元36.0119.8127.0136.0136.0136.015其它成本费用万元3299.851814.922474.893299.853299.853299.855.1其他制造费用万元1279.87703.93959.901279.871279.871279.875.2其他管理费用万元644.09354.25483.07644.09644.09644.095.3其他销售费用万元1752.13963.671314.101752.131752.1317

28、52.136经营成本万元18764.6010320.5314073.4518764.6018764.6018764.607折旧费万元300.06300.06300.06300.06300.06300.068摊销费万元47.0047.0047.0047.0047.0047.009利息支出万元-10总成本费用万元19111.6611768.0715031.8919111.6619111.6619111.6610.1可变成本万元16319.098975.5012239.3216319.0916319.0916319.0910.2固定成本万元2792.572792.572792.572792.5727

29、92.572792.5711盈亏平衡点56.76%56.76%达产年应纳税金及附加234.53万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4996.34（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=4996.3425.00%=1249.09（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4996.34（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4996.3425.00%=1249.09（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额4996.34万元，

30、缴纳企业所得税1249.09万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=4996.34-1249.09=3747.26（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=38.13%。（2）达产年投资利税率=45.18%。（3）达产年投资回报率=28.60%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入24108.00万元，总成本费用19111.66万元，税金及附加234.53万元，利润总额4996.34万元，企业所得税1249.09万元，税后净利润3747.26万元，年纳税总额2172.77万元。利润及利润分配表序号项目单位达

31、产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元24108.0013259.4018081.0024108.0024108.0024108.002税金及附加万元234.53197.32213.86234.53234.53234.533总成本费用万元19111.6611768.0715031.8919111.6619111.6619111.665增值税万元689.15379.03516.86689.15689.15689.156利润总额万元4996.341496.793168.284996.344996.344996.348应纳税所得额万元4996.341496.793168.284996.3

32、44996.344996.349企业所得税万元1249.09374.20792.071249.091249.091249.0910税后净利润万元3747.261122.592376.213747.263747.263747.2611可供分配的利润万元3747.261122.592376.213747.263747.263747.2612法定盈余公积金万元374.73112.26237.62374.73374.73374.7313可供投资者分配利润万元3372.531010.332138.593372.533372.533372.5314应付普通股股利万元3372.531010.332138.5

33、93372.533372.533372.5315各投资方利润分配万元3372.531010.332138.593372.533372.533372.5315.1项目承办方股利分配万元3372.531010.332138.593372.533372.533372.5316息税前利润万元4996.341496.793168.284996.344996.344996.3417息税折旧摊销前利润万元5343.401843.853515.345343.405343.405343.4018销售净利润率%15.54%8.47%13.14%15.54%15.54%15.54%19全部投资利润率%38.13%1

34、1.42%24.18%38.13%38.13%38.13%20全部投资利税率%45.18%45.18%45.18%45.18%21全部投资回报率%28.60%8.57%18.13%28.60%28.60%28.60%22总投资收益率%28.60%8.57%18.13%28.60%28.60%28.60%23资本金净利润率%28.60%8.57%18.13%28.60%28.60%28.60%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资

35、金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日

36、臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目承办单位将努力关注和追踪宏观经济要素的动态，加强对宏观经济形势变化的预测，分析经济周期对相关行业及项目承办单位的影响，并针对经济周期的变化，相应调整经营策略。项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设和运营过程中。（二）社会风险分析在项目实施中如有文物保护问题，项目承办单位将依照有关法律、法规的规定进行办理和保护，确保将具有历史文化价值的

37、东西保留下来，融入新时代当地的精神风貌，坚决杜绝摧毁城市珍贵历史文物、损害城市形象的事件发生。根据项目实施地的工程地质条件、项目特点及环境影响报告，投资项目的实施不存在移民安置问题；项目建设区域民风淳朴，各民族世代友好相处，加之项目建设区域为项目建设地，不与农户争夺生产用地，因此，诱发民族矛盾及宗教问题的可能性极小，投资项目社会风险可能会有：一是对项目周围的自然环境的影响；二是对项目周边的人文环境的影响。投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。（三）市场风险

38、分析产品价格风险：随着项目承办单位生产能力的扩大和引进技术的消化吸收，项目产品的市场用途不断拓宽，需求量不断增加，但是，同时市场供给也在不断加大，导致项目产品价格逐渐下降，尤其是常规品种项目产品价格下降更加明显；预计今后几年项目产品的价格还会存在波动，因此，项目承办单位将面临项目产品价格波动带来的风险。项目承办单位在主营核心业务基础上，横向、纵向拓展业务；加强管理并建立及时有效的信息反馈渠道；加强和客户之间的沟通与联系，充分发挥CRM客户管理系统的信息统计、整理和沟通功能，及时了解客户需求的变动，并根据客户需求及时调整产品结构、产品设计和市场推广策略。市场供需方面的风险对策；项目承办单位将通过

39、加快项目的实施进度，争取早日实现达产满足生产能力，并加大市场营销力度扩大市场占有率，同时，积极准备尝试开拓国际市场，寻找新的利润增长空间；在确保投资回报的同时最大限度地规避市场方面所带来的风险。我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家，约占总数的72%;集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家，约占总数的8%。全行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。大多数传统手工艺企业人数在100人以下。在11大工艺品类大品类有:民族工艺及其它制品、雕塑工艺（牙骨、木竹、玉石、泥、面等材料的雕、刻或塑）、抽纱刺绣工艺品（各类刺绣制品）、锻冶工艺（铜器、金银器、景泰蓝等）

40、、烧造工艺（陶瓷、玻璃料器等）、木作工艺（家具等）、探饰工艺（漆器等）、织染工艺（丝织、刺绣、印染等）、编扎工艺（竹、藤、棕、草等材料的编织扎制）、画绘工艺（年画、烫画、铁画、内画壶等）、剪刻工艺（剪纸、皮影等）中企业数量排在前三位的是民族工艺及其它制品、雕塑工艺品和抽纱刺绣工艺品。（四）资金风险分析项目承办单位在项目规划预算时，应该充分周全考虑各种费用的支出以保证资金的筹措及供应充足；全面落实项目建设资金来源，加强项目投资管理严格控制工程造价。（五）技术风险分析不断完善项目产品生产技术、工艺，努力提高产品质量、降低项目产品成本和消耗，加强市场营销、完善售后服务、提高产品市场占有率，努力使投资

41、项目达到预期的经济效益和社会效益目标。工艺控制方面的风险对策；对于技术工艺控制方面有可能造成的风险，项目承办单位主要通过加大技术人员的培训力度和健全生产过程中的管理制度来加以控制和消除。undefined（六）财务风险分析项目承办单位应该提高对投产初期财务风险的认识，采取有效措施予以防范和抵御风险；在项目建设过程中做到精打细算，并采用招投标方式控制和降低投资，规避或减少投产初期的财务风险。（七）管理风险分析形成企业文化进行员工同化，保障创业前期的稳定过渡；进行员工培训努力提高员工自身技能与整体素质；根据市场调整职工工资并加强公司人事管理制度，实现3年内人员的基本稳定；推行目标成本全面管理，加强

42、成本控制；倡导组织创新和思想创新，以适应不断变化的外部经营环境。如何减少管理风险是投资项目运行过程中必须予以关注的；在项目的建设初期，项目承办单位的管理承受着外部环境的冲击，同时，团队成员正处在分工协作的磨合期，存在巨大的管理风险；公司管理层结构偏向年轻化，在公司实际操作的实战经验相对不足；随着项目承办单位的扩展，也可能造成管理、营销人员数量和经验的相对缺乏；公司在发展初期，福利待遇相对欠缺，可能造成公司员工人数的不稳定性等管理风险。通过借鉴国内外先进的管理体系，严格认真地贯彻执行，不断提高企业的管理水平，体现项目承办单位精细化管理的特色。（八）其它风险分析投资项目用地系自然属性风险；该风险来

43、源于项目选址的地质、水文等条件及地下埋藏物的不确定性；投资项目建设选址位于项目建设地，项目用地性质为工业用地，建设区域内无任何建筑物便于工程施工。项目承办单位将努力关注关税对项目产品市场的影响，加强对市场形势变化的预测及对企业的影响分析，并相应调整经营策略；项目承办单位也就积极准备开拓项目产品出口业务，以规避国内项目产品生产能力扩大所带来的恶性竞争，借原料进口关税调低的机遇转变成为提升公司产品的出口竞争能力。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目涉及的利益群体，从紧密程度讲，首先是项目承办单位的职工，其次是周边的居民；项目实施后，企业的经济效益将大幅度提高，企业的职工可从投资项目中直接受益

44、；投资项目的建设运营，必将促进当地财政税收的增长，有利于加快当地的道路、交通、环境、公益事业等各个方面的发展，周边居民是投资项目的间接受益者。当地政府：通过项目建设带动相关产业的发展获得各种税收，增加财政收入促进和保障当地教育、文化、卫生等各项社会事业的发展。当地居民：通过劳动就业获得劳动收入，增加收入渠道；通过提供销售、餐饮等各种服务，获得服务收入从而在项目建设中获益。2、社会影响效果项目建成后，直接经济效益比较显著，对项目建设地国民经济的发展具有较大的贡献，同时，对项目建设地经济和社会可持续发展可起到示范带动作用，项目的投资具有经济合理性；项目的实施对提高项目建设地相关行业发展，统筹人与自

45、然和谐共处、建设节约型社会、走可持续发展之路具有较强的针对性、指导性。3、项目适应性分析与投资项目直接相关的群体主要是项目区域内的当地居民、从业人员以及行业内的上、下游企业；对投资项目的实施，他们中的绝大多数人持支持态度，并期待项目早日建成运营，以便获得更优越的工作与生活环境，增加收入，上、下游企业能优势互补、更好更快发展；因而，这些群体会各显其能积极配合；在项目运营中他们是最直接的获益者；项目所在地少数居民担心投资项目的建设会对所在区域局部环境产生污染，对此存有疑虑；因而，需要进行必要宣传，使他们也认识到：投资项目工艺技术先进，节约能源消费，从而间接减少排放，不会对环境产生不利影响；以便提高

46、他们的认同度。项目建设有利于促进当地基础设施建设，促进产业结构的调整，带动周边工业和贸易的发展，增加当地财政税收，能够为当地居民提供就业机会；项目建设符合国家产业发展政策与当地总体规划及环境功能区划，当地政府积极支持项目建设，并为项目的建设提供必要的政策保障和大力支持。项目建设有利于促进当地基础设施建设，促进产业结构的调整，带动周边工业和贸易的发展，增加当地财政税收，能够为当地居民提供就业机会；项目建设符合国家产业发展政策与当地总体规划及环境功能区划，当地政府积极支持项目建设，并为项目的建设提供必要的政策保障和大力支持；项目的建设可优化当地城市产业结构，有利于加强项目建设地的工业实力，促进区域

47、经济发展，从而提升区域综合经济竞争力，为构建和谐城市创造条件；因此，各级组织对项目建设的态度也是积极的。4、社会风险对策分析积极倡导健康文明的精神生活和工作之余的休闲娱乐；严禁酗酒、打架斗殴和扰乱正常治安秩序的行为发生。施工现场的用电线路、用电设施的安装和使用必须符合安装规范和安全操作规程，并按照施工组织设计与平面布置进行架设（现场总线路必须架空布置），严禁任意拉线接电；施工现场设有保证施工安全要求的夜间照明，危险、潮湿场所施工所用的照明以及手持照明灯具，采用符合安全要求的电压；施工现场用电使用漏电保护装置。项目承办单位拥有丰富的经营、管理和适应市场经验，但并不排除会有一些弊病；因此，应加强企

48、业管理，按照现代化的企业制度、财务管理制度去建设和经营企业，减小管理风险，是新项目进行中应予以关注的。投资项目产品是项目承办单位与国内高等院校及科研单位联合自主开发的具有完整自主知识产权的产品，生产技术为国家先进水平，项目研制人员具有项目产品生产方面的扎实理论知识和研究工作的经验，在多学科交叉方面有创新，具有很强的组织科研工作的能力；因此项目具有很好的技术保障。投资项目的“三废”均采取了有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产的项目产品对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的情况下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的

49、正常运营构成了一个风险因素；同时，项目的生产过程中，必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的管理制度，确保各项环境保护措施全部落实到位。积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪，将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇。5、社会风险评价投资项目的建设改变了当地原来单一的农业生产结构，带来生产要素的流动和劳动力投向的变化，从当地社会状况的资料可以看出，项目建设地具有丰富的劳动力资源，项目的实施增加了当地剩余劳动力的就业机会，为农民改变原来的生产方式提供了必要的条件，劳动力可以投入到工业生产中，从而提高农民的

50、生产水平和生活质量。投资项目的建设改变了当地原来单一的农业生产结构，带来生产要素的流动和劳动力投向的变化，从当地社会状况的资料可以看出，项目建设地具有丰富的劳动力资源，项目的实施增加了当地剩余劳动力的就业机会，为农民改变原来的生产方式提供了必要的条件，劳动力可以投入到工业生产中，从而提高农民的生产水平和生活质量。项目的实施有利于项目承办单位的项目产品在中国市场上甚至在世界市场上综合竞争力和项目产品出口创汇能力；有利于带动当地相关产业链的发展；投资项目位于项目建设地，为打造多元化的国家级开发区提供发展元素，有利于项目建设区的建设和综合发展。我国民间手工艺品植根社会最基层，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。随着民间手工艺品行业竞争的不断加剧，大型企业间并购整合与资本运作日趋频繁，一大批优秀品牌迅速崛起，逐渐成为行业中的翘楚。近年来，随着国民经济的快速发展，我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升，行业市场规模不断扩大。数据显示，2011年我国民间手工艺品行业市场规模约约为4062亿元，到2015年，我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元，增长十分迅速。未来几年，我国民间手工艺品行业仍