工艺品项目预算报告

1、工艺品项目预算报告泓域咨询机构一、行业发展宏观环境分析传统手工艺，它的重要特征就是和人的日常生活结合在一起，它所做的东西是供人使用的，在过去，可以说手工艺代表了一种生活方式。在手工艺的研究里出现了一个名词：“手感”。实际上，在手工艺制作过程中，有很多东西都是靠手感来完成的，眼睛看不到，但是可以通过手的触摸来控制，手艺人会把手感用到极致。比如，云锦的织造就依靠手感。过去没有空调，考虑到热胀冷缩，还有温湿度，织一点就要卷一点，而且要保证两年之后拿下来平平整整。在这个过程中，那种细微的感觉，包括卷筒时候的轻和重，都是靠手感。要是没经验的人一会儿松、一会儿紧，最后织出来就会不平整。设计和装饰在手工艺当

2、中只占很小的一部分，外形和结构决定了以后才有装饰这一说。而工艺家要解决更多的事情，首先是人和物的关系，什么人在什么样的环境中去使用它。我们中国人做手艺的要求很高，因为中国人做手艺的根本目的在于提高生活的质量，乃至于提高生命的质量，这是一种至高追求。这并不是哪一个手艺人说的，看传统手工艺的过程和它选择材料的标准，就体现了这样的理念，这也是传统手工艺最核心的方面。文化要求独创、要求差异、要求个性、要求独特，而产业的要求是统一的、规格化的、低成本的，两者有矛盾之处。如果做大做强，但自身产能又不够，就需要去扩大企业规模，但这不是手艺人最重要的责任。我认为，手艺人的社会责任是引领社会消费风尚，而不是去考

3、虑再就业。你把自己的手艺做到极致，就是对社会最大的贡献。当你做到极致的时候，不仅继承了传统，还会向社会传播，去引领消费的风尚，这才是最根本的东西。手工艺的创新，不是“无根之木”“无源之水”，必须要把传统吃透，我们现在做手艺，都是在接受传统的恩惠。传统，听起来是很古老、很保守的东西，实际上，历代的传统都是在不断创新中积累起来的，这一点，借用台湾一个工艺大师的话就是：“今天的传统是昨天的创新，今天的创新是明天的传统。”所以，传统手工艺的创新，应该秉持科学的态度，对传统有充分的认识，因为我们的传统就是在历史上形成的，抛开历史，就不要去谈传统，不承认传统，就不要去谈创新，所有的创新都是在继承传统的基础

4、上才能开展的。手工艺品产业化是社会的责任。我国出台了中国传统工艺振兴计划体现在以下几个积极方面：第一是培养人才，文化部组织实施的研培计划就属于中国传统工艺振兴计划的一部分。第二是进行科学研究。一是研究历史、传统，总结其规律性的东西；二是研究材料。我们现在的手艺人中，即便是最优秀的，在对材料的认知方面也可能了解不多。我们要重新认识传统、发现传统、振兴传统，就不仅仅要研究现有材料，还要在此基础上，着眼于未来研究可替代的产品，这也是科学化研究传统工艺的一个方面。第三是可以通过技术去解决一些工艺环节。传统工艺是以手工艺为主，根据国际上的要求，可以有百分之二十非主要程序用机械替代，事实上，我们国内现在已

5、经有这样的实践。此外，税收方面会有一些优惠政策。二、预算编制说明本预算报告是xxx投资公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司全面推行“政府、市场、投资、消费、经营、企业”六位一体合作共赢的市场战略，以高度的社会责任积极响应政府城市发展号召，融入各级城市的建设与发展，在商业模式思路上领先业界，对服务区域经济与社会发展做出了突出贡献。 公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人

6、为本，宾客至上服务理念，将一整套针对用户使用过程中完善的服务方案。未来，在保持健康、稳定、快速、持续发展的同时，公司以“和谐发展”为目标，践行社会责任，秉承“责任、公平、开放、求实”的企业责任，服务全国。公司的能源管理系统经过多年的探索，已经建立了比较完善的能源管理体系，形成了行之有效的公司、车间和班组级能源管理体系，全面推行全员能源管理及全员节能工作；项目承办单位成立了由公司董事长及总经理为主要领导的能源管理委员会，能源管理工作小组为公司的常设能源管理机构，全面负责公司日常能源管理的组织、监督、检查和协调工作，下设的能源管理工作室代表管理部门，负责具体开展项目承办单位能源管理工作；各车间的能

7、源管理机构设在本车间内，由设备管理副总经理、各车间主管及设备管理人为本部门的第一责任人，各部门设立专（兼）职能源管理员，负责现场能源的具体管理工作。公司是强调项目开发、设计和经营服务的科技型企业，严格按照高新技术企业规范财务制度。截止2017年底，公司经济状况无不良资产发生，并严格控制企业高速发展带来的高资产负债率。同时，为了创新需要及时的资金作保证，公司对研究开发经费的投入和使用制定了相应制度，每季度审核一次开发经费支出情况，适时平衡各开发项目经费使用，最大限度地保证开发项目的资金落实。公司通过了ISO质量管理体系认证，并严格按照上述管理体系的要求对研发、采购、生产和销售等过程进行管理，同时

8、以客户提出的品质要求为基础，建立了完整的产品质量控制体系，保证产品质量的优质、稳定。为了确保研发团队的稳定性，提升技术创新能力，公司在研发投入、技术人员激励等方面实施了多项行之有效的措施。公司自成立以来，一直奉行“诚信创新、科学高效、持续改进、顾客满意”的质量方针，将产品的质量控制贯穿研发、采购、生产、仓储、销售、服务等整个流程中。公司依靠先进的生产、检测设备和品质管理系统，确保了品质的稳定性，赢得了客户的肯定。随着公司近年来的快速发展，业务规模及人员规模迅速扩张，企业规模将得到进一步提升，产线的自动化，信息化水平将进一步提升，这需要公司管理流程不断调整改进，公司管理团队管理水平不断提升。（二

9、）公司经济指标分析2018年xxx科技公司实现营业收入13046.32万元，同比增长14.22%（1624.72万元）。其中，主营业务收入为10494.13万元，占营业总收入的80.44%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入2739.733652.973392.043261.5813046.322主营业务收入2203.772938.362728.472623.5310494.132.1特色手工艺品(A)727.24969.66900.40865.773463.062.2特色手工艺品(B)506.87675.82627.55603.412413.652

10、.3特色手工艺品(C)374.64499.52463.84446.001784.002.4特色手工艺品(D)264.45352.60327.42314.821259.302.5特色手工艺品(E)176.30235.07218.28209.88839.532.6特色手工艺品(F)110.19146.92136.42131.18524.712.7特色手工艺品(.)44.0858.7754.5752.47209.883其他业务收入535.96714.61663.57638.052552.19根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额3034.50万元，较2017年同期相比增长240.46万元，增长

11、率8.61%；实现净利润2275.88万元，较2017年同期相比增长299.92万元，增长率15.18%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元13046.32完成主营业务收入万元10494.13主营业务收入占比80.44%营业收入增长率（同比）14.22%营业收入增长量（同比）万元1624.72利润总额万元3034.50利润总额增长率8.61%利润总额增长量万元240.46净利润万元2275.88净利润增长率15.18%净利润增长量万元299.92投资利润率37.86%投资回报率28.39%财务内部收益率25.36%企业总资产万元19021.08流动资产总额占比万元38.12%流

12、动资产总额万元7251.43资产负债率20.59%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，

13、经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家，约占总数的72%;集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家，约占总数的8%。全行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。大多数传统手工艺企业人数在100人以下。在11大工艺品类大品类有:民族工艺及其它制品、雕塑工艺（牙骨、木竹、玉石、泥、面等材料的雕、刻或塑）、抽纱刺绣工艺品（各类刺绣制品）、锻冶工艺（铜器、金银器、景泰蓝等）、烧造工艺（陶瓷、玻璃料器等）、木作工艺（家具等）、探饰工艺（漆器等）、织染工艺（丝织、刺绣、印染

14、等）、编扎工艺（竹、藤、棕、草等材料的编织扎制）、画绘工艺（年画、烫画、铁画、内画壶等）、剪刻工艺（剪纸、皮影等）中企业数量排在前三位的是民族工艺及其它制品、雕塑工艺品和抽纱刺绣工艺品。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx投资公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资7099.73(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投

15、资万元3365.202839.72164.887099.731.1工程费用万元3365.202839.7212407.471.1.1建筑工程费用万元3365.203365.2035.69%1.1.2设备购置及安装费万元2839.722839.7230.11%1.2工程建设其他费用万元894.81894.819.49%1.2.1无形资产万元400.88400.881.3预备费万元493.93493.931.3.1基本预备费万元294.24294.241.3.2涨价预备费万元199.69199.692建设期利息万元3固定资产投资现值万元7099.737099.73（二）流动资金预算预计新增流动资金

16、预算2330.42万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元12407.476061.488531.2812407.4712407.4712407.471.1应收账款万元3722.242047.232605.573722.243722.243722.241.2存货万元5583.363070.853908.355583.365583.365583.361.2.1原辅材料万元1675.01921.251172.511675.011675.011675.011.2.2燃料动力万元83.7546.0658.6383.7583.7583.751.2.3在产

17、品万元2568.351412.591797.842568.352568.352568.351.2.4产成品万元1256.26690.94879.381256.261256.261256.261.3现金万元3101.871706.032171.313101.873101.873101.872流动负债万元10077.055542.387053.9310077.0510077.0510077.052.1应付账款万元10077.055542.387053.9310077.0510077.0510077.053流动资金万元2330.421281.731631.292330.422330.422330.4

18、24铺底流动资金万元776.80427.24543.76776.80776.80776.80（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算9430.15万元，其中：固定资产投资7099.73万元，占项目总投资的75.29%；流动资金2330.42万元，占项目总投资的24.71%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资3365.20万元，占项目总投资的35.69%；设备购置费2839.72万元，占项目总投资的30.11%；其它投资894.81万元，占项目总投资的9.49%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=7099.73+2330.42=9430.

19、15（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元9430.15132.82%132.82%100.00%2项目建设投资万元7099.73100.00%100.00%75.29%2.1工程费用万元6204.9287.40%87.40%65.80%2.1.1建筑工程费万元3365.2047.40%47.40%35.69%2.1.2设备购置及安装费万元2839.7240.00%40.00%30.11%2.2工程建设其他费用万元400.885.65%5.65%4.25%2.2.1无形资产万元400.885.65%5.65%4.25%2.3预备费万元

20、493.936.96%6.96%5.24%2.3.1基本预备费万元294.244.14%4.14%3.12%2.3.2涨价预备费万元199.692.81%2.81%2.12%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元7099.73100.00%100.00%75.29%5建设期间费用万元6流动资金万元2330.4232.82%32.82%24.71%7铺底流动资金万元776.8110.94%10.94%8.24%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷55.00%,计划收入8771.95万元，总成本7616.15万元，利润总额2585.03万元，净利润1938.77万元，增值税246.21万元

21、，税金及附加144.43万元，所得税646.26万元；第二年负荷70.00%,计划收入11164.30万元，总成本9311.96万元，利润总额3619.10万元，净利润2714.33万元，增值税313.35万元，税金及附加152.49万元，所得税904.77万元；第三年生产负荷100%，计划收入15949.00万元，总成本12703.57万元，利润总额3245.43万元，净利润2434.07万元，增值税447.65万元，税金及附加168.60万元，所得税811.36万元。（一）营业收入估算该“工艺品项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑特色手工艺品行业设备相对价格变化，假设当年特色手工艺品设

22、备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入15949.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=447.65万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元8771.9511164.3015949.0015949.0015949.001.1特色手工艺品万元8771.9511164.3015949.0015949.0015949.002现价增加值万元2807.023572.585103.685103.685103.683增值税万元246.21313.35447.65447.65447.653.1销项税额万元

23、2551.842551.842551.842551.842551.843.2进项税额万元1157.301472.932104.192104.192104.194城市维护建设税万元17.2321.9331.3431.3431.345教育费附加万元7.399.4013.4313.4313.436地方教育费附加万元4.926.278.958.958.959土地使用税万元114.88114.88114.88114.88114.8810税金及附加万元144.43152.49168.60168.60168.60（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工

24、程项目综合总成本费用12703.57万元，其中：可变成本11305.37万元，固定成本1398.20万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值3365.203365.20当期折旧额2692.16134.61134.61134.61134.61134.61净值673.043230.593095.982961.382826.772692.162机器设备原值2839.722839.72当期折旧额2271.78151.45151.45151.45151.45151.45净值2688.272536.822385.36

25、2233.912082.463建筑物及设备原值6204.92当期折旧额4963.94286.06286.06286.06286.06286.06建筑物及设备净值1240.985918.865632.805346.745060.684774.624无形资产原值400.88400.88当期摊销额400.8810.0210.0210.0210.0210.02净值390.86380.84370.81360.79350.775合计：折旧及摊销5364.82296.08296.08296.08296.08296.08总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元

26、7852.754319.015496.927852.757852.757852.752外购燃料动力费万元587.00322.85410.90587.00587.00587.003工资及福利费万元1102.121102.121102.121102.121102.121102.124修理费万元34.3318.8824.0334.3334.3334.335其它成本费用万元2831.291557.211981.902831.292831.292831.295.1其他制造费用万元809.18445.05566.43809.18809.18809.185.2其他管理费用万元602.35331.29421.

27、64602.35602.35602.355.3其他销售费用万元1487.49818.121041.241487.491487.491487.496经营成本万元12407.496824.128685.2412407.4912407.4912407.497折旧费万元286.06286.06286.06286.06286.06286.068摊销费万元10.0210.0210.0210.0210.0210.029利息支出万元-10总成本费用万元12703.577616.159311.9612703.5712703.5712703.5710.1可变成本万元11305.376217.957913.7611

28、305.3711305.3711305.3710.2固定成本万元1398.201398.201398.201398.201398.201398.2011盈亏平衡点42.10%42.10%达产年应纳税金及附加168.60万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3245.43（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=3245.4325.00%=811.36（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3245.43（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税

29、=应纳税所得额税率=3245.4325.00%=811.36（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额3245.43万元，缴纳企业所得税811.36万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=3245.43-811.36=2434.07（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=34.42%。（2）达产年投资利税率=40.95%。（3）达产年投资回报率=25.81%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入15949.00万元，总成本费用12703.57万元，税金及附加168.60万元，利润总额3245.43万元，企业

30、所得税811.36万元，税后净利润2434.07万元，年纳税总额1427.61万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元15949.008771.9511164.3015949.0015949.0015949.002税金及附加万元168.60144.43152.49168.60168.60168.603总成本费用万元12703.577616.159311.9612703.5712703.5712703.575增值税万元447.65246.21313.35447.65447.65447.656利润总额万元3245.432585.033619.10324

31、5.433245.433245.438应纳税所得额万元3245.432585.033619.103245.433245.433245.439企业所得税万元811.36646.26904.77811.36811.36811.3610税后净利润万元2434.071938.772714.332434.072434.072434.0711可供分配的利润万元2434.071938.772714.332434.072434.072434.0712法定盈余公积金万元243.41193.88271.43243.41243.41243.4113可供投资者分配利润万元2190.661744.892442.9021

32、90.662190.662190.6614应付普通股股利万元2190.661744.892442.902190.662190.662190.6615各投资方利润分配万元2190.661744.892442.902190.662190.662190.6615.1项目承办方股利分配万元2190.661744.892442.902190.662190.662190.6616息税前利润万元3245.432585.033619.103245.433245.433245.4317息税折旧摊销前利润万元3541.512881.113915.183541.513541.513541.5118销售净利润率%15

33、.26%22.10%24.31%15.26%15.26%15.26%19全部投资利润率%34.42%27.41%38.38%34.42%34.42%34.42%20全部投资利税率%40.95%40.95%40.95%40.95%21全部投资回报率%25.81%20.56%28.78%25.81%25.81%25.81%22总投资收益率%25.81%20.56%28.78%25.81%25.81%25.81%23资本金净利润率%25.81%20.56%28.78%25.81%25.81%25.81%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高

34、效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。undefined（二）社会风险分析对人

35、文环境影响的规避措施；城市作为人类文明的产物，本身就承载着一定的文化和历史，所以投资项目在实施过程时，必须充分考虑到这一点；目前，投资项目地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施。根据项目实施地的工程地质条件、项目特点及环境影响报告，投资项目的实施不存在移民安置问题；项目建设区域民风淳朴，各民族世代友好相处，加之项目建设区域为项目建设地，不与农户争夺生产用地，因此，诱发民族矛盾及宗教问题的可能性极小，投资项目社会风险可能会有：一是对项目周围的自然环境的影响；二是对项目周边的人文环境的影响。（三）市场风险分析市场需求预测因素分析：项目产品市场供求总量的实际情况和预测情况有偏差

36、，特别是市场需求量与预测销售量有偏差，其次是产品实际价格可能与预测价格有偏差；同时，顾客的理念变动、产品应用导向亦是其潜在的风险；政府对项目的市场法律指引，规范的市场化运行效果也应考虑其中。加大产品宣传力度，创新营销方式和手段开拓新兴市场，建立独立、主动、可控的销售渠道和销售网络，建立高素质的销售队伍；通过产品宣传、博览会、网络、媒体等形式，向顾客宣传、展示项目产品，吸引客户推动产品销售，逐步扩大客户群，以降低市场风险因素的影响。采取“高品质赢得客户，创品牌拓展市场”的产品策略，积极采用先进设备和工艺技术，严格按照ISO9000标准规范组织生产和经营活动，确保项目承办单位产品质量和服务质量，加

37、强新产品的研制和开发工作，不断按市场需要提高项目产品档次，满足客户多样化需求，扩大产品在国内和国际市场上的影响和美誉度。我国民间手工艺品植根社会最基层，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。随着民间手工艺品行业竞争的不断加剧，大型企业间并购整合与资本运作日趋频繁，一大批优秀品牌迅速崛起，逐渐成为行业中的翘楚。近年来，随着国民经济的快速发展，我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升，行业市场规模不断扩大。数据显示，2011年我国民间手工艺品行业市场规模约约为4062亿元，到2015年，我国民间手工艺品行业市场规模约达

38、到5670亿元，增长十分迅速。未来几年，我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平，数据显示，预计到2020年，我国民间手工艺品行业市场规模将达到9992亿元。目前，我国民间手工艺品行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。数据显示，到2015年底，我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家，约占总数的72%；集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家，约占总数的8%。我国民间手工艺品行业集中程度较低，企业规模普遍较小，企业市场竞争力较弱，随着行业市场竞争不断加剧，行业兼并重组趋势日益明显。近年来，我国民间手工艺品产业的发展得到了国家政策的大力支持，比如，十八大提

39、出：“要增强文化整体实力和竞争力，推动文化产业快速发展。”在十八届三中全会中又提出了一些新的政策。中国正在大力推进以文化体制改革为重点、以创造先进文化为核心内容、以满足人民群众不断增长的精神文化需求为目标的文化建设和改革，这必将有力地推动中国文化产业的发展，随着经济的快速发展和国家政策扶持力度的不断加大，未来我国民间手工艺品行业发展潜力巨大。（四）资金风险分析由于项目承办单位已经完成了资金前期自筹工作，加上良好的银行信用等级，因此，投资项目资金风险很小。采用招标方式选择工程设计和承包商，在保证建设质量的同时，努力降低新增建设投资和设备采购成本；项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项

40、目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。（五）技术风险分析技术风险规避要强化项目承办单位的管理内功，不断发展和完善企业研发中心的功能，在人才培养、新产品研发、工艺技术优化等方面不断加强投入与精细管理；同时强化和高校、知名企业的合作，实现强强联合、做大做强相关产业。不断完善项目产品生产技术、工艺，努力提高产品质量、降低项目产品成本和消耗，加强市场营销、完善售后服务、提高产品市场占有率，努力使投资项目达到预期的经济效益和社会效益目标。（六）财务风险分析加强对业务收入、业务支出

41、、日常现金等方面管理，在保持较高流动性的基础上，减少资金占用，为公司扩大投资提供现金流；加大资本运营的力度，构筑和拓宽畅通的融资渠道，为企业的资金供应建立稳固的渠道，为项目承办单位的发展不断输入资金。结合项目承办单位总体战略目标以及短期发展目标，制定详细的利弊规划，结合项目产品市场需求前景有选择地引进投资商，并在不影响运营效果的情况下，为投资商提供优惠政策。为避免企业在发生意外及其他各种不可抗拒因素给企业造成损失，将在财务预算中拨出专款，购买各种保险以规避可能遇到的财务风险。（七）管理风险分析如何减少管理风险是投资项目运行过程中必须予以关注的；在项目的建设初期，项目承办单位的管理承受着外部环境

42、的冲击，同时，团队成员正处在分工协作的磨合期，存在巨大的管理风险；公司管理层结构偏向年轻化，在公司实际操作的实战经验相对不足；随着项目承办单位的扩展，也可能造成管理、营销人员数量和经验的相对缺乏；公司在发展初期，福利待遇相对欠缺，可能造成公司员工人数的不稳定性等管理风险。经营管理方面的风险主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制定有效的企业竞争策略，在市场竞争中失败。（八）其它风险分析项目承办单位将严格执行国家有关环境保护方面的法规，对生产中的各个污染源采取相应的措施，进行有效治理做到达标排放

43、，取得了良好的效果，经国家有关部门检测，污染物控制措施符合国家规定；同时，公司还不断加强环境保护意识，提高技术装备水平，加强环境保护的技改工作，以确保污染的减小和环境质量的提高。项目承办单位努力加强环境保护投资力度和强化环境保护措施，确保投资项目对所在建设区域的环境质量不受影响；通过加大环境保护方面的投入与管理力度，尽量使污染消除在生产、运营过程中，实现清洁的原料保管、清洁的生产过程、清洁的产品储运，努力提高项目承办单位的环境保护工作管理水平。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目社会影响评价范围是以项目建设地为重点，分析项目对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体

44、、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。本报告社会影响评价分析是从“以人为本”的原则出发，研究项目的社会影响、项目与所在地区的适应性和社会风险等；项目承办单位的项目建设必然影响着当地社会与经济的发展和附近城镇居民的生活，对国民经济中各产业有较强的推动和带动作用，但社会效益很难用货币价值来衡量，需要复杂的技术方法和分析工具，故本章节只是定性说明建设项目对当地社会的影响、贡献和适应性，国民经济分析部分只是作为评价项目经济合理性的参考和依据。投资项目涉及的利益群体，从紧密程度讲，首先是项目承办单位的职工，其次是周边的居民；项目实施后，企业的经济效益将大幅度提高，企业的职工可从投资项目中直接受

45、益；投资项目的建设运营，必将促进当地财政税收的增长，有利于加快当地的道路、交通、环境、公益事业等各个方面的发展，周边居民是投资项目的间接受益者。当地政府：通过项目建设带动相关产业的发展获得各种税收，增加财政收入促进和保障当地教育、文化、卫生等各项社会事业的发展。当地居民：通过劳动就业获得劳动收入，增加收入渠道；通过提供销售、餐饮等各种服务，获得服务收入从而在项目建设中获益。项目投资方：项目承办单位可以直接在项目建设中获得利润，使企业得到较大的发展。2、社会影响效果投资项目的建设投产，能够有效带动项目建设地的相关上下游企业及其他行业，例如：交通运输业、基建业、餐饮服务业等行业的共同发展，从而促进

46、项目建设地社会和经济的快速腾飞。项目在施工期和运营期间内，对当地的文化教育水平、卫生健康程度及当地的人文环境不构成负面影响，且有一定的积极作用；由于项目设计充分考虑节电、节水、节材和物流等节能因素，采用先进、适用、节能的工艺装备，项目节能效果良好，公用配套设施可以满足项目建设要求；项目的实施不会对当地居民在道路、交通、供电、供气、给排水等基础设施造成较大影响，对当地社会服务容量和城市化进程不构成影响；投资项目建设内容不涉及民族习俗、禁忌，所以项目的建设和运营不会引起民族矛盾、宗教纠纷，不会影响当地社会安定，而且还可以促进社会稳定。施工期间对空气的主要影响是粉尘污染，粉尘污染主要产生于施工中灰土

47、拌合和运输过程材料及土石方的撒落、刮吹起尘等；人群的集中还会对电力设施的布局、市政设施的容量、交通容量都会造成一定的影响。3、项目适应性分析项目产品正处于高速发展期，市场前景广阔；投资项目产品主要是项目产品的研发、生产和销售，有利于提升项目建设地项目产品整体制造水平，加快实现当地相关产业工业目标的实现，投资项目的建设符合项目建设地经济和社会发展的规划政策。投资项目场址选择合理，场址工程地质条件良好，生产布局合理，项目生产所用原材料与产出物均为无毒、无害；固体废弃物全部堆放到指定场所，并对水池、水沟采取防渗、防雨水措施；扬尘污染采取了喷淋降尘措施，对噪声采取了隔音措施；资源与能源利用指标达到清洁

48、生产的要求。4、社会风险对策分析制定环境保护管理规定，保护和改善施工现场的生活环境和生态环境，防止由于建筑施工造成作业污染，保障建筑工地上施工人员的身体健康，努力做好建筑施工现场的环境保护工作。投资项目建设场地属于项目建设地范围，项目建设范围内不涉及拆迁、安置和补偿等问题，也不涉及民族和宗教问题，对当地居民原有的生活方式无明显负面影响。投资项目的“三废”均采取了有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产的项目产品对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的情况下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常运营构成了一个风险因素

49、；同时，项目的生产过程中，必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的管理制度，确保各项环境保护措施全部落实到位。undefined对环境保护隐患带来的社会风险；投资项目在建设施工过程中，有一定量的“三废”产生，若不及时采取有效措施及时处理妥当，会一定程度影响环境卫生，引发周边企业与居民的不满；运营过程中情况相对要好，但也必须按环境保护要求治理。从长远看，建设期是短期的，只要加强现场管理，能将风险降低到可接受的范围；而运营期是持久长期的，对环境保护必须常抓不懈，以实际达到的标准来体现清洁生产、文明生产。5、社会风险评价投资项目建成投产后，为项目建设地人民政府提供了较高的财政收入

50、。手工艺品，俗称“民间手工艺品”，民间手工艺品植根社会最基层，在不同的民族，不同地域生生不息，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响。手工制作工艺在我国民间有着悠久的制作历史，几千年来，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。近年来,随着国民经济的快速发展,我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升,行业市场规模不断扩大。数据显示,2015年,我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元,增长迅速。未来几年,我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平,预计到2020年,我国民间手工艺品行业市场规模将达到9992亿元。国内民间手工艺术品企业主要分布在江浙一代，以及华南华中等地。数据显示，华东地区民间手工艺品企业数量占比达37.9%，其次是华南华中地区，分别占比19.3%、17.6%。像山西剪纸、潍坊风筝、江西景德镇瓷器、广州粤绣、苏州的苏绣、自贡的竹扇、徐州