宁波工艺品项目预算报告

1、宁波工艺品项目预算报告MACRO 泓域咨询一、行业发展宏观环境分析手工艺品，俗称“民间手工艺品”，民间手工艺品植根社会最基层，在不同的民族，不同地域生生不息，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响。手工制作工艺在我国民间有着悠久的制作历史，几千年来，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。近年来,随着国民经济的快速发展,我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升,行业市场规模不断扩大。数据显示,2015年,我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元,增长迅速。未来几年,我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平,预计到2020年,我国民间手工艺品行业市场规

2、模将达到9992亿元。国内民间手工艺术品企业主要分布在江浙一代，以及华南华中等地。数据显示，华东地区民间手工艺品企业数量占比达37.9%，其次是华南华中地区，分别占比19.3%、17.6%。像山西剪纸、潍坊风筝、江西景德镇瓷器、广州粤绣、苏州的苏绣、自贡的竹扇、徐州新沂的剪纸等等，经过多年发展，都形成了各自地区的优势。目前，国内民间手工艺品行业集中度低，大多为小型企业，占比达84.3%，规模较大的企业占比非常少，且发展具备一定规模的企业前景也仍然不乐观，竞争力弱，兼并重组趋势日益明显。二、预算编制说明本预算报告是xxx实业发展公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按

3、合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品。公司始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。公司基于业务优化提升客户体验与满意

4、度，通过关键业务优化改善产业相关流程；并结合大数据等技术实现智能化管理，推动业务体系提升。公司拥有优秀的管理团队和较高的员工素质，在职员工约600人，80%以上为技术及管理人员，85%以上人员有大专以上学历。产品的研发效率和质量是产品创新的保障，公司将进一步加大研发基础建设。通过研发平台的建设，使产品研发管理更加规范化和信息化；通过产品监测中心的建设，不断完善产品标准，提高专业检测能力，提升产品可靠性。优良的品质是公司获得消费者信任、赢得市场竞争的基础，是公司业务可持续发展的保障。公司高度重视产品和服务的质量管理，设立了品管部，有专职质量控制管理人员，主要负责制定公司质量管理目标以及组织公司内

5、部质量管理相关的策划、实施、监督等工作。undefined（二）公司经济指标分析2018年xxx公司实现营业收入19431.97万元，同比增长14.79%（2502.96万元）。其中，主营业务收入为17643.13万元，占营业总收入的90.79%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入4080.715440.955052.314857.9919431.972主营业务收入3705.064940.084587.214410.7817643.132.1特色手工艺品(A)1222.671630.231513.781455.565822.232.2特色手工艺品(B

6、)852.161136.221055.061014.484057.922.3特色手工艺品(C)629.86839.81779.83749.832999.332.4特色手工艺品(D)444.61592.81550.47529.292117.182.5特色手工艺品(E)296.40395.21366.98352.861411.452.6特色手工艺品(F)185.25247.00229.36220.54882.162.7特色手工艺品(.)74.1098.8091.7488.22352.863其他业务收入375.66500.88465.10447.211788.84根据初步统计测算，2018年公司实现

7、利润总额4085.37万元，较2017年同期相比增长310.68万元，增长率8.23%；实现净利润3064.03万元，较2017年同期相比增长576.20万元，增长率23.16%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元19431.97完成主营业务收入万元17643.13主营业务收入占比90.79%营业收入增长率（同比）14.79%营业收入增长量（同比）万元2502.96利润总额万元4085.37利润总额增长率8.23%利润总额增长量万元310.68净利润万元3064.03净利润增长率23.16%净利润增长量万元576.20投资利润率43.65%投资回报率32.73%财务内部收益率2

8、3.81%企业总资产万元27431.28流动资产总额占比万元28.91%流动资产总额万元7930.59资产负债率26.66%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等

9、资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析传统手工艺，它的重要特征就是和人的日常生活结合在一起，它所做的东西是供人使用的，在过去，可以说手工艺代表了一种生活方式。在手工艺的研究里出现了一个名词：“手感”。实际上，在手工艺制作过程中，有很多东西都是靠手感来完成的，眼睛看不到，但是可以通过手的触摸来控制，手艺人会把手感用到极致。比如，云锦的织造就依靠手感。过去没有空调，考虑到热胀冷缩，还有温湿度，织一点就要卷一点，而且要保证两年之后拿下来平平整整。在这个过程中，那种细微的

10、感觉，包括卷筒时候的轻和重，都是靠手感。要是没经验的人一会儿松、一会儿紧，最后织出来就会不平整。设计和装饰在手工艺当中只占很小的一部分，外形和结构决定了以后才有装饰这一说。而工艺家要解决更多的事情，首先是人和物的关系，什么人在什么样的环境中去使用它。我们中国人做手艺的要求很高，因为中国人做手艺的根本目的在于提高生活的质量，乃至于提高生命的质量，这是一种至高追求。这并不是哪一个手艺人说的，看传统手工艺的过程和它选择材料的标准，就体现了这样的理念，这也是传统手工艺最核心的方面。文化要求独创、要求差异、要求个性、要求独特，而产业的要求是统一的、规格化的、低成本的，两者有矛盾之处。如果做大做强，但自身

11、产能又不够，就需要去扩大企业规模，但这不是手艺人最重要的责任。我认为，手艺人的社会责任是引领社会消费风尚，而不是去考虑再就业。你把自己的手艺做到极致，就是对社会最大的贡献。当你做到极致的时候，不仅继承了传统，还会向社会传播，去引领消费的风尚，这才是最根本的东西。手工艺的创新，不是“无根之木”“无源之水”，必须要把传统吃透，我们现在做手艺，都是在接受传统的恩惠。传统，听起来是很古老、很保守的东西，实际上，历代的传统都是在不断创新中积累起来的，这一点，借用台湾一个工艺大师的话就是：“今天的传统是昨天的创新，今天的创新是明天的传统。”所以，传统手工艺的创新，应该秉持科学的态度，对传统有充分的认识，因

12、为我们的传统就是在历史上形成的，抛开历史，就不要去谈传统，不承认传统，就不要去谈创新，所有的创新都是在继承传统的基础上才能开展的。手工艺品产业化是社会的责任。我国出台了中国传统工艺振兴计划体现在以下几个积极方面：第一是培养人才，文化部组织实施的研培计划就属于中国传统工艺振兴计划的一部分。第二是进行科学研究。一是研究历史、传统，总结其规律性的东西；二是研究材料。我们现在的手艺人中，即便是最优秀的，在对材料的认知方面也可能了解不多。我们要重新认识传统、发现传统、振兴传统，就不仅仅要研究现有材料，还要在此基础上，着眼于未来研究可替代的产品，这也是科学化研究传统工艺的一个方面。第三是可以通过技术去解决

13、一些工艺环节。传统工艺是以手工艺为主，根据国际上的要求，可以有百分之二十非主要程序用机械替代，事实上，我们国内现在已经有这样的实践。此外，税收方面会有一些优惠政策。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx实业发展公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资9593.69(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4041.9

14、14284.70169.899593.691.1工程费用万元4041.914284.7014301.241.1.1建筑工程费用万元4041.914041.9133.50%1.1.2设备购置及安装费万元4284.704284.7035.52%1.2工程建设其他费用万元1267.081267.0810.50%1.2.1无形资产万元556.50556.501.3预备费万元710.58710.581.3.1基本预备费万元393.02393.021.3.2涨价预备费万元317.56317.562建设期利息万元3固定资产投资现值万元9593.699593.69（二）流动资金预算预计新增流动资金预算2470

15、.21万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元14301.245691.7511130.3214301.2414301.2414301.241.1应收账款万元4290.371716.153003.264290.374290.374290.371.2存货万元6435.562574.224504.896435.566435.566435.561.2.1原辅材料万元1930.67772.271351.471930.671930.671930.671.2.2燃料动力万元96.5338.6167.5796.5396.5396.531.2.3在产品万元29

16、60.361184.142072.252960.362960.362960.361.2.4产成品万元1448.00579.201013.601448.001448.001448.001.3现金万元3575.311430.122502.723575.313575.313575.312流动负债万元11831.034732.418281.7211831.0311831.0311831.032.1应付账款万元11831.034732.418281.7211831.0311831.0311831.033流动资金万元2470.21988.081729.152470.212470.212470.214铺底流

17、动资金万元823.40329.36576.38823.40823.40823.40（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算12063.90万元，其中：固定资产投资9593.69万元，占项目总投资的79.52%；流动资金2470.21万元，占项目总投资的20.48%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4041.91万元，占项目总投资的33.50%；设备购置费4284.70万元，占项目总投资的35.52%；其它投资1267.08万元，占项目总投资的10.50%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=9593.69+2470.21=12063.9

18、0（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元12063.90125.75%125.75%100.00%2项目建设投资万元9593.69100.00%100.00%79.52%2.1工程费用万元8326.6186.79%86.79%69.02%2.1.1建筑工程费万元4041.9142.13%42.13%33.50%2.1.2设备购置及安装费万元4284.7044.66%44.66%35.52%2.2工程建设其他费用万元556.505.80%5.80%4.61%2.2.1无形资产万元556.505.80%5.80%4.61%2.3预备费万元

19、710.587.41%7.41%5.89%2.3.1基本预备费万元393.024.10%4.10%3.26%2.3.2涨价预备费万元317.563.31%3.31%2.63%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元9593.69100.00%100.00%79.52%5建设期间费用万元6流动资金万元2470.2125.75%25.75%20.48%7铺底流动资金万元823.408.58%8.58%6.83%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷40.00%,计划收入8702.80万元，总成本8519.62万元，利润总额1633.68万元，净利润1225.26万元，增值税264.10万元，税

20、金及附加182.35万元，所得税408.42万元；第二年负荷70.00%,计划收入15229.90万元，总成本12744.93万元，利润总额4223.39万元，净利润3167.54万元，增值税462.17万元，税金及附加206.12万元，所得税1055.85万元；第三年生产负荷100%，计划收入21757.00万元，总成本16970.25万元，利润总额4786.75万元，净利润3590.06万元，增值税660.24万元，税金及附加229.89万元，所得税1196.69万元。（一）营业收入估算该“宁波工艺品项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑特色手工艺品行业设备相对价格变化，假设当年特色手工

21、艺品设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入21757.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=660.24万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元8702.8015229.9021757.0021757.0021757.001.1特色手工艺品万元8702.8015229.9021757.0021757.0021757.002现价增加值万元2784.904873.576962.246962.246962.243增值税万元264.10462.17660.24660.24660.243.1销项税

22、额万元3481.123481.123481.123481.123481.123.2进项税额万元1128.351974.622820.882820.882820.884城市维护建设税万元18.4932.3546.2246.2246.225教育费附加万元7.9213.8719.8119.8119.816地方教育费附加万元5.289.2413.2013.2013.209土地使用税万元150.66150.66150.66150.66150.6610税金及附加万元182.35206.12229.89229.89229.89（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能

23、力计算，本期工程项目综合总成本费用16970.25万元，其中：可变成本14084.39万元，固定成本2885.86万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值4041.914041.91当期折旧额3233.53161.68161.68161.68161.68161.68净值808.383880.233718.563556.883395.203233.532机器设备原值4284.704284.70当期折旧额3427.76228.52228.52228.52228.52228.52净值4056.183827.67

24、3599.153370.633142.113建筑物及设备原值8326.61当期折旧额6661.29390.19390.19390.19390.19390.19建筑物及设备净值1665.327936.427546.237156.046765.856375.664无形资产原值556.50556.50当期摊销额556.5013.9113.9113.9113.9113.91净值542.59528.67514.76500.85486.945合计：折旧及摊销7217.79404.10404.10404.10404.10404.10总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外

25、购原材料费万元11300.354520.147910.2411300.3511300.3511300.352外购燃料动力费万元803.28321.31562.30803.28803.28803.283工资及福利费万元2481.762481.762481.762481.762481.762481.764修理费万元46.8218.7332.7746.8246.8246.825其它成本费用万元1933.94773.581353.761933.941933.941933.945.1其他制造费用万元516.47206.59361.53516.47516.47516.475.2其他管理费用万元364.58

26、145.83255.21364.58364.58364.585.3其他销售费用万元774.66309.86542.26774.66774.66774.666经营成本万元16566.156626.4611596.3116566.1516566.1516566.157折旧费万元390.19390.19390.19390.19390.19390.198摊销费万元13.9113.9113.9113.9113.9113.919利息支出万元-10总成本费用万元16970.258519.6212744.9316970.2516970.2516970.2510.1可变成本万元14084.395633.7698

27、59.0714084.3914084.3914084.3910.2固定成本万元2885.862885.862885.862885.862885.862885.8611盈亏平衡点41.08%41.08%达产年应纳税金及附加229.89万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4786.75（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=4786.7525.00%=1196.69（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4786.75（万元）。2、达产年应纳企业所

28、得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4786.7525.00%=1196.69（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额4786.75万元，缴纳企业所得税1196.69万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=4786.75-1196.69=3590.06（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=39.68%。（2）达产年投资利税率=47.06%。（3）达产年投资回报率=29.76%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入21757.00万元，总成本费用16970.25万元，税金及附加229.89万元，利润总额4

29、786.75万元，企业所得税1196.69万元，税后净利润3590.06万元，年纳税总额2086.82万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元21757.008702.8015229.9021757.0021757.0021757.002税金及附加万元229.89182.35206.12229.89229.89229.893总成本费用万元16970.258519.6212744.9316970.2516970.2516970.255增值税万元660.24264.10462.17660.24660.24660.246利润总额万元4786.751633

30、.684223.394786.754786.754786.758应纳税所得额万元4786.751633.684223.394786.754786.754786.759企业所得税万元1196.69408.421055.851196.691196.691196.6910税后净利润万元3590.061225.263167.543590.063590.063590.0611可供分配的利润万元3590.061225.263167.543590.063590.063590.0612法定盈余公积金万元359.01122.53316.75359.01359.01359.0113可供投资者分配利润万元3231.

31、051102.732850.793231.053231.053231.0514应付普通股股利万元3231.051102.732850.793231.053231.053231.0515各投资方利润分配万元3231.051102.732850.793231.053231.053231.0515.1项目承办方股利分配万元3231.051102.732850.793231.053231.053231.0516息税前利润万元4786.751633.684223.394786.754786.754786.7517息税折旧摊销前利润万元5190.852037.784627.495190.855190.85

32、5190.8518销售净利润率%16.50%14.08%20.80%16.50%16.50%16.50%19全部投资利润率%39.68%13.54%35.01%39.68%39.68%39.68%20全部投资利税率%47.06%47.06%47.06%47.06%21全部投资回报率%29.76%10.16%26.26%29.76%29.76%29.76%22总投资收益率%29.76%10.16%26.26%29.76%29.76%29.76%23资本金净利润率%29.76%10.16%26.26%29.76%29.76%29.76%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、

33、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所

34、减少。投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要

35、方式之一。（二）社会风险分析投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生，避免工人扰民；积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇；建立健全科学合理的分配制度，同时，保障职工合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的

36、外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。（三）市场风险分析产品价格风险：随着项目承办单位生产能力的扩大和引进技术的消化吸收，项目产品的市场用途不断拓宽，需求量不断增加，但是，同时市场供给也在不断加大，导致项目产品价格逐渐下降，尤其是常规品种项目产品价格下降更加明显；预计今后几年项目产品的价格还会存在波动，因此，项目承办单位将面临项目产品价格波动带来的风险。从当前中国经济形势来看，我国仍处于一个经济平稳增长阶段，投资和建设一直是中国经济发展的热点，国家出台的各项优惠政策，都预示着项目产品将有一个良好的发展前景；作为二十一世纪最具潜力的相关行业，使之具备较高的投资价值和发展后劲；目前，国内已有较多企

37、业进入该行业的研发、生产和销售；在这样情况下，项目承办单位能否后来者居上，通过自身的管理优势、成本优势、技术优势，生产出高质量、低成本的项目产品，去占领更多的市场，将会面临众多的市场风险与挑战。产品价格风险对策；投资项目在财务分析时，项目承办单位已经充分考虑到价格变动的可能，就价格因素可能造成的影响做了充分的准备；通过最新技术进行项目产品的生产，产品线配置以高品质、高性能项目产品占据高端市场，以市场差异化策略应对可能面临的价格下降风险。采取“高品质赢得客户，创品牌拓展市场”的产品策略，积极采用先进设备和工艺技术，严格按照ISO9000标准规范组织生产和经营活动，确保项目承办单位产品质量和服务质

38、量，加强新产品的研制和开发工作，不断按市场需要提高项目产品档次，满足客户多样化需求，扩大产品在国内和国际市场上的影响和美誉度。以科技优势和持续开发优势参与市场竞争；进一步加强企业管理，提高项目承办单位的整体素质，加大成本费用的控制力度，完善薄弱环节，走“以质量求效益、以效益求发展”的集约化经营道路，不断提升公司在市场中的竞争实力。我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家，约占总数的72%;集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家，约占总数的8%。全行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。大多数传统手工艺企业人数在100人以下。在11大工艺品类大品类有:民族

39、工艺及其它制品、雕塑工艺（牙骨、木竹、玉石、泥、面等材料的雕、刻或塑）、抽纱刺绣工艺品（各类刺绣制品）、锻冶工艺（铜器、金银器、景泰蓝等）、烧造工艺（陶瓷、玻璃料器等）、木作工艺（家具等）、探饰工艺（漆器等）、织染工艺（丝织、刺绣、印染等）、编扎工艺（竹、藤、棕、草等材料的编织扎制）、画绘工艺（年画、烫画、铁画、内画壶等）、剪刻工艺（剪纸、皮影等）中企业数量排在前三位的是民族工艺及其它制品、雕塑工艺品和抽纱刺绣工艺品。（四）资金风险分析项目承办单位在项目规划预算时，应该充分周全考虑各种费用的支出以保证资金的筹措及供应充足；全面落实项目建设资金来源，加强项目投资管理严格控制工程造价。（五）技术风

40、险分析工艺控制方面的风险对策；对于技术工艺控制方面有可能造成的风险，项目承办单位主要通过加大技术人员的培训力度和健全生产过程中的管理制度来加以控制和消除。不断完善项目产品生产技术、工艺，努力提高产品质量、降低项目产品成本和消耗，加强市场营销、完善售后服务、提高产品市场占有率，努力使投资项目达到预期的经济效益和社会效益目标。（六）财务风险分析（七）管理风险分析项目承办单位要注重品牌开发和产品市场销售网络建设，要继续完善和稳定销售网络和客户群体，形成完善的组织结构和管理制度体系。项目的实施有一定的周期，涉及的环节也较多，在这期间如果出现一些人力不可抗拒的意外事件或某个环节出现问题以及宏观经济形势发

41、生较大的变化，项目承办单位组织结构、管理方法可能不适应不断变化的内外环境，将会大大影响项目的进展或收益；项目在建设和运营过程中，公司内部管理中存在诸如成本控制、人员变动、资金运营等方面的不确定性，将为企业的运营带来管理风险。undefined（八）其它风险分析投资项目用地系自然属性风险；该风险来源于项目选址的地质、水文等条件及地下埋藏物的不确定性；投资项目建设选址位于项目建设地，项目用地性质为工业用地，建设区域内无任何建筑物便于工程施工。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目社会影响评价范围是以项目建设地为重点，分析项目对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教

42、卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。对当地基础设施、社会服务容量和城市化进程的影响；为了满足项目区域建设和生产的需要，项目建设期间必然会改善当地交通、通讯、供电、给排水等基础设施条件，基础设施的改善会促进当地教育、商业、餐饮、娱乐等各项社会服务职能的发展，有力促进当地城市化建设的步伐。项目投资方：项目承办单位可以直接在项目建设中获得利润，使企业得到较大的发展。2、社会影响效果投资项目建设有利于扩大就业，促进社会综合事业发展；随着诸多产业的逐渐兴起和发展，将为社会就业提供更多的机会，发挥更大的经济和社会效益；扩大就业为部分下岗职工脱贫致富创造条件；项目建设对基础设施的需求将不断上升，为满足

43、这些社会需求，促进社会综合事业，如通讯、文教卫生事业得到迅速发展。投资项目的建设投产，能够有效带动项目建设地的相关上下游企业及其他行业，例如：交通运输业、基建业、餐饮服务业等行业的共同发展，从而促进项目建设地社会和经济的快速腾飞。3、项目适应性分析4、社会风险对策分析遵守当地的乡规民约，尊重当地群众的风俗习惯，与项目建设地政府和人民群众建立良好的关系，以保证工程施工按合同要求顺利进行。进行强噪声作业时，应严格控制作业时间；施工现场环境气体、噪声的跟踪监测，实行专人监测、专人管理。投资项目建设场地属于项目建设地范围，项目建设范围内不涉及拆迁、安置和补偿等问题，也不涉及民族和宗教问题，对当地居民原

44、有的生活方式无明显负面影响。投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。项目承办单位建立健全科学合理的分配制度，保障工人收入稳定，保障工人合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。对环境保护隐患带来的社会风险；投资项目在建设施工过程中，有一定量的“三废”产生，若不及时采取有效措施及时处理妥当，会一定程度影响环境卫生，引发周边企业与居民的不满；运营过程中情况相对要好，但也必须按环境保护要求治理。5、社会风险评价投资项目

45、的实施能有效带动当地上下游企业及其他行业（如运输业、服务业）的发展，从而促进当地经济的快速发展。经社会风险评价，项目承办单位承办的建设项目面临的社会风险很小，不会对国家和当地社会产生不良影响。我国民间手工艺品植根社会最基层，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。随着民间手工艺品行业竞争的不断加剧，大型企业间并购整合与资本运作日趋频繁，一大批优秀品牌迅速崛起，逐渐成为行业中的翘楚。近年来，随着国民经济的快速发展，我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升，行业市场规模不断扩大。数据显示，2011年我国民间手工艺品行业市

46、场规模约约为4062亿元，到2015年，我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元，增长十分迅速。未来几年，我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平，数据显示，预计到2020年，我国民间手工艺品行业市场规模将达到9992亿元。目前，我国民间手工艺品行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。数据显示，到2015年底，我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家，约占总数的72%；集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家，约占总数的8%。我国民间手工艺品行业集中程度较低，企业规模普遍较小，企业市场竞争力较弱，随着行业市场竞争不断加剧，行业兼并重组趋势日益明显。近

47、年来，我国民间手工艺品产业的发展得到了国家政策的大力支持，比如，十八大提出：“要增强文化整体实力和竞争力，推动文化产业快速发展。”在十八届三中全会中又提出了一些新的政策。中国正在大力推进以文化体制改革为重点、以创造先进文化为核心内容、以满足人民群众不断增长的精神文化需求为目标的文化建设和改革，这必将有力地推动中国文化产业的发展，随着经济的快速发展和国家政策扶持力度的不断加大，未来我国民间手工艺品行业发展潜力巨大。附表：附表1：主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米37665.4956.47亩1.1容积率1.391.2建筑系数63.51%1.3投资强度万元/亩169.891.4基

48、底面积平方米23921.351.5总建筑面积平方米52355.031.6绿化面积平方米3249.85绿化率6.21%2总投资万元12063.902.1固定资产投资万元9593.692.1.1土建工程投资万元4041.912.1.1.1土建工程投资占比万元33.50%2.1.2设备投资万元4284.702.1.2.1设备投资占比35.52%2.1.3其它投资万元1267.082.1.3.1其它投资占比10.50%2.1.4固定资产投资占比79.52%2.2流动资金万元2470.212.2.1流动资金占比20.48%3收入万元21757.004总成本万元16970.255利润总额万元4786.756净利润万元3590.067所得税万元1.398增值税万元660.249税金及附加万元229.8910纳税总额万元2086.8211利税总额万元5676.8812投资利润率39.68%13投资利税率47.06%14投资回报率29.76%15回收期年4.8616设备数量台（套）8117年用电量千瓦时1272076.0418年用水量立方米17236.2219总能耗吨标准煤157.8120节能率29.82%21节能量吨标准煤49.8322员工数量人435附表2：土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程16912.391691