广西工艺品项目预算报告

1、广西工艺品项目预算报告泓域咨询/规划设计/投资分析一、行业发展宏观环境分析手工艺品，俗称“民间手工艺品”，民间手工艺品植根社会最基层，在不同的民族，不同地域生生不息，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响。手工制作工艺在我国民间有着悠久的制作历史，几千年来，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。近年来,随着国民经济的快速发展,我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升,行业市场规模不断扩大。数据显示,2015年,我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元,增长迅速。未来几年,我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平,预计到2020年,我国民间手工艺品行

2、业市场规模将达到9992亿元。国内民间手工艺术品企业主要分布在江浙一代，以及华南华中等地。数据显示，华东地区民间手工艺品企业数量占比达37.9%，其次是华南华中地区，分别占比19.3%、17.6%。像山西剪纸、潍坊风筝、江西景德镇瓷器、广州粤绣、苏州的苏绣、自贡的竹扇、徐州新沂的剪纸等等，经过多年发展，都形成了各自地区的优势。目前，国内民间手工艺品行业集中度低，大多为小型企业，占比达84.3%，规模较大的企业占比非常少，且发展具备一定规模的企业前景也仍然不乐观，竞争力弱，兼并重组趋势日益明显。二、预算编制说明本预算报告是xxx（集团）有限公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算

3、的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，宾客至上服务理念，将一整套针对用户使用过程中完善的服务方案。公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，宾客至上服务理念，将一整套针对用户使用过程中完善的服务方案。公司始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，

4、唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。公司一直注重科研投入，具有较强的自主研发能力，经过多年的产品研发、技术积累和创新，逐步建立了一套高效的研发体系，掌握了一系列相关产品的核心技术。公司核心技术均为自主研发取得，支撑公司取得了多项专利和著作权。贯彻落实创新驱动发展战略，坚持问题导向，面向未来发展，服务公司战略，制定科技创新规划及年度实施计划，进行核心工艺和关键技术攻关，建立了包括项目立项审批、实施监督、效果评价、成果奖励等方面的技术创新管理机制。公司秉承“科技创新、诚信为本”的企业核心价值观，培养出一支成熟的售后服务、技术支持等方面的专业人才队伍，

5、建立了完善的售后服务体系。快速的售后服务，有效地提高了客户的满意度，提升了客户对公司的认知度和信任度。（二）公司经济指标分析2018年xxx公司实现营业收入13326.84万元，同比增长30.12%（3085.16万元）。其中，主营业务收入为11668.88万元，占营业总收入的87.56%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入2798.643731.523464.983331.7113326.842主营业务收入2450.463267.293033.912917.2211668.882.1特色手工艺品(A)808.651078.201001.19962.

6、683850.732.2特色手工艺品(B)563.61751.48697.80670.962683.842.3特色手工艺品(C)416.58555.44515.76495.931983.712.4特色手工艺品(D)294.06392.07364.07350.071400.272.5特色手工艺品(E)196.04261.38242.71233.38933.512.6特色手工艺品(F)122.52163.36151.70145.86583.442.7特色手工艺品(.)49.0165.3560.6858.34233.383其他业务收入348.17464.23431.07414.491657.96根据

7、初步统计测算，2018年公司实现利润总额2866.82万元，较2017年同期相比增长477.96万元，增长率20.01%；实现净利润2150.12万元，较2017年同期相比增长453.39万元，增长率26.72%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元13326.84完成主营业务收入万元11668.88主营业务收入占比87.56%营业收入增长率（同比）30.12%营业收入增长量（同比）万元3085.16利润总额万元2866.82利润总额增长率20.01%利润总额增长量万元477.96净利润万元2150.12净利润增长率26.72%净利润增长量万元453.39投资利润率25.06%投

8、资回报率18.80%财务内部收益率21.34%企业总资产万元42313.98流动资产总额占比万元28.51%流动资产总额万元12063.49资产负债率23.41%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；

9、6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析传统手工艺，它的重要特征就是和人的日常生活结合在一起，它所做的东西是供人使用的，在过去，可以说手工艺代表了一种生活方式。在手工艺的研究里出现了一个名词：“手感”。实际上，在手工艺制作过程中，有很多东西都是靠手感来完成的，眼睛看不到，但是可以通过手的触摸来控制，手艺人会把手感用到极致。比如，云锦的织造就依靠手感。过去没有空调，考虑到热胀冷缩，还有温湿度，织一点就要卷一点，而且要保证两年之后拿

10、下来平平整整。在这个过程中，那种细微的感觉，包括卷筒时候的轻和重，都是靠手感。要是没经验的人一会儿松、一会儿紧，最后织出来就会不平整。设计和装饰在手工艺当中只占很小的一部分，外形和结构决定了以后才有装饰这一说。而工艺家要解决更多的事情，首先是人和物的关系，什么人在什么样的环境中去使用它。我们中国人做手艺的要求很高，因为中国人做手艺的根本目的在于提高生活的质量，乃至于提高生命的质量，这是一种至高追求。这并不是哪一个手艺人说的，看传统手工艺的过程和它选择材料的标准，就体现了这样的理念，这也是传统手工艺最核心的方面。文化要求独创、要求差异、要求个性、要求独特，而产业的要求是统一的、规格化的、低成本的

11、，两者有矛盾之处。如果做大做强，但自身产能又不够，就需要去扩大企业规模，但这不是手艺人最重要的责任。我认为，手艺人的社会责任是引领社会消费风尚，而不是去考虑再就业。你把自己的手艺做到极致，就是对社会最大的贡献。当你做到极致的时候，不仅继承了传统，还会向社会传播，去引领消费的风尚，这才是最根本的东西。手工艺的创新，不是“无根之木”“无源之水”，必须要把传统吃透，我们现在做手艺，都是在接受传统的恩惠。传统，听起来是很古老、很保守的东西，实际上，历代的传统都是在不断创新中积累起来的，这一点，借用台湾一个工艺大师的话就是：“今天的传统是昨天的创新，今天的创新是明天的传统。”所以，传统手工艺的创新，应该

12、秉持科学的态度，对传统有充分的认识，因为我们的传统就是在历史上形成的，抛开历史，就不要去谈传统，不承认传统，就不要去谈创新，所有的创新都是在继承传统的基础上才能开展的。手工艺品产业化是社会的责任。我国出台了中国传统工艺振兴计划体现在以下几个积极方面：第一是培养人才，文化部组织实施的研培计划就属于中国传统工艺振兴计划的一部分。第二是进行科学研究。一是研究历史、传统，总结其规律性的东西；二是研究材料。我们现在的手艺人中，即便是最优秀的，在对材料的认知方面也可能了解不多。我们要重新认识传统、发现传统、振兴传统，就不仅仅要研究现有材料，还要在此基础上，着眼于未来研究可替代的产品，这也是科学化研究传统工

13、艺的一个方面。第三是可以通过技术去解决一些工艺环节。传统工艺是以手工艺为主，根据国际上的要求，可以有百分之二十非主要程序用机械替代，事实上，我们国内现在已经有这样的实践。此外，税收方面会有一些优惠政策。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx（集团）有限公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资15813.52(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合

14、计占总投资比例1项目建设投资万元6497.697143.74178.0015813.521.1工程费用万元6497.697143.7412253.901.1.1建筑工程费用万元6497.696497.6934.94%1.1.2设备购置及安装费万元7143.747143.7438.42%1.2工程建设其他费用万元2172.092172.0911.68%1.2.1无形资产万元1101.741101.741.3预备费万元1070.351070.351.3.1基本预备费万元487.35487.351.3.2涨价预备费万元583.00583.002建设期利息万元3固定资产投资现值万元15813.5215

15、813.52（二）流动资金预算预计新增流动资金预算2781.08万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元12253.905454.2011406.8812253.9012253.9012253.901.1应收账款万元3676.171654.282940.943676.173676.173676.171.2存货万元5514.262481.414411.405514.265514.265514.261.2.1原辅材料万元1654.28744.431323.421654.281654.281654.281.2.2燃料动力万元82.7137.2266.

16、1782.7182.7182.711.2.3在产品万元2536.561141.452029.252536.562536.562536.561.2.4产成品万元1240.71558.32992.571240.711240.711240.711.3现金万元3063.471378.562450.783063.473063.473063.472流动负债万元9472.824262.777578.269472.829472.829472.822.1应付账款万元9472.824262.777578.269472.829472.829472.823流动资金万元2781.081251.492224.862781

17、.082781.082781.084铺底流动资金万元927.02417.16741.62927.02927.02927.02（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算18594.60万元，其中：固定资产投资15813.52万元，占项目总投资的85.04%；流动资金2781.08万元，占项目总投资的14.96%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资6497.69万元，占项目总投资的34.94%；设备购置费7143.74万元，占项目总投资的38.42%；其它投资2172.09万元，占项目总投资的11.68%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=1

18、5813.52+2781.08=18594.60（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元18594.60117.59%117.59%100.00%2项目建设投资万元15813.52100.00%100.00%85.04%2.1工程费用万元13641.4386.26%86.26%73.36%2.1.1建筑工程费万元6497.6941.09%41.09%34.94%2.1.2设备购置及安装费万元7143.7445.17%45.17%38.42%2.2工程建设其他费用万元1101.746.97%6.97%5.93%2.2.1无形资产万元110

19、1.746.97%6.97%5.93%2.3预备费万元1070.356.77%6.77%5.76%2.3.1基本预备费万元487.353.08%3.08%2.62%2.3.2涨价预备费万元583.003.69%3.69%3.14%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元15813.52100.00%100.00%85.04%5建设期间费用万元6流动资金万元2781.0817.59%17.59%14.96%7铺底流动资金万元927.035.86%5.86%4.99%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷45.00%,计划收入8590.50万元，总成本7989.10万元，利润总额1729.22

20、万元，净利润1296.91万元，增值税262.98万元，税金及附加268.58万元，所得税432.31万元；第二年负荷80.00%,计划收入15272.00万元，总成本12357.16万元，利润总额4633.25万元，净利润3474.94万元，增值税467.51万元，税金及附加293.13万元，所得税1158.31万元；第三年生产负荷100%，计划收入19090.00万元，总成本14853.19万元，利润总额4236.81万元，净利润3177.61万元，增值税584.39万元，税金及附加307.15万元，所得税1059.20万元。（一）营业收入估算该“广西工艺品项目”经营期内不考虑通货膨胀因素

21、，只考虑特色手工艺品行业设备相对价格变化，假设当年特色手工艺品设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入19090.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=584.39万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元8590.5015272.0019090.0019090.0019090.001.1特色手工艺品万元8590.5015272.0019090.0019090.0019090.002现价增加值万元2748.964887.046108.806108.806108.803增值税万元262.984

22、67.51584.39584.39584.393.1销项税额万元3054.403054.403054.403054.403054.403.2进项税额万元1111.501976.012470.012470.012470.014城市维护建设税万元18.4132.7340.9140.9140.915教育费附加万元7.8914.0317.5317.5317.536地方教育费附加万元5.269.3511.6911.6911.699土地使用税万元237.03237.03237.03237.03237.0310税金及附加万元268.58293.13307.15307.15307.15（三）综合总成本费用估算

23、根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用14853.19万元，其中：可变成本12480.16万元，固定成本2373.03万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值6497.696497.69当期折旧额5198.15259.91259.91259.91259.91259.91净值1299.546237.785977.875717.975458.065198.152机器设备原值7143.747143.74当期折旧额5714.99381.00381.00381.

24、00381.00381.00净值6762.746381.746000.745619.745238.743建筑物及设备原值13641.43当期折旧额10913.14640.91640.91640.91640.91640.91建筑物及设备净值2728.2913000.5212359.6111718.7011077.7910436.884无形资产原值1101.741101.74当期摊销额1101.7427.5427.5427.5427.5427.54净值1074.201046.651019.11991.57964.025合计：折旧及摊销12014.88668.45668.45668.45668.45

25、668.45总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元9708.864368.997767.099708.869708.869708.862外购燃料动力费万元856.25385.31685.00856.25856.25856.253工资及福利费万元1704.581704.581704.581704.581704.581704.584修理费万元76.9134.6161.5376.9176.9176.915其它成本费用万元1838.14827.161470.511838.141838.141838.145.1其他制造费用万元644.41289.985

26、15.53644.41644.41644.415.2其他管理费用万元319.80143.91255.84319.80319.80319.805.3其他销售费用万元857.55385.90686.04857.55857.55857.556经营成本万元14184.746383.1311347.7914184.7414184.7414184.747折旧费万元640.91640.91640.91640.91640.91640.918摊销费万元27.5427.5427.5427.5427.5427.549利息支出万元-10总成本费用万元14853.197989.1012357.1614853.19148

27、53.1914853.1910.1可变成本万元12480.165616.079984.1312480.1612480.1612480.1610.2固定成本万元2373.032373.032373.032373.032373.032373.0311盈亏平衡点41.11%41.11%达产年应纳税金及附加307.15万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4236.81（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=4236.8125.00%=1059.20（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总

28、成本费用-销售税金及附加+补贴收入=4236.81（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=4236.8125.00%=1059.20（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额4236.81万元，缴纳企业所得税1059.20万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=4236.81-1059.20=3177.61（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=22.79%。（2）达产年投资利税率=27.58%。（3）达产年投资回报率=17.09%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入19090.

29、00万元，总成本费用14853.19万元，税金及附加307.15万元，利润总额4236.81万元，企业所得税1059.20万元，税后净利润3177.61万元，年纳税总额1950.74万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元19090.008590.5015272.0019090.0019090.0019090.002税金及附加万元307.15268.58293.13307.15307.15307.153总成本费用万元14853.197989.1012357.1614853.1914853.1914853.195增值税万元584.39262.9846

30、7.51584.39584.39584.396利润总额万元4236.811729.224633.254236.814236.814236.818应纳税所得额万元4236.811729.224633.254236.814236.814236.819企业所得税万元1059.20432.311158.311059.201059.201059.2010税后净利润万元3177.611296.913474.943177.613177.613177.6111可供分配的利润万元3177.611296.913474.943177.613177.613177.6112法定盈余公积金万元317.76129.6934

31、7.49317.76317.76317.7613可供投资者分配利润万元2859.851167.223127.452859.852859.852859.8514应付普通股股利万元2859.851167.223127.452859.852859.852859.8515各投资方利润分配万元2859.851167.223127.452859.852859.852859.8515.1项目承办方股利分配万元2859.851167.223127.452859.852859.852859.8516息税前利润万元4236.811729.224633.254236.814236.814236.8117息税折旧摊销

32、前利润万元4905.262397.675301.704905.264905.264905.2618销售净利润率%16.65%15.10%22.75%16.65%16.65%16.65%19全部投资利润率%22.79%9.30%24.92%22.79%22.79%22.79%20全部投资利税率%27.58%27.58%27.58%27.58%21全部投资回报率%17.09%6.97%18.69%17.09%17.09%17.09%22总投资收益率%17.09%6.97%18.69%17.09%17.09%17.09%23资本金净利润率%17.09%6.97%18.69%17.09%17.09%1

33、7.09%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展

34、政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。从项目来看，项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。项目产品生产项目有很强的政策性，投资项目建设要及时了解政府的有关政策调整，如：税收、金融、环境保护、产业发展政策等，项目承办单位要及时采取相应的措施，积极争取有关政策落实在投资项目建设

35、和运营过程中。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。（二）社会风险分析建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生，避免工人扰民；积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违

36、法犯罪将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇；建立健全科学合理的分配制度，同时，保障职工合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。（三）市场风险分析市场供需方面的风险：随着中国经济的高速发展，产品应用技术开发的不断深入，项目产品市场需求迅猛增长；但是，伴随着市场需求的快速增长，国内新增项目产品产能也迅速增长，项目承办单位在扩大生产规模，增加市场占有率，同时行业的高额利润还不断地吸引着新的投资者介入；因此，不排除市场供需失衡而造成市场竞争加剧的可能。以科技优势和持续开发优势参与市场竞争；进一步加强企业管理，提高

37、项目承办单位的整体素质，加大成本费用的控制力度，完善薄弱环节，走“以质量求效益、以效益求发展”的集约化经营道路，不断提升公司在市场中的竞争实力。项目承办单位通过实施“名牌战略”规避行业风险，全方位培育名牌产品，加大市场开发力度，提高项目产品市场占有率和盈利能力；投资项目产品国内外市场需求量大，是发展中的朝阳产业，项目充分估计到未来市场的变化情况及价格情况，因此，通过技术创新、管理创新、经营创新来有效规避市场风险。我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家，约占总数的72%;集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家，约占总数的8%。全行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分

38、共同发展格局。大多数传统手工艺企业人数在100人以下。在11大工艺品类大品类有:民族工艺及其它制品、雕塑工艺（牙骨、木竹、玉石、泥、面等材料的雕、刻或塑）、抽纱刺绣工艺品（各类刺绣制品）、锻冶工艺（铜器、金银器、景泰蓝等）、烧造工艺（陶瓷、玻璃料器等）、木作工艺（家具等）、探饰工艺（漆器等）、织染工艺（丝织、刺绣、印染等）、编扎工艺（竹、藤、棕、草等材料的编织扎制）、画绘工艺（年画、烫画、铁画、内画壶等）、剪刻工艺（剪纸、皮影等）中企业数量排在前三位的是民族工艺及其它制品、雕塑工艺品和抽纱刺绣工艺品。（四）资金风险分析采用招标方式选择工程设计和承包商，在保证建设质量的同时，努力降低新增建设投资

39、和设备采购成本；项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。（五）技术风险分析项目承办单位应用的工艺技术方案选用国内先进水平的技术装备，产品成品率高质量好，设备已经形成成套能力，项目产品生产技术的先进性、可靠性、适用性和经济性已得到企业和市场的检验，因此，投资项目工艺技术风险较低。（六）财务风险分析加强对资金运行情况的监控，最大限度地提高资金使用效率；实施财务预决算制度；建立相应的风险预警机制，加强内部管理，把可能发生的损失降

40、低到最低程度。加强对业务收入、业务支出、日常现金等方面管理，在保持较高流动性的基础上，减少资金占用，为公司扩大投资提供现金流；加大资本运营的力度，构筑和拓宽畅通的融资渠道，为企业的资金供应建立稳固的渠道，为项目承办单位的发展不断输入资金。为避免企业在发生意外及其他各种不可抗拒因素给企业造成损失，将在财务预算中拨出专款，购买各种保险以规避可能遇到的财务风险。（七）管理风险分析项目承办单位要加强对管理人员组织结构、管理制度等方面的内部培训、外部培训，提高其整体素质和经营管理水平；吸收具有丰富投资管理、运营管理方面经验的专业人才进入公司管理层，制定、完善并认真贯彻落实各项管理制度。经营管理方面的风险

41、主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制定有效的企业竞争策略，在市场竞争中失败。（八）其它风险分析项目承办单位努力加强环境保护投资力度和强化环境保护措施，确保投资项目对所在建设区域的环境质量不受影响；通过加大环境保护方面的投入与管理力度，尽量使污染消除在生产、运营过程中，实现清洁的原料保管、清洁的生产过程、清洁的产品储运，努力提高项目承办单位的环境保护工作管理水平。投资项目在建设与生产经营过程中，不可避免地产生一定量的生活废水和固体废弃材料及废气等污染物，若处理不当可能对当地环境造一定污染，由

42、此可能给周边自然环境造成一定的影响，随着国家对环境保护工作的日益重视，环境保护标准将不断提高，项目承办单位将面临环境保护不达标的风险。（九）社会影响评估1、社会影响分析项目建设区域为项目建设地，无特殊环境功能区，也不属于农业生产种植区，在该区域实施项目建设，不仅不会影响当地农民正常种植生产，还能够充分利用当地剩余的丰富劳动力资源，项目实施后能够提供就业机会，吸收当地居民参与第二产业，带动和发展第三产业，在一定程度上缓解当地居民的就业问题，因此，可以改变当地农民仅靠种植获得收入的状况，因此，可以明显地提高当地居民的收入。投资项目涉及的利益群体，从紧密程度讲，首先是项目承办单位的职工，其次是周边的

43、居民；项目实施后，企业的经济效益将大幅度提高，企业的职工可从投资项目中直接受益；投资项目的建设运营，必将促进当地财政税收的增长，有利于加快当地的道路、交通、环境、公益事业等各个方面的发展，周边居民是投资项目的间接受益者。项目建设过程中需要一批建筑施工队伍和建筑工人，能够为当地富余劳动力提供合适的就业机会，增加他们的收入；项目建成运营后，可提供900个就业岗位，对缓解当地社会就业压力有一定的积极作用；员工进入企业后不仅拥有可观、稳定的收入，而且通过企业的教育与培训可以进一步提高管理人员的管理水平，提高技术人才的研发能力，提高加工操作人员的操作技能，使其拥有更高的上升空间，为今后收入的进一步增长打

44、下坚实的基础。对当地基础设施、社会服务容量和城市化进程的影响；为了满足项目区域建设和生产的需要，项目建设期间必然会改善当地交通、通讯、供电、给排水等基础设施条件，基础设施的改善会促进当地教育、商业、餐饮、娱乐等各项社会服务职能的发展，有力促进当地城市化建设的步伐。其他利益相关者：项目的其他利益相关群体是设计单位、咨询单位、施工单位等，投资项目符合国家和地方发展的要求，对带动地方经济的发展起着积极的作用，故政府对项目是积极支持的；建设施工单位是直接受益者，对项目的态度无疑是支持的；设计单位、咨询单位、施工单位是为项目建设服务的，他们会因承担相应服务而获得一定报酬，对项目建设的态度肯定会是积极的。

45、2、社会影响效果中国土地总面积居于世界第三位，但人均土地面积仅相当于世界人均土地的三分之一，未来十五年是中国由经济大国迈向经济强国，工业化、城市化完成历史性跨越的关键时期；作为主要的生产要素，土地资源对城市化、工业化发展的支撑作用与制约作用是其他生产要素所不能比拟的，人均占有土地资源少是我国的一项重要国情，我国城市化、工业化过程中建设用地的供求关系已经严重失衡。项目在施工期和运营期间内，对当地的文化教育水平、卫生健康程度及当地的人文环境不构成负面影响，且有一定的积极作用；由于项目设计充分考虑节电、节水、节材和物流等节能因素，采用先进、适用、节能的工艺装备，项目节能效果良好，公用配套设施可以满足

46、项目建设要求；项目的实施不会对当地居民在道路、交通、供电、供气、给排水等基础设施造成较大影响，对当地社会服务容量和城市化进程不构成影响；投资项目建设内容不涉及民族习俗、禁忌，所以项目的建设和运营不会引起民族矛盾、宗教纠纷，不会影响当地社会安定，而且还可以促进社会稳定。施工期间对空气的主要影响是粉尘污染，粉尘污染主要产生于施工中灰土拌合和运输过程材料及土石方的撒落、刮吹起尘等；人群的集中还会对电力设施的布局、市政设施的容量、交通容量都会造成一定的影响。3、项目适应性分析投资项目场址选择合理，场址工程地质条件良好，生产布局合理，项目生产所用原材料与产出物均为无毒、无害；固体废弃物全部堆放到指定场所

47、，并对水池、水沟采取防渗、防雨水措施；扬尘污染采取了喷淋降尘措施，对噪声采取了隔音措施；资源与能源利用指标达到清洁生产的要求。投资项目在建设前期已得到当地政府的大力支持，使项目建设得以顺利进行；同时项目承办单位的发展也将给当地政治、经济、文化注入新的血液增强新的活力，公司与当地社会环境互相适应共生共存和谐发展，因此是一个双赢项目。4、社会风险对策分析施工过程中随时保持现场施工道路的畅通；场内道路、场地应布置合理、实用、坚实、平整，并经常有人维护整修；道路、场地的排水系统应通畅，并随时疏通；尤其是雨季和雨后，应及时检查保通，以防道路和场地大面积积水；基础工程完工验收后要及时回填，平整场面清除积土

48、杂物，整理施工用具（如钢管、脚手架、扣件、模板等）；现场围档连续封闭，施工现场脚手架外侧使用绿色密目网进行全封闭。通过分析可知，投资项目的建设对地方经济、文化、科技、社会方方面面都有适度的关联，社会适应性强；对所涉及的各项主要社会因素有着积极的正面影响；在项目投资建设及运营管理过程中也存在的一些细微问题，只要工作细致、踏实，都可以有效地解决，不会产生与之相关的社会纠纷问题；因而，投资项目面临的社会风险很小。建筑及生活垃圾按定点设立临时垃圾堆放处（箱），定时清扫运至指定地点掩埋或焚烧处理；食堂污水设净化器，施工现场合理布置厕所并设化粪池，地下施工工作面设活动厕所，生产废油设废油收集沟、筒等。投资

49、项目建设场地属于项目建设地范围，项目建设范围内不涉及拆迁、安置和补偿等问题，也不涉及民族和宗教问题，对当地居民原有的生活方式无明显负面影响。投资项目的“三废”均采取了有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产的项目产品对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的情况下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常运营构成了一个风险因素；同时，项目的生产过程中，必须树立“环境保护关系民生、决定企业未来”的理念，遵守严格的管理制度，确保各项环境保护措施全部落实到位。undefined5、社会风险评价通过对以上社会影响分析、互适性分析

50、、社会风险分析，说明投资项目的建设具有良好的社会可行性，有利于促进项目建设地和谐社会的发展，因此，投资项目从社会影响角度分析是完全可行的。投资项目的实施对当地的基础设施、社会服务容量和城市化进程起到推动作用，包括新修道路、新增排水、供电、服务网点等。undefined我国民间手工艺品植根社会最基层，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。随着民间手工艺品行业竞争的不断加剧，大型企业间并购整合与资本运作日趋频繁，一大批优秀品牌迅速崛起，逐渐成为行业中的翘楚。近年来，随着国民经济的快速发展，我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升，行业市场规模不断扩大。数据显示，2011年我国民间手工艺品行业市场规模约约为4062亿元，到2015年，我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元，增长十分迅速。未来几年，我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平，数据显示，预计到2020年，我国民间手工艺品行业市场规模将达到9992亿元。目前，我国民间手工艺品行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。数据显示，到2015年底，我国传统手工艺行