浙江工艺品项目预算报告

1、浙江工艺品项目预算报告MACRO 泓域咨询一、行业发展宏观环境分析我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家，约占总数的72%;集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家，约占总数的8%。全行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。大多数传统手工艺企业人数在100人以下。在11大工艺品类大品类有:民族工艺及其它制品、雕塑工艺（牙骨、木竹、玉石、泥、面等材料的雕、刻或塑）、抽纱刺绣工艺品（各类刺绣制品）、锻冶工艺（铜器、金银器、景泰蓝等）、烧造工艺（陶瓷、玻璃料器等）、木作工艺（家具等）、探饰工艺（漆器等）、织染工艺（丝织、刺绣、印染等）、编扎工艺（竹、藤、棕、草

2、等材料的编织扎制）、画绘工艺（年画、烫画、铁画、内画壶等）、剪刻工艺（剪纸、皮影等）中企业数量排在前三位的是民族工艺及其它制品、雕塑工艺品和抽纱刺绣工艺品。二、预算编制说明本预算报告是xxx科技公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况经过10余年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，完善的加工制造手段，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新

3、工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。公司生产的项目产品系列产品，各项技术指标已经达到国内同类产品的领先水平，可广泛应用于国民经济相关的各个领域，产品受到了广大用户的一致好评；公司设备先进，技术实力雄厚，拥有一批多年从事项目产品研制、开发、制造、管理、销售的人才团队，企业管理人员经验丰富，其知识、年龄结构合理，具备配合高端制造研发新品的能力，保障了企业的可持续发展；在原料供应链及产品销售渠道方面，已经与主要原材料供应商及主要目标客户达成战略合作意向，在工艺设计和生产布局以及设备选型方面采用了系统优化设计，充分考虑了自动化生产、

4、智能化节电、节水和互联网技术的应用，产品远销全国二十余个省、市、自治区，并部分出口东南亚、欧洲各国，深受广大客户的欢迎。公司研发试验的核心技术团队来自知名的外企，具有丰富的行业经验，公司还聘用多名外籍专家长期担任研发顾问。公司凭借完整的产品体系、较强的技术研发创新能力、强大的订单承接能力、快速高效的资源整合能力，形成了为客户提供整体解决方案的业务经营模式。经过多年的发展，公司产品已覆盖全国各省市。公司与国内多家知名厂商的良好关系为公司带来了新的行业发展趋势，使公司研发产品能够与时俱进，为公司持续稳定盈利、巩固市场份额、推广创新产品奠定了坚实的基础。优良的品质是公司获得消费者信任、赢得市场竞争的

5、基础，是公司业务可持续发展的保障。公司高度重视产品和服务的质量管理，设立了品管部，有专职质量控制管理人员，主要负责制定公司质量管理目标以及组织公司内部质量管理相关的策划、实施、监督等工作。（二）公司经济指标分析2018年xxx公司实现营业收入32863.65万元，同比增长26.48%（6879.46万元）。其中，主营业务收入为28423.98万元，占营业总收入的86.49%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入6901.379201.828544.558215.9132863.652主营业务收入5969.047958.717390.237105.992

6、8423.982.1特色手工艺品(A)1969.782626.382438.782344.989379.912.2特色手工艺品(B)1372.881830.501699.751634.386537.522.3特色手工艺品(C)1014.741352.981256.341208.024832.082.4特色手工艺品(D)716.28955.05886.83852.723410.882.5特色手工艺品(E)477.52636.70591.22568.482273.922.6特色手工艺品(F)298.45397.94369.51355.301421.202.7特色手工艺品(.)119.38159.1

7、7147.80142.12568.483其他业务收入932.331243.111154.311109.924439.67根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额7855.23万元，较2017年同期相比增长1320.06万元，增长率20.20%；实现净利润5891.42万元，较2017年同期相比增长988.90万元，增长率20.17%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元32863.65完成主营业务收入万元28423.98主营业务收入占比86.49%营业收入增长率（同比）26.48%营业收入增长量（同比）万元6879.46利润总额万元7855.23利润总额增长率20.20%利润

8、总额增长量万元1320.06净利润万元5891.42净利润增长率20.17%净利润增长量万元988.90投资利润率52.05%投资回报率39.04%财务内部收益率23.98%企业总资产万元41152.85流动资产总额占比万元36.90%流动资产总额万元15184.74资产负债率45.38%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、

9、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析我国民间手工艺品植根社会最基层，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。随着民间手工艺品行业竞争的不断加剧，大型企业间并购整合与资本运作日趋频繁，一大批优秀品牌迅速崛起，逐渐成为行业中的翘楚。

10、近年来，随着国民经济的快速发展，我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升，行业市场规模不断扩大。数据显示，2011年我国民间手工艺品行业市场规模约约为4062亿元，到2015年，我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元，增长十分迅速。未来几年，我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平，数据显示，预计到2020年，我国民间手工艺品行业市场规模将达到9992亿元。目前，我国民间手工艺品行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。数据显示，到2015年底，我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家，约占总数的72%；集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家

11、，约占总数的8%。我国民间手工艺品行业集中程度较低，企业规模普遍较小，企业市场竞争力较弱，随着行业市场竞争不断加剧，行业兼并重组趋势日益明显。近年来，我国民间手工艺品产业的发展得到了国家政策的大力支持，比如，十八大提出：“要增强文化整体实力和竞争力，推动文化产业快速发展。”在十八届三中全会中又提出了一些新的政策。中国正在大力推进以文化体制改革为重点、以创造先进文化为核心内容、以满足人民群众不断增长的精神文化需求为目标的文化建设和改革，这必将有力地推动中国文化产业的发展，随着经济的快速发展和国家政策扶持力度的不断加大，未来我国民间手工艺品行业发展潜力巨大。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产

12、品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx科技公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资12338.82(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4304.685054.37183.1512338.821.1工程费用万元4304.685054.3722721.231.1.1建筑工程费用万元4304.684304.6825.29%1.1.2设备购置及安装费万元50

13、54.375054.3729.69%1.2工程建设其他费用万元2979.772979.7717.50%1.2.1无形资产万元1418.561418.561.3预备费万元1561.211561.211.3.1基本预备费万元816.82816.821.3.2涨价预备费万元744.39744.392建设期利息万元3固定资产投资现值万元12338.8212338.82（二）流动资金预算预计新增流动资金预算4685.20万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元22721.239042.2021301.7322721.2322721.2322721.231

14、.1应收账款万元6816.372726.555112.286816.376816.376816.371.2存货万元10224.554089.827668.4210224.5510224.5510224.551.2.1原辅材料万元3067.361226.952300.523067.363067.363067.361.2.2燃料动力万元153.3761.35115.03153.37153.37153.371.2.3在产品万元4703.291881.323527.474703.294703.294703.291.2.4产成品万元2300.52920.211725.392300.522300.5223

15、00.521.3现金万元5680.312272.124260.235680.315680.315680.312流动负债万元18036.037214.4113527.0218036.0318036.0318036.032.1应付账款万元18036.037214.4113527.0218036.0318036.0318036.033流动资金万元4685.201874.083513.904685.204685.204685.204铺底流动资金万元1561.72624.691171.301561.721561.721561.72（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算17024.02万元

16、，其中：固定资产投资12338.82万元，占项目总投资的72.48%；流动资金4685.20万元，占项目总投资的27.52%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4304.68万元，占项目总投资的25.29%；设备购置费5054.37万元，占项目总投资的29.69%；其它投资2979.77万元，占项目总投资的17.50%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=12338.82+4685.20=17024.02（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元17024.02137.97%137.97%100.

17、00%2项目建设投资万元12338.82100.00%100.00%72.48%2.1工程费用万元9359.0575.85%75.85%54.98%2.1.1建筑工程费万元4304.6834.89%34.89%25.29%2.1.2设备购置及安装费万元5054.3740.96%40.96%29.69%2.2工程建设其他费用万元1418.5611.50%11.50%8.33%2.2.1无形资产万元1418.5611.50%11.50%8.33%2.3预备费万元1561.2112.65%12.65%9.17%2.3.1基本预备费万元816.826.62%6.62%4.80%2.3.2涨价预备费万元

18、744.396.03%6.03%4.37%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元12338.82100.00%100.00%72.48%5建设期间费用万元6流动资金万元4685.2037.97%37.97%27.52%7铺底流动资金万元1561.7312.66%12.66%9.17%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷40.00%,计划收入14387.60万元，总成本12932.85万元，利润总额4570.10万元，净利润3427.58万元，增值税444.45万元，税金及附加233.08万元，所得税1142.53万元；第二年负荷75.00%,计划收入26976.75万元，总成本2167

19、1.44万元，利润总额11520.12万元，净利润8640.09万元，增值税833.35万元，税金及附加279.75万元，所得税2880.03万元；第三年生产负荷100%，计划收入35969.00万元，总成本27913.28万元，利润总额8055.72万元，净利润6041.79万元，增值税1111.13万元，税金及附加313.08万元，所得税2013.93万元。（一）营业收入估算该“浙江工艺品项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑特色手工艺品行业设备相对价格变化，假设当年特色手工艺品设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入35969.00万元。（二）达产年增值税估算达产年

20、应缴增值税=销项税额-进项税额=1111.13万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元14387.6026976.7535969.0035969.0035969.001.1特色手工艺品万元14387.6026976.7535969.0035969.0035969.002现价增加值万元4604.038632.5611510.0811510.0811510.083增值税万元444.45833.351111.131111.131111.133.1销项税额万元5755.045755.045755.045755.045755.043.2进项税额万元1

21、857.563482.934643.914643.914643.914城市维护建设税万元31.1158.3377.7877.7877.785教育费附加万元13.3325.0033.3333.3333.336地方教育费附加万元8.8916.6722.2222.2222.229土地使用税万元179.74179.74179.74179.74179.7410税金及附加万元233.08279.75313.08313.08313.08（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用27913.28万元，其中：可变成本24967.38万元，

22、固定成本2945.90万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值4304.684304.68当期折旧额3443.74172.19172.19172.19172.19172.19净值860.944132.493960.313788.123615.933443.742机器设备原值5054.375054.37当期折旧额4043.50269.57269.57269.57269.57269.57净值4784.804515.244245.673976.103706.543建筑物及设备原值9359.05当期折旧额7487

23、.24441.75441.75441.75441.75441.75建筑物及设备净值1871.818917.308475.558033.807592.057150.304无形资产原值1418.561418.56当期摊销额1418.5635.4635.4635.4635.4635.46净值1383.101347.631312.171276.701241.245合计：折旧及摊销8905.80477.21477.21477.21477.21477.21总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元18062.917225.1613547.1818062.91

24、18062.9118062.912外购燃料动力费万元1189.61475.84892.211189.611189.611189.613工资及福利费万元2468.692468.692468.692468.692468.692468.694修理费万元53.0121.2039.7653.0153.0153.015其它成本费用万元5661.852264.744246.395661.855661.855661.855.1其他制造费用万元2460.75984.301845.562460.752460.752460.755.2其他管理费用万元982.06392.82736.54982.06982.06982

25、.065.3其他销售费用万元2927.291170.922195.472927.292927.292927.296经营成本万元27436.0710974.4320577.0527436.0727436.0727436.077折旧费万元441.75441.75441.75441.75441.75441.758摊销费万元35.4635.4635.4635.4635.4635.469利息支出万元-10总成本费用万元27913.2812932.8521671.4427913.2827913.2827913.2810.1可变成本万元24967.389986.9518725.5324967.3824967

26、.3824967.3810.2固定成本万元2945.902945.902945.902945.902945.902945.9011盈亏平衡点48.12%48.12%达产年应纳税金及附加313.08万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=8055.72（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=8055.7225.00%=2013.93（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=8055.72（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=

27、8055.7225.00%=2013.93（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额8055.72万元，缴纳企业所得税2013.93万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=8055.72-2013.93=6041.79（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=47.32%。（2）达产年投资利税率=55.69%。（3）达产年投资回报率=35.49%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入35969.00万元，总成本费用27913.28万元，税金及附加313.08万元，利润总额8055.72万元，企业所得税2013

28、.93万元，税后净利润6041.79万元，年纳税总额3438.14万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元35969.0014387.6026976.7535969.0035969.0035969.002税金及附加万元313.08233.08279.75313.08313.08313.083总成本费用万元27913.2812932.8521671.4427913.2827913.2827913.285增值税万元1111.13444.45833.351111.131111.131111.136利润总额万元8055.724570.1011520.128

29、055.728055.728055.728应纳税所得额万元8055.724570.1011520.128055.728055.728055.729企业所得税万元2013.931142.532880.032013.932013.932013.9310税后净利润万元6041.793427.588640.096041.796041.796041.7911可供分配的利润万元6041.793427.588640.096041.796041.796041.7912法定盈余公积金万元604.18342.76864.01604.18604.18604.1813可供投资者分配利润万元5437.613084.82

30、7776.085437.615437.615437.6114应付普通股股利万元5437.613084.827776.085437.615437.615437.6115各投资方利润分配万元5437.613084.827776.085437.615437.615437.6115.1项目承办方股利分配万元5437.613084.827776.085437.615437.615437.6116息税前利润万元8055.724570.1011520.128055.728055.728055.7217息税折旧摊销前利润万元8532.935047.3111997.338532.938532.938532.93

31、18销售净利润率%16.80%23.82%32.03%16.80%16.80%16.80%19全部投资利润率%47.32%26.85%67.67%47.32%47.32%47.32%20全部投资利税率%55.69%55.69%55.69%55.69%21全部投资回报率%35.49%20.13%50.75%35.49%35.49%35.49%22总投资收益率%35.49%20.13%50.75%35.49%35.49%35.49%23资本金净利润率%35.49%20.13%50.75%35.49%35.49%35.49%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益

32、化管理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。undefined

33、项目承办单位要加强企业内部信息化建设，提高政策市场相关信息的收集与处理能力，将在国家各项经济政策和产业发展政策的指导下，汇聚各方信息提炼最佳方案，实现统一指挥调度，合理确定公司发展目标和经营战略。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。（二）社会风险分析对自然环境影响的规避措施；投资项目

34、的“三废”均采取有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产项目产品的过程对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的前提下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常生产经营构成了一个风险因素。根据项目实施地的工程地质条件、项目特点及环境影响报告，投资项目的实施不存在移民安置问题；项目建设区域民风淳朴，各民族世代友好相处，加之项目建设区域为项目建设地，不与农户争夺生产用地，因此，诱发民族矛盾及宗教问题的可能性极小，投资项目社会风险可能会有：一是对项目周围的自然环境的影响；二是对项目周边的人文环境的影响。（三）市场风险分析顾客理

35、念分析：顾客对项目项目产品的保守心理是其潜在的风险，顾客对参与信息分享而可能带来的隐患担忧度决定消费保守度；同时，顾客的环境保护意识、效益意识、诚信意识等一定程度上影响着其应用项目产品的导向；由于顾客的理念不定性，所以，项目市场风险则随之不定。市场供需方面的风险：随着中国经济的高速发展，产品应用技术开发的不断深入，项目产品市场需求迅猛增长；但是，伴随着市场需求的快速增长，国内新增项目产品产能也迅速增长，项目承办单位在扩大生产规模，增加市场占有率，同时行业的高额利润还不断地吸引着新的投资者介入；因此，不排除市场供需失衡而造成市场竞争加剧的可能。项目承办单位在主营核心业务基础上，横向、纵向拓展业务

36、；加强管理并建立及时有效的信息反馈渠道；加强和客户之间的沟通与联系，充分发挥CRM客户管理系统的信息统计、整理和沟通功能，及时了解客户需求的变动，并根据客户需求及时调整产品结构、产品设计和市场推广策略。加大产品宣传力度，创新营销方式和手段开拓新兴市场，建立独立、主动、可控的销售渠道和销售网络，建立高素质的销售队伍；通过产品宣传、博览会、网络、媒体等形式，向顾客宣传、展示项目产品，吸引客户推动产品销售，逐步扩大客户群，以降低市场风险因素的影响。以科技优势和持续开发优势参与市场竞争；进一步加强企业管理，提高项目承办单位的整体素质，加大成本费用的控制力度，完善薄弱环节，走“以质量求效益、以效益求发展

37、”的集约化经营道路，不断提升公司在市场中的竞争实力。手工艺品，俗称“民间手工艺品”，民间手工艺品植根社会最基层，在不同的民族，不同地域生生不息，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响。手工制作工艺在我国民间有着悠久的制作历史，几千年来，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。近年来,随着国民经济的快速发展,我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升,行业市场规模不断扩大。数据显示,2015年,我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元,增长迅速。未来几年,我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平,预计到2020年,我国民间手工艺品行业市场规模将达到999

38、2亿元。国内民间手工艺术品企业主要分布在江浙一代，以及华南华中等地。数据显示，华东地区民间手工艺品企业数量占比达37.9%，其次是华南华中地区，分别占比19.3%、17.6%。像山西剪纸、潍坊风筝、江西景德镇瓷器、广州粤绣、苏州的苏绣、自贡的竹扇、徐州新沂的剪纸等等，经过多年发展，都形成了各自地区的优势。目前，国内民间手工艺品行业集中度低，大多为小型企业，占比达84.3%，规模较大的企业占比非常少，且发展具备一定规模的企业前景也仍然不乐观，竞争力弱，兼并重组趋势日益明显。（四）资金风险分析由于项目承办单位已经完成了资金前期自筹工作，加上良好的银行信用等级，因此，投资项目资金风险很小。投资项目计

39、划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。采用招标方式选择工程设计和承包商，在保证建设质量的同时，努力降低新增建设投资和设备采购成本；项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。（五）技术风险分析技术人才的缺失风险分析：在技术研发过程中，技术人员一旦流失将造成不可估量的技术损失，而对项目相关技术难题攻克的专业高技术人才缺乏，将

40、直接导致项目产品研发中止，其实质技术风险在于企业管理问题，在于高层决策明智与否的风险，具有其主观性，项目承办单位的高效管理水平使得风险发生率相对较低。技术创新风险分析：项目本身的维护需要资金的投入，项目的创新与再研发需要成本，其风险在于技术开发的迟缓或失败而带来的人力、财力损失以及由此带来的产品竞争力的下降，从而影响整个企业的发展；项目承办单位在技术研发中如何突破技术瓶颈，由瓶颈而带来的风险是应处于首要位置考虑。技术方面的风险主要是项目采用的技术的先进性、可靠性、适用性和经济性与原方案发生重大变化，导致项目不能按期进入正常生产状态或生产能力利用率低，达不到设计要求或生产成本提高，产品质量达不到

41、预期要求；项目承办单位通过引进先进的生产装备，采用先进的生产工艺技术进行高质量项目产品的生产，该技术生产效率高，产品质量好，而且生产过程基本无污染；但是，由于该生产技术要求较高，产品质量的控制需要在生产过程中不断加以调节和控制，因此，该技术对工艺过程中的控制、调整能力要求较高。（六）财务风险分析项目运营初期如何吸引投资商投资，以及引进何种投资商成为了企业经营的外部不可控因素；其次企业资本实际营运中，投资时机、份额、方式的选择，配套资金是否跟得上，新增流动资金是否充分；公司提供服务过程中的不确定性则构成了企业经营的内部不可控因素；以上都将成为项目承办单位应该考虑的财务风险问题。（七）管理风险分析

42、项目的实施有一定的周期，涉及的环节也较多，在这期间如果出现一些人力不可抗拒的意外事件或某个环节出现问题以及宏观经济形势发生较大的变化，项目承办单位组织结构、管理方法可能不适应不断变化的内外环境，将会大大影响项目的进展或收益；项目在建设和运营过程中，公司内部管理中存在诸如成本控制、人员变动、资金运营等方面的不确定性，将为企业的运营带来管理风险。（八）其它风险分析投资项目用地系自然属性风险；该风险来源于项目选址的地质、水文等条件及地下埋藏物的不确定性；投资项目建设选址位于项目建设地，项目用地性质为工业用地，建设区域内无任何建筑物便于工程施工。（九）社会影响评估1、社会影响分析根据项目建成后对各利益

43、群体影响程度的不同，把影响区划分为直接影响区和间接影响区，其中：直接影响区为项目的上、下游企业、同行企业及附近居民；间接影响区为直接影响区域之外的居民、项目周围的商业门市、其他商业以及政府的形象等。其他利益相关者：项目的其他利益相关群体是设计单位、咨询单位、施工单位等，投资项目符合国家和地方发展的要求，对带动地方经济的发展起着积极的作用，故政府对项目是积极支持的；建设施工单位是直接受益者，对项目的态度无疑是支持的；设计单位、咨询单位、施工单位是为项目建设服务的，他们会因承担相应服务而获得一定报酬，对项目建设的态度肯定会是积极的。项目建成后，根据交通量、人口分布等具体情况，在道路适当位置设置宣传

44、栏和绿化带，除美化环境外，还可以减轻汽车噪音和尾气对公路两侧造成的环境污染，对当地卫生无不利影响，能够有效促进当地城市建设的发展。2、社会影响效果投资项目建设有利于扩大就业，促进社会综合事业发展；随着诸多产业的逐渐兴起和发展，将为社会就业提供更多的机会，发挥更大的经济和社会效益；扩大就业为部分下岗职工脱贫致富创造条件；项目建设对基础设施的需求将不断上升，为满足这些社会需求，促进社会综合事业，如通讯、文教卫生事业得到迅速发展。项目在施工期和运营期间内，对当地的文化教育水平、卫生健康程度及当地的人文环境不构成负面影响，且有一定的积极作用；由于项目设计充分考虑节电、节水、节材和物流等节能因素，采用先

45、进、适用、节能的工艺装备，项目节能效果良好，公用配套设施可以满足项目建设要求；项目的实施不会对当地居民在道路、交通、供电、供气、给排水等基础设施造成较大影响，对当地社会服务容量和城市化进程不构成影响；投资项目建设内容不涉及民族习俗、禁忌，所以项目的建设和运营不会引起民族矛盾、宗教纠纷，不会影响当地社会安定，而且还可以促进社会稳定。投资项目的实施对项目建设地的基础设施、社会服务容量和城市化进程起到积极的推动作用，包括新修道路、新增排水、供电、服务网点等。3、项目适应性分析4、社会风险对策分析施工道路定期清扫、洒水，以减少尘土飞扬；水泥、白灰、粉煤灰等易飞扬的细颗散体材料库内或罐装存放，露天堆放时

46、下垫上盖，防止飞扬和流失污染；运输散体土石方、砂石料、砼、建筑废弃物等无法包装物品，装车不要过量，以免逸出沿路散落并在指定部位堆放；禁止随意焚烧油毡、橡胶、塑料、皮革等会产生有毒烟尘和恶臭气体的物质。项目承办单位建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生避免工人扰民。社会主义和谐社会是民主法制、公平正义、诚信友爱、充满活力、安定有序的社会，并且国家已经垄断社会一切武装资源，再加上国家公平合理的分配制度，恐怖主义意识形态失去形成的理由和必要条件，因此，恐怖暴力风险形成的可能性极小。从长远看，建设期是短期的

47、，只要加强现场管理，能将风险降低到可接受的范围；而运营期是持久长期的，对环境保护必须常抓不懈，以实际达到的标准来体现清洁生产、文明生产。5、社会风险评价投资项目属于国家鼓励发展的相关产业，是我国近期重点发展项目，符合国家产业导向；项目承办单位在项目产品制造上已经创造了一定的有利条件，且项目具有良好的投资效益、社会效益和抗风险能力。投资项目建成投产后，每年可向市场提供质量优良、性能可靠、价格合理的项目产品，项目的建成将为项目承办单位自身的发展和提高实力奠定物质基础，优化产品结构和组织结构，增加产品的技术含量，达到提高企业经济效益的目的；同时，还有力地促进上下游有关行业的发展，能向社会提供就业职位

48、900个，对缓解劳动就业压力问题也具有积极的推动意义；同时，将会对周边经济带来长期的有利影响，带动周边工业和贸易的发展。传统手工艺，它的重要特征就是和人的日常生活结合在一起，它所做的东西是供人使用的，在过去，可以说手工艺代表了一种生活方式。在手工艺的研究里出现了一个名词：“手感”。实际上，在手工艺制作过程中，有很多东西都是靠手感来完成的，眼睛看不到，但是可以通过手的触摸来控制，手艺人会把手感用到极致。比如，云锦的织造就依靠手感。过去没有空调，考虑到热胀冷缩，还有温湿度，织一点就要卷一点，而且要保证两年之后拿下来平平整整。在这个过程中，那种细微的感觉，包括卷筒时候的轻和重，都是靠手感。要是没经验

49、的人一会儿松、一会儿紧，最后织出来就会不平整。设计和装饰在手工艺当中只占很小的一部分，外形和结构决定了以后才有装饰这一说。而工艺家要解决更多的事情，首先是人和物的关系，什么人在什么样的环境中去使用它。我们中国人做手艺的要求很高，因为中国人做手艺的根本目的在于提高生活的质量，乃至于提高生命的质量，这是一种至高追求。这并不是哪一个手艺人说的，看传统手工艺的过程和它选择材料的标准，就体现了这样的理念，这也是传统手工艺最核心的方面。文化要求独创、要求差异、要求个性、要求独特，而产业的要求是统一的、规格化的、低成本的，两者有矛盾之处。如果做大做强，但自身产能又不够，就需要去扩大企业规模，但这不是手艺人最

50、重要的责任。我认为，手艺人的社会责任是引领社会消费风尚，而不是去考虑再就业。你把自己的手艺做到极致，就是对社会最大的贡献。当你做到极致的时候，不仅继承了传统，还会向社会传播，去引领消费的风尚，这才是最根本的东西。手工艺的创新，不是“无根之木”“无源之水”，必须要把传统吃透，我们现在做手艺，都是在接受传统的恩惠。传统，听起来是很古老、很保守的东西，实际上，历代的传统都是在不断创新中积累起来的，这一点，借用台湾一个工艺大师的话就是：“今天的传统是昨天的创新，今天的创新是明天的传统。”所以，传统手工艺的创新，应该秉持科学的态度，对传统有充分的认识，因为我们的传统就是在历史上形成的，抛开历史，就不要去谈传统，不承认传统，就不要去谈创新，所有的创新都是在继承传统的基础上才能开展的。手工艺品产业化是社会的责任。我国出台了中国传统工艺振兴计划体现在以下几个积极方面：第一是培养人才，文化部组织实施的研培计划就属于中国传统工艺振兴计划的一部分。第二是进行科学研究。一是研究历史、传统，总结其规律性的东西；二是研究材料