银川饮水机项目预算报告

1、银川饮水机项目预算报告泓域咨询机构一、行业发展宏观环境分析随着水污染问题不断恶化，水质越来越差，人们开始关注饮用水安全问题。近年来随着商用直饮水机的问世。人们的饮水模式也从桶装水过渡到了直饮水，越来越多的人开始了解净水行业。商用直饮水机的出现，顺应了时代的发展与需求。大量的投资商纷纷进入直饮水机行业，但是由于直饮水机市场没有统一的标准规范，每个直饮水机厂家规范标准皆有不同，造成了商用直饮水机市场的混乱，随着互联网的告诉发展，商用直饮水机也快速发展起来，根据多年的从事直饮水机行业经验来看，未来商用直饮水机主要有三大发展趋势：第一未来直饮水机生产奖规模化，生产成本下降，价格也会降低，一些没有自主厂

2、房生产的企业将会被市场淘汰，产品的创新和设计也变得尤为重要。第二在以后直饮水行业，卖的不是单一的产品，更多的是一种服务，如何做好顾客售前、售中、售后的服务，是以后直饮水机商家在饮水行业中取得一席之地的标配，倡导系统化和主动化的服务理念，全面满足客户健康饮水机要求。第三品牌建设、技术革新也是直饮水企业长期稳定发展的重要要素之一，提高顾客的认知度就必须建立属于自己的品牌，成功的企业无论是在经营、生产、销售都会拥有一定的知名度，而知名度的打造就要树立直饮水机自有品牌，品牌建设的同时也要加快产品的技术革新，才能在激烈的市场竞争中脱颖而出，这也是未来直饮水机发展的趋势之一。第四随着直饮水设备市场的不断成

3、熟以及市场竞争不断加剧，企业要想分得市场份额，必须要根据市场形式制定新的策略，开拓细分市场。未来行业必定是得细分市场者得天下，产品也将更加细分和多元化，细分市场将成为企业新的角力场。第五越来越多的企业为了牟取暴力不惜牺牲环境作为代价。倡导节能环保，用以节约现有能源消耗量，节能环保、保护环境成为了社会和政府关注的问题，因此未来几年，节能环保产品将是未来主流产品。第六随着互联网和电子产品的发展和普及，智能化已经走进人们的生活。公共饮水设备行业的未来趋势也必定朝着智能化的方向进展。二、预算编制说明本预算报告是xxx公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的

4、，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况经过10余年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，完善的加工制造手段，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针。通过持续快速发展，公司经济规模和综合实力不断增长，企业贡献力和影响力大幅提升。 本公司集研发、生产、销售为一体。公司拥有雄厚的技术力量，先进的生产设备以及完善、科学的管理体系

5、。面对科技高速发展的二十一世纪，本公司不断创新，勇于开拓，以优质的产品、广泛的营销网络、优良的售后服务赢得了市场。产品不仅畅销国内，还出口全球几十个国家和地区，深受国内外用户的一致好评。公司的能源管理系统经过多年的探索，已经建立了比较完善的能源管理体系，形成了行之有效的公司、车间和班组级能源管理体系，全面推行全员能源管理及全员节能工作；项目承办单位成立了由公司董事长及总经理为主要领导的能源管理委员会，能源管理工作小组为公司的常设能源管理机构，全面负责公司日常能源管理的组织、监督、检查和协调工作，下设的能源管理工作室代表管理部门，负责具体开展项目承办单位能源管理工作；各车间的能源管理机构设在本车

6、间内，由设备管理副总经理、各车间主管及设备管理人为本部门的第一责任人，各部门设立专（兼）职能源管理员，负责现场能源的具体管理工作。公司是按照现代企业制度建立的有限责任公司，公司最高机构为股东大会，日常经营管理为总经理负责制，企业设有技术、质量、采购、销售、客户服务、生产、综合管理、后勤及财务等部门，公司致力于为市场提供品质优良的项目产品，凭借强大的技术支持和全新服务理念，不断为顾客提供系统的解决方案、优质的产品和贴心的服务。公司通过了GB/ISO9001-2008质量体系、GB/24001-2004环境管理体系、GB/T28001-2011职业健康安全管理体系和信息安全管理体系认证，并获得CC

7、IA信息系统业务安全服务资质证书以及计算机信息系统集成三级资质。 公司生产运营过程中，始终坚持以效益为中心，突出业绩导向，全面推行内部市场化运作模式，不断健全完善全面预算管理体系及考评机制，把全面预算管理贯穿于生产经营活动的各个环节。通过强化预算执行过程管控和绩效考核，对生产经营过程实施全方位精细化管理，有效控制了产品生产成本；着力推进生产控制自动化与经营管理信息化的深度融合，提高了生产和管理效率，优化了员工配置，降低了人力资源成本；坚持问题导向，不断优化工艺技术指标，强化技术攻关，积极推广应用新技术、新工艺、新材料、新装备，原料转化率稳步提高，降低了原料成本及能源消耗，产品成本优势明显。（二

8、）公司经济指标分析2018年xxx集团实现营业收入34041.36万元，同比增长31.67%（8188.43万元）。其中，主营业务收入为30287.99万元，占营业总收入的88.97%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入7148.699531.588850.758510.3434041.362主营业务收入6360.488480.647874.887572.0030287.992.1直饮水机(A)2098.962798.612598.712498.769995.042.2直饮水机(B)1462.911950.551811.221741.566966.2

9、42.3直饮水机(C)1081.281441.711338.731287.245148.962.4直饮水机(D)763.261017.68944.99908.643634.562.5直饮水机(E)508.84678.45629.99605.762423.042.6直饮水机(F)318.02424.03393.74378.601514.402.7直饮水机(.)127.21169.61157.50151.44605.763其他业务收入788.211050.94975.88938.343753.37根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额7715.69万元，较2017年同期相比增长898.81万

10、元，增长率13.19%；实现净利润5786.77万元，较2017年同期相比增长973.14万元，增长率20.22%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元34041.36完成主营业务收入万元30287.99主营业务收入占比88.97%营业收入增长率（同比）31.67%营业收入增长量（同比）万元8188.43利润总额万元7715.69利润总额增长率13.19%利润总额增长量万元898.81净利润万元5786.77净利润增长率20.22%净利润增长量万元973.14投资利润率52.16%投资回报率39.12%财务内部收益率23.73%企业总资产万元39189.02流动资产总额占比万元3

11、5.60%流动资产总额万元13950.11资产负债率34.17%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重

12、大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析随着消费水平的提高，生活质量的改善，消费者越来越追求更高品质的消费体验，直饮水机市场也日趋高端化。直饮水产品的高端化主要体现在两个方面，首先是产品核心技术的革新，功能的多样化以及智能化技术的应用;其次是整体消费价格水平的提升，3000元以上价格阶段的直饮水产品消费量在不断提升。目前直饮水机市场在技术方面主要分为反渗透技术、超滤、纳滤、微滤、活性炭等，其中反渗透净水技术过滤精度高，逐渐成为直饮水机市场主流，销售份额已达市场的80%以上。近几年，随着市场认知度不断提升，直饮水机在三线以下城

13、镇及农村市场逐渐被认可。三级以下城镇常住人口超过我国总人口的50%，这部分地区水处理条件差，消费者对饮水安全开始越来越重视，直饮水机未来将成为健康生活必备的电器产品。同时，人们整体生活水平的提升和消费能力的提高，也为直饮水机产品的消费莫定了基础。虽然净水产品的使用越来越多，但其普及率其实还处于较低的水平，行业尚处于发展阶段，很多技术服务和标准等问题有待解决。近几年，政府不断在直饮水设备的市场监督及规范方面加大工作力度，加速行业净化。随着直饮水机行业标准、体制的健全，一些无牌无证的直饮水机品牌无立足之地，市场发展更加健康有序。随着居民消费水平和健康饮水意识的逐渐提高，可以预见，直饮水机必将成为生

14、活饮用水的主流趋势。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资13684.73(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元6337.186600.74176.1013684.731.1工程费用万元6337.186600.7422510.091.1.1建筑工程费用万元6337.1863

15、37.1836.83%1.1.2设备购置及安装费万元6600.746600.7438.36%1.2工程建设其他费用万元746.81746.814.34%1.2.1无形资产万元316.46316.461.3预备费万元430.35430.351.3.1基本预备费万元190.02190.021.3.2涨价预备费万元240.33240.332建设期利息万元3固定资产投资现值万元13684.7313684.73（二）流动资金预算预计新增流动资金预算3522.58万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元22510.0910990.8317440.72225

16、10.0922510.0922510.091.1应收账款万元6753.033038.865402.426753.036753.036753.031.2存货万元10129.544558.298103.6310129.5410129.5410129.541.2.1原辅材料万元3038.861367.492431.093038.863038.863038.861.2.2燃料动力万元151.9468.37121.55151.94151.94151.941.2.3在产品万元4659.592096.813727.674659.594659.594659.591.2.4产成品万元2279.151025.62

17、1823.322279.152279.152279.151.3现金万元5627.522532.394502.025627.525627.525627.522流动负债万元18987.518544.3815190.0118987.5118987.5118987.512.1应付账款万元18987.518544.3815190.0118987.5118987.5118987.513流动资金万元3522.581585.162818.063522.583522.583522.584铺底流动资金万元1174.18528.39939.351174.181174.181174.18（三）总投资预算构成分析1、总

18、投资预算分析：总投资预算17207.31万元，其中：固定资产投资13684.73万元，占项目总投资的79.53%；流动资金3522.58万元，占项目总投资的20.47%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资6337.18万元，占项目总投资的36.83%；设备购置费6600.74万元，占项目总投资的38.36%；其它投资746.81万元，占项目总投资的4.34%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=13684.73+3522.58=17207.31（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元17207.

19、31125.74%125.74%100.00%2项目建设投资万元13684.73100.00%100.00%79.53%2.1工程费用万元12937.9294.54%94.54%75.19%2.1.1建筑工程费万元6337.1846.31%46.31%36.83%2.1.2设备购置及安装费万元6600.7448.23%48.23%38.36%2.2工程建设其他费用万元316.462.31%2.31%1.84%2.2.1无形资产万元316.462.31%2.31%1.84%2.3预备费万元430.353.14%3.14%2.50%2.3.1基本预备费万元190.021.39%1.39%1.10%

20、2.3.2涨价预备费万元240.331.76%1.76%1.40%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元13684.73100.00%100.00%79.53%5建设期间费用万元6流动资金万元3522.5825.74%25.74%20.47%7铺底流动资金万元1174.198.58%8.58%6.82%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷45.00%,计划收入14913.00万元，总成本13071.15万元，利润总额2538.50万元，净利润1903.88万元，增值税506.47万元，税金及附加268.11万元，所得税634.63万元；第二年负荷80.00%,计划收入26512.00万

21、元，总成本20649.67万元，利润总额7273.84万元，净利润5455.38万元，增值税900.38万元，税金及附加315.38万元，所得税1818.46万元；第三年生产负荷100%，计划收入33140.00万元，总成本24980.25万元，利润总额8159.75万元，净利润6119.81万元，增值税1125.48万元，税金及附加342.39万元，所得税2039.94万元。（一）营业收入估算该“银川饮水机项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑直饮水机行业设备相对价格变化，假设当年直饮水机设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入33140.00万元。（二）达产年增值税估

22、算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1125.48万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元14913.0026512.0033140.0033140.0033140.001.1直饮水机万元14913.0026512.0033140.0033140.0033140.002现价增加值万元4772.168483.8410604.8010604.8010604.803增值税万元506.47900.381125.481125.481125.483.1销项税额万元5302.405302.405302.405302.405302.403.2进项税额万

23、元1879.613341.544176.924176.924176.924城市维护建设税万元35.4563.0378.7878.7878.785教育费附加万元15.1927.0133.7633.7633.766地方教育费附加万元10.1318.0122.5122.5122.519土地使用税万元207.33207.33207.33207.33207.3310税金及附加万元268.11315.38342.39342.39342.39（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用24980.25万元，其中：可变成本21652.91

24、万元，固定成本3327.34万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值6337.186337.18当期折旧额5069.74253.49253.49253.49253.49253.49净值1267.446083.695830.215576.725323.235069.742机器设备原值6600.746600.74当期折旧额5280.59352.04352.04352.04352.04352.04净值6248.705896.665544.625192.584840.543建筑物及设备原值12937.92当期折旧

25、额10350.34605.53605.53605.53605.53605.53建筑物及设备净值2587.5812332.3911726.8611121.3310515.809910.274无形资产原值316.46316.46当期摊销额316.467.917.917.917.917.91净值308.55300.64292.73284.81276.905合计：折旧及摊销10666.80613.44613.44613.44613.44613.44总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元15381.086921.4912304.8615381.0815

26、381.0815381.082外购燃料动力费万元1420.71639.321136.571420.711420.711420.713工资及福利费万元2713.902713.902713.902713.902713.902713.904修理费万元72.6632.7058.1372.6672.6672.665其它成本费用万元4778.462150.313822.774778.464778.464778.465.1其他制造费用万元1200.99540.45960.791200.991200.991200.995.2其他管理费用万元1418.99638.551135.191418.991418.991

27、418.995.3其他销售费用万元2234.741005.631787.792234.742234.742234.746经营成本万元24366.8110965.0619493.4524366.8124366.8124366.817折旧费万元605.53605.53605.53605.53605.53605.538摊销费万元7.917.917.917.917.917.919利息支出万元-10总成本费用万元24980.2513071.1520649.6724980.2524980.2524980.2510.1可变成本万元21652.919743.8117322.3321652.9121652.91

28、21652.9110.2固定成本万元3327.343327.343327.343327.343327.343327.3411盈亏平衡点40.98%40.98%达产年应纳税金及附加342.39万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=8159.75（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=8159.7525.00%=2039.94（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=8159.75（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=815

29、9.7525.00%=2039.94（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额8159.75万元，缴纳企业所得税2039.94万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=8159.75-2039.94=6119.81（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=47.42%。（2）达产年投资利税率=55.95%。（3）达产年投资回报率=35.57%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入33140.00万元，总成本费用24980.25万元，税金及附加342.39万元，利润总额8159.75万元，企业所得税2039.94

30、万元，税后净利润6119.81万元，年纳税总额3507.81万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元33140.0014913.0026512.0033140.0033140.0033140.002税金及附加万元342.39268.11315.38342.39342.39342.393总成本费用万元24980.2513071.1520649.6724980.2524980.2524980.255增值税万元1125.48506.47900.381125.481125.481125.486利润总额万元8159.752538.507273.848159.

31、758159.758159.758应纳税所得额万元8159.752538.507273.848159.758159.758159.759企业所得税万元2039.94634.631818.462039.942039.942039.9410税后净利润万元6119.811903.885455.386119.816119.816119.8111可供分配的利润万元6119.811903.885455.386119.816119.816119.8112法定盈余公积金万元611.98190.39545.54611.98611.98611.9813可供投资者分配利润万元5507.831713.494909.8

32、45507.835507.835507.8314应付普通股股利万元5507.831713.494909.845507.835507.835507.8315各投资方利润分配万元5507.831713.494909.845507.835507.835507.8315.1项目承办方股利分配万元5507.831713.494909.845507.835507.835507.8316息税前利润万元8159.752538.507273.848159.758159.758159.7517息税折旧摊销前利润万元8773.193151.947887.288773.198773.198773.1918销售净利润率

33、%18.47%12.77%20.58%18.47%18.47%18.47%19全部投资利润率%47.42%14.75%42.27%47.42%47.42%47.42%20全部投资利税率%55.95%55.95%55.95%55.95%21全部投资回报率%35.57%11.06%31.70%35.57%35.57%35.57%22总投资收益率%35.57%11.06%31.70%35.57%35.57%35.57%23资本金净利润率%35.57%11.06%31.70%35.57%35.57%35.57%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成本

34、、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。从项目来看，项目承办单位

35、将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。项目承办单位要积极响应国

36、家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。项目承办单位要积极响应国家相关行业政策调整，最大程度地争取国家政策扶持，同时，与社会各界以及各阶层保持友好的协作关系，成立相关公关部门，建立与政府之间的关系网；根据信息的交互状况，建立信息分析系统，预测宏观经济的变动；此外，结合政府政策与项目承办单位实际情况进行利益让步，

37、通过政府平台来获得公司业务的拓展，并逐步将此作为项目产品市场开拓的重要方式之一。（二）社会风险分析在项目实施中如有文物保护问题，项目承办单位将依照有关法律、法规的规定进行办理和保护，确保将具有历史文化价值的东西保留下来，融入新时代当地的精神风貌，坚决杜绝摧毁城市珍贵历史文物、损害城市形象的事件发生。对自然环境影响的规避措施；投资项目的“三废”均采取有效的治理措施，达到国家有关环境保护的政策要求；虽然投资项目生产项目产品的过程对环境的不利影响非常小，但在社会日益重视环境保护的前提下，项目承办单位有必要保证环境保护设施的投入，环境保护设施是否能正常使用将对项目的正常生产经营构成了一个风险因素。投资

38、项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。（三）市场风险分析顾客理念分析：顾客对项目项目产品的保守心理是其潜在的风险，顾客对参与信息分享而可能带来的隐患担忧度决定消费保守度；同时，顾客的环境保护意识、效益意识、诚信意识等一定程度上影响着其应用项目产品的导向；由于顾客的理念不定性，所以，项目市场风险则随之不定。加大产品宣传力度，创新营销方式和手段开拓新兴市场，建立独立、主动、可控的销售渠道和销售网络，建立高素质的销售队伍；通过产品宣传、博览会、网络、媒体等形式，向顾

39、客宣传、展示项目产品，吸引客户推动产品销售，逐步扩大客户群，以降低市场风险因素的影响。加强市场开拓；项目承办单位建立有效的市场开拓网络和体制，采取必要的宣传和市场开拓措施，不断扩大项目产品国内市场占有率，以高质量和低成本优势占领市场；通过扩大和稳定市场份额，抵御市场变化带来的风险。项目承办单位通过实施“名牌战略”规避行业风险，全方位培育名牌产品，加大市场开发力度，提高项目产品市场占有率和盈利能力；投资项目产品国内外市场需求量大，是发展中的朝阳产业，项目充分估计到未来市场的变化情况及价格情况，因此，通过技术创新、管理创新、经营创新来有效规避市场风险。直饮水行业是其他水处理行业下面的一个子行业，主

40、要是将原水通过过滤净化成可供人们直接饮用的水。目前市场上的直饮水来源主要是桶（瓶）装水、家（商）用净水机、管道直饮水。家（商）用净水机是目前发展迅猛的一个产业，随着人们用水安全意识的提高，人们越来越注重生活品质，家（商）用净水机的销售额以每年超过20%的增长率在小家电中排名前列。家（商）用净水机的知名生产企业主要有美的、海尔、沁园、立升、安吉尔等，市场占有率排名靠前。管道分质供水在国内主要是指管道直饮水，是指通过在住宅小区或学校、写字楼、办公楼、酒店和医院内特设一个净水处理站，通过一些物理过滤、消毒杀菌等深度处理技术对自来水进行进一步处理，去除水中的有机物、重金属、细菌、病毒等有害物质，同时采

41、用优质管材，单独另敷一套循环管网，将净化后的水送入用户家中，供用户直接饮用。最近几年来，国家注重民生工程的建设，在一些学校、医院、公共场所逐渐安装了管道直饮水设备。直饮水行业一般可分为两个大的类别，一是终端直饮水，以家用净水器为代表；二是管道直饮水。终端直饮水行业起步门槛较低，入场企业较多，国家有关部门也未设定相关资质要求，目前终端直饮水行业中企业数量已经超过了3000家，市场处于完全竞争状态，市场份额较为分散。专业家用净水器制造商中规模较大的有沁园、安吉尔、立升等；传统家电企业以其渠道优势进入家用净水器领域，代表企业有美的、海尔、日出东方、九阳等；而外资企业在净水行业的代表有AO史密斯、怡口

42、等。但这些企业的大多是以家用净水器为主要产品，该类产品品牌众多，同质化较为严重。长期以来，我国城市自来水供水系统全部按照生活饮用水标准供给，而城市居民家庭用水仅占城市自来水总量的10%左右，居民直接饮用水约占家庭生活用水的10%，大约为城市总供水量的12%，加上洗浴等生活辅助用水也不过占5%。为了满足12%的饮用水水质要求，而将自来水厂的供水水质全部提高，既是对水资源的极大浪费，也是对人力、物力与能源的浪费。将饮用水与其它用途用水分开供应，实现“分质供水、优水优用”减少了对城市优质水源的浪费，使大量的一般用水的水质要求不过分地提高，可避免投入大量资金用于新水源的建设和远距离原水的输送，大大减少

43、原水水质处理的费用。基于上述原因，打开水龙头就可以直接饮用的管道分质直饮水行业就应引而生。自上世纪九十年代以来，直饮水行业从起步到现在，经历了桶（瓶）装水、净水机、管道直饮水等市场转换，规模从无到壮大的过程。目前直饮水市场上虽然桶装水开始走下坡路，但仍然占有较大的市场份额。随着老百姓用水安全意识的提高，能够提供杀菌、消毒、过滤作用的直饮水设备越来越受到青睐，因此市场规模在不断攀升。此外，国家目前大力推进民生改善工程，很多地区政府要求为在校学生提供安全健康的直饮水。在许多城市的公共场所，政府也计划安装直饮水设备，可供市民及游客即时饮用。由于地区经济发展不平衡和居民安全用水意识的差别，直饮水市场有

44、着明显的地区差别。我国南方和东部沿海地区由于经济发展快，居民消费能力强，直饮水设备普及率较中西部和北方省份高。南方的上海、广东、湖南、福建、江浙一带等发展得较为成熟。上海、北京、广州是我国经济发展最快的城市，此三地的自来水水质状况各有差异，由于人口与工业的密集，水源类别偏低，城市的大直饮要求也不时响起，但要以管道直饮水的模式进行城市大直饮改造，显然直接成本过高，而且引发的间接改造成本无法接受，部分新建高档社区管道直饮水的进驻为整个直饮水产品的市场教育起到了添砖加瓦的作用。在市场基础、消费体验、公众场所的传播以及大品牌的影响下，可穿透及消除消费大众的购买障碍，势必带动国内其他城市群消费区域的成熟

45、。与直饮水行业相关的部委有国家发展与改革委员会、住房与城乡建设部、国家卫生和计划生育委员会等多个部门。有些部委在政策制定层面已经开始向直饮水产业倾斜，比如国家发改委的国家的“十二五”规划里面有扶持节水器具、节水型净水器等的相关内容。尤其是2012年7月1日开始，GB5749-2006生活饮用水卫生标准开始强制执行，让普通百姓对饮用水净化有了更深的认识，直饮水行业的普及率将有可能大幅度提高。在民间，由于行业的快速发展，净水行业的产业协会也是如雨后春笋一样出现，目前已有十多家涉及净水行业的协会。比如在2012年7月，由中国家电协会牵头，通过民政部注册，成立了中国家用电器协会饮水电器专业委员会，工作

46、重点一方面协调传统饮水机产业，另外一方面是重点协调家用净水机的发展。还有中国质量检验协会净水设备专业委员会、安徽省净水协会、浙江省净水设备协会、江苏省净水设备制造协会等。民间协会的成立，将有助于行业内企业自律，净化市场环境，推动行业发展。（四）资金风险分析项目承办单位应该选择多种筹集建设资金的渠道，紧紧抓住国家鼓励和支持相关行业发展的大好机遇，积极争取政府资金的支持和吸收社会其他资金投入，尽可能的降低债务投资的比例，从根本上降低偿债压力和债务风险。（五）技术风险分析不断完善项目产品生产技术、工艺，努力提高产品质量、降低项目产品成本和消耗，加强市场营销、完善售后服务、提高产品市场占有率，努力使投

47、资项目达到预期的经济效益和社会效益目标。（六）财务风险分析项目运营初期如何吸引投资商投资，以及引进何种投资商成为了企业经营的外部不可控因素；其次企业资本实际营运中，投资时机、份额、方式的选择，配套资金是否跟得上，新增流动资金是否充分；公司提供服务过程中的不确定性则构成了企业经营的内部不可控因素；以上都将成为项目承办单位应该考虑的财务风险问题。（七）管理风险分析经营管理方面的风险主要是由于项目组织结构不当、管理机制不完善或者主要经营管理者能力不足，从而导致项目不能按计划建成投产，或者投资超出估算；项目建成投产后，未能制定有效的企业竞争策略，在市场竞争中失败。通过借鉴国内外先进的管理体系，严格认真

48、地贯彻执行，不断提高企业的管理水平，体现项目承办单位精细化管理的特色。（八）其它风险分析项目承办单位将努力关注关税对项目产品市场的影响，加强对市场形势变化的预测及对企业的影响分析，并相应调整经营策略；项目承办单位也就积极准备开拓项目产品出口业务，以规避国内项目产品生产能力扩大所带来的恶性竞争，借原料进口关税调低的机遇转变成为提升公司产品的出口竞争能力。项目承办单位聘请熟悉相关行业的专家就项目可能涉及的风险因素及其风险程度进行判断，采用专家评估法识别风险因素和估计风险程度，针对项目各类风险因素的风险程度进行了评定，并对结果进行整理分析表明：投资项目的建设与实施，既不存在严重风险，更没有灾难性风险

49、，较大风险主要是市场竞争能力风险、资金风险和管理风险；因此，项目承办单位应提高风险防范意识，积极采取应对措施，通过风险控制和风险转移等策略，以尽可能低的风险成本来降低风险发生的可能性，并将风险损失控制在最小程度，确保最终目标的实现。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目社会影响评价范围是以项目建设地为重点，分析项目对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。项目建设区域为项目建设地，无特殊环境功能区，也不属于农业生产种植区，在该区域实施项目建设，不仅不会影响当地农民正常种植生产，还能够充分利用当地剩余的丰富劳动力资源，项目

50、实施后能够提供就业机会，吸收当地居民参与第二产业，带动和发展第三产业，在一定程度上缓解当地居民的就业问题，因此，可以改变当地农民仅靠种植获得收入的状况，因此，可以明显地提高当地居民的收入。当地政府：通过项目建设带动相关产业的发展获得各种税收，增加财政收入促进和保障当地教育、文化、卫生等各项社会事业的发展。2、社会影响效果施工期间对空气的主要影响是粉尘污染，粉尘污染主要产生于施工中灰土拌合和运输过程材料及土石方的撒落、刮吹起尘等；人群的集中还会对电力设施的布局、市政设施的容量、交通容量都会造成一定的影响。项目在施工期和运营期间内，对当地的文化教育水平、卫生健康程度及当地的人文环境不构成负面影响，

51、且有一定的积极作用；由于项目设计充分考虑节电、节水、节材和物流等节能因素，采用先进、适用、节能的工艺装备，项目节能效果良好，公用配套设施可以满足项目建设要求；项目的实施不会对当地居民在道路、交通、供电、供气、给排水等基础设施造成较大影响，对当地社会服务容量和城市化进程不构成影响；投资项目建设内容不涉及民族习俗、禁忌，所以项目的建设和运营不会引起民族矛盾、宗教纠纷，不会影响当地社会安定，而且还可以促进社会稳定。3、项目适应性分析投资项目的建设是将先进的施工技术、高效率的施工组织和新型的材料引进到本地段，这将促使建设区域的建筑业更快地走向现代化、高效率、高质量和高标准，这将更利于项目建设地经济的发

52、展；同时，投资项目所处地段城市面貌有待改善，项目的建设有利于该地区城市面貌的提升，以配合项目建设地的建设发展。投资项目场址选择合理，场址工程地质条件良好，生产布局合理，项目生产所用原材料与产出物均为无毒、无害；固体废弃物全部堆放到指定场所，并对水池、水沟采取防渗、防雨水措施；扬尘污染采取了喷淋降尘措施，对噪声采取了隔音措施；资源与能源利用指标达到清洁生产的要求。项目建设有利于促进当地基础设施建设，促进产业结构的调整，带动周边工业和贸易的发展，增加当地财政税收，能够为当地居民提供就业机会；项目建设符合国家产业发展政策与当地总体规划及环境功能区划，当地政府积极支持项目建设，并为项目的建设提供必要的政策保障和大力支持。4、社会风险对策分析通过分析可知，投资项目的建设对地方经济、文化、科技、社会方方面面都有适度的关联，社会适应性强；对所涉及的各项主要社会因素有着积极的正面影响；在项目投资建设及运营管理过程中也存在的一些细微问题，只要工作细致、踏实，都可以有效地解决，不会产生与之相关的社会纠纷问题；因而，投资项目面临的社会风险很小。城市作为人类文明的产物，本身就承载着