西宁饮水机项目财务分析报告

1、一、项目发展背景直饮水行业是其他水处理行业下面的一个子行业，主要是将原水通过过滤净化成可供人们直接饮用的水。目前市场上的直饮水来源主要是桶（瓶）装水、家（商）用净水机、管道直饮水。家（商）用净水机是目前发展迅猛的一个产业，随着人们用水安全意识的提高，人们越来越注重生活品质，家（商）用净水机的销售额以每年超过20%的增长率在小家电中排名前列。家（商）用净水机的知名生产企业主要有美的、海尔、沁园、立升、安吉尔等，市场占有率排名靠前。管道分质供水在国内主要是指管道直饮水，是指通过在住宅小区或学校、写字楼、办公楼、酒店和医院内特设一个净水处理站，通过一些物理过滤、消毒杀菌等深度处理技术对自来水进行进一

2、步处理，去除水中的有机物、重金属、细菌、病毒等有害物质，同时采用优质管材，单独另敷一套循环管网，将净化后的水送入用户家中，供用户直接饮用。最近几年来，国家注重民生工程的建设，在一些学校、医院、公共场所逐渐安装了管道直饮水设备。直饮水行业一般可分为两个大的类别，一是终端直饮水，以家用净水器为代表；二是管道直饮水。终端直饮水行业起步门槛较低，入场企业较多，国家有关部门也未设定相关资质要求，目前终端直饮水行业中企业数量已经超过了3000家，市场处于完全竞争状态，市场份额较为分散。专业家用净水器制造商中规模较大的有沁园、安吉尔、立升等；传统家电企业以其渠道优势进入家用净水器领域，代表企业有美的、海尔、

3、日出东方、九阳等；而外资企业在净水行业的代表有AO史密斯、怡口等。但这些企业的大多是以家用净水器为主要产品，该类产品品牌众多，同质化较为严重。长期以来，我国城市自来水供水系统全部按照生活饮用水标准供给，而城市居民家庭用水仅占城市自来水总量的10%左右，居民直接饮用水约占家庭生活用水的10%，大约为城市总供水量的12%，加上洗浴等生活辅助用水也不过占5%。为了满足12%的饮用水水质要求，而将自来水厂的供水水质全部提高，既是对水资源的极大浪费，也是对人力、物力与能源的浪费。将饮用水与其它用途用水分开供应，实现“分质供水、优水优用”减少了对城市优质水源的浪费，使大量的一般用水的水质要求不过分地提高，

4、可避免投入大量资金用于新水源的建设和远距离原水的输送，大大减少原水水质处理的费用。基于上述原因，打开水龙头就可以直接饮用的管道分质直饮水行业就应引而生。自上世纪九十年代以来，直饮水行业从起步到现在，经历了桶（瓶）装水、净水机、管道直饮水等市场转换，规模从无到壮大的过程。目前直饮水市场上虽然桶装水开始走下坡路，但仍然占有较大的市场份额。随着老百姓用水安全意识的提高，能够提供杀菌、消毒、过滤作用的直饮水设备越来越受到青睐，因此市场规模在不断攀升。此外，国家目前大力推进民生改善工程，很多地区政府要求为在校学生提供安全健康的直饮水。在许多城市的公共场所，政府也计划安装直饮水设备，可供市民及游客即时饮用

5、。由于地区经济发展不平衡和居民安全用水意识的差别，直饮水市场有着明显的地区差别。我国南方和东部沿海地区由于经济发展快，居民消费能力强，直饮水设备普及率较中西部和北方省份高。南方的上海、广东、湖南、福建、江浙一带等发展得较为成熟。上海、北京、广州是我国经济发展最快的城市，此三地的自来水水质状况各有差异，由于人口与工业的密集，水源类别偏低，城市的大直饮要求也不时响起，但要以管道直饮水的模式进行城市大直饮改造，显然直接成本过高，而且引发的间接改造成本无法接受，部分新建高档社区管道直饮水的进驻为整个直饮水产品的市场教育起到了添砖加瓦的作用。在市场基础、消费体验、公众场所的传播以及大品牌的影响下，可穿透

6、及消除消费大众的购买障碍，势必带动国内其他城市群消费区域的成熟。与直饮水行业相关的部委有国家发展与改革委员会、住房与城乡建设部、国家卫生和计划生育委员会等多个部门。有些部委在政策制定层面已经开始向直饮水产业倾斜，比如国家发改委的国家的“十二五”规划里面有扶持节水器具、节水型净水器等的相关内容。尤其是2012年7月1日开始，GB5749-2006生活饮用水卫生标准开始强制执行，让普通百姓对饮用水净化有了更深的认识，直饮水行业的普及率将有可能大幅度提高。在民间，由于行业的快速发展，净水行业的产业协会也是如雨后春笋一样出现，目前已有十多家涉及净水行业的协会。比如在2012年7月，由中国家电协会牵头，

7、通过民政部注册，成立了中国家用电器协会饮水电器专业委员会，工作重点一方面协调传统饮水机产业，另外一方面是重点协调家用净水机的发展。还有中国质量检验协会净水设备专业委员会、安徽省净水协会、浙江省净水设备协会、江苏省净水设备制造协会等。民间协会的成立，将有助于行业内企业自律，净化市场环境，推动行业发展。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资15271.11(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金4231.12万元。（三）总投资构成分析1、总投资及其构成分析：项目总投资19502.23万元，其中：固定资产投资15271.11万元，占项目总投资的78.30%；流动

8、资金4231.12万元，占项目总投资的21.70%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资5057.55万元，占项目总投资的25.93%；设备购置费7031.72万元，占项目总投资的36.06%；其它投资3181.84万元，占项目总投资的16.32%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=15271.11+4231.12=19502.23（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三年达产：第一年负荷45.00%,计划收入17105.85万元，总成本15932.01万元，利润总额14624.42万元，净利

9、润10968.32万元，增值税537.10万元，税金及附加295.55万元，所得税3656.11万元；第二年负荷75.00%,计划收入28509.75万元，总成本23256.21万元，利润总额24767.82万元，净利润18575.87万元，增值税895.17万元，税金及附加338.52万元，所得税6191.95万元；第三年生产负荷100%，计划收入38013.00万元，总成本29359.70万元，利润总额8653.30万元，净利润6489.97万元，增值税1193.56万元，税金及附加374.33万元，所得税2163.32万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备

10、相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入38013.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1193.56万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用29359.70万元，其中：可变成本24413.98万元，固定成本4945.72万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加374.33万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=8653.30（万元）。企业所得税=应纳税所得

11、额税率=8653.3025.00%=2163.32（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=8653.30（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=8653.3025.00%=2163.32（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额8653.30万元，缴纳企业所得税2163.32万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=8653.30-2163.32=6489.97（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=44.37

12、%。（2）达产年投资利税率=52.41%。（3）达产年投资回报率=33.28%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入38013.00万元，总成本费用29359.70万元，税金及附加374.33万元，利润总额8653.30万元，企业所得税2163.32万元，税后净利润6489.97万元，年纳税总额3731.21万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=4.50年。本期工程项目全部投资回收期4.50年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率44.37%，投资利税率52.41%，全部

13、投资回报率33.28%，全部投资回收期4.50年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。为了保证项目的顺利实施，建议项目管理部门要强化项目管理的监督机制，完善监督体系，确保投资项目达到预期的目标。充分抓住经济全球化、我国产业结构调整的历史机遇，加快该项目的开发建设、招商引资，努力规避投资风险。同时，在产业布局和资金投向等方面要处理好多方面的协调关系，注重建立起良好的公共关系，加强与社会各阶层、政府相关管理部门的沟通，准确项目的定位，完善各项法定手续。七、市场预测分析目前直饮水行业的发展已经摆脱了依靠单点突围的模式，在行业发展初期，一家企业靠开

14、发几款产品，或者在产品外观的改观等手法，是可以在直饮水行业内立足的，如果认真做市场，企业完全有生存的机会和发展的机会。但目前这个阶段，一个企业仅依托单一的一款产品或者一个好的技术，就可以生存下去的可能性越来越小。从另外一个角度，直饮水行业创业的成本也会越来越高，进入的门槛也越来越高，试图再靠几十万的资金规模进入这个行业，想获得一个发展，已经很难了。同时，有行业内企业通过中央媒体和各区域性电视机构的发力以推动品牌广告工作，优势企业的发力除了能够为自身赢得较好发展外，也为行业的培育和发展起到一定的推动作用。直饮水行业是随着国家的发展、人民生活水平的提高、用水安全意识的觉醒而发展起来的。民众用水安全

15、意识的觉醒，将会促进家用、商用及管道分质供水设备的使用。我国仍是发展中国家，与发达国家经济水平仍有不小差距，尤其是中西部地区差距更大。但随着经济的快速发展，相应的安全饮水需要也会快速增加，这也意味着整体行业仍将有较大增长空间。另外，国务院要求提高民生工程和人民幸福指数的政策指导，也将促使地方政府在公共设施方面增加投资，在公共场所安装直饮水设备。根据国务院发展研究中心市场经济研究所调查：未来5年中国净化水处理设备市场容量年增长率将达到50%，预计到2019年全国家用净化水处理设备市场普及率将达到20%30%，约3亿人左右使用净水设备，年平均增长率为30%。直饮水处理企业近年来，不断学习外资企业的

16、先进技术，加大自主研发力度，创新产品特性，力争在行业内处于领先水平，产品的性能已经较行业发展初期得到了很大的提升。未来直饮水设备产品在外观设计、制造工艺、功能特性等方面，与国外产品的差距将不断缩小，同时产品的性能与价格的梯度将逐步充实，不同类型的产品将面向不同的消费群体。由于管道直饮水设备较之于家用净水机在技术、材料、工艺、工程等方面有很大的差别，一些主营家用净水器设备的企业靠简单的模仿已无法在直饮水工程竞标中中标。随着直饮水处理设备国家标准陆续出台，行业中技术先进、经验丰富、品牌声誉好的企业将具备从资本市场获得支持的能力，从而脱颖而出，在较大工程竞标中胜出，抢占市场份额；而技术落后、研发能力

17、低、融资不畅的企业则将在激烈的竞争中退出市场。未来直饮水处理行业将会出现较大变化，产生全国性大型企业、地区龙头企业，市场格局将由数家大型直饮水处理企业主导，同时呈现国内企业与国外企业齐头并进的态势。八、行业发展趋势随着水污染问题不断恶化，水质越来越差，人们开始关注饮用水安全问题。近年来随着商用直饮水机的问世。人们的饮水模式也从桶装水过渡到了直饮水，越来越多的人开始了解净水行业。商用直饮水机的出现，顺应了时代的发展与需求。大量的投资商纷纷进入直饮水机行业，但是由于直饮水机市场没有统一的标准规范，每个直饮水机厂家规范标准皆有不同，造成了商用直饮水机市场的混乱，随着互联网的告诉发展，商用直饮水机也快

18、速发展起来，根据多年的从事直饮水机行业经验来看，未来商用直饮水机主要有三大发展趋势：第一未来直饮水机生产奖规模化，生产成本下降，价格也会降低，一些没有自主厂房生产的企业将会被市场淘汰，产品的创新和设计也变得尤为重要。第二在以后直饮水行业，卖的不是单一的产品，更多的是一种服务，如何做好顾客售前、售中、售后的服务，是以后直饮水机商家在饮水行业中取得一席之地的标配，倡导系统化和主动化的服务理念，全面满足客户健康饮水机要求。第三品牌建设、技术革新也是直饮水企业长期稳定发展的重要要素之一，提高顾客的认知度就必须建立属于自己的品牌，成功的企业无论是在经营、生产、销售都会拥有一定的知名度，而知名度的打造就要

19、树立直饮水机自有品牌，品牌建设的同时也要加快产品的技术革新，才能在激烈的市场竞争中脱颖而出，这也是未来直饮水机发展的趋势之一。第四随着直饮水设备市场的不断成熟以及市场竞争不断加剧，企业要想分得市场份额，必须要根据市场形式制定新的策略，开拓细分市场。未来行业必定是得细分市场者得天下，产品也将更加细分和多元化，细分市场将成为企业新的角力场。第五越来越多的企业为了牟取暴力不惜牺牲环境作为代价。倡导节能环保，用以节约现有能源消耗量，节能环保、保护环境成为了社会和政府关注的问题，因此未来几年，节能环保产品将是未来主流产品。第六随着互联网和电子产品的发展和普及，智能化已经走进人们的生活。公共饮水设备行业的

20、未来趋势也必定朝着智能化的方向进展。九、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入6037.408049.877474.887187.3828749.522主营业务收入5444.387259.186740.666481.4125925.632.1直饮水机(A)1796.652395.532224.422138.868555.462.2直饮水机(B)1252.211669.611550.351490.725962.892.3直饮水机(C)925.541234.061145.911101.844407.362.4直饮水机(D)653.33871.10808.88

21、777.773111.082.5直饮水机(E)435.55580.73539.25518.512074.052.6直饮水机(F)272.22362.96337.03324.071296.282.7直饮水机(.)108.89145.18134.81129.63518.513其他业务收入593.02790.69734.21705.972823.89上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元28749.52完成主营业务收入万元25925.63主营业务收入占比90.18%营业收入增长率（同比）14.73%营业收入增长量（同比）万元3692.02利润总额万元6271.78利润总额增长率21.84%利

22、润总额增长量万元1124.34净利润万元4703.84净利润增长率25.00%净利润增长量万元940.72投资利润率48.81%投资回报率36.61%财务内部收益率29.19%企业总资产万元39117.25流动资产总额占比万元36.79%流动资产总额万元14391.75资产负债率31.52%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米57775.5486.62亩1.1容积率1.061.2建筑系数68.71%1.3投资强度万元/亩176.301.4基底面积平方米39697.571.5总建筑面积平方米61242.071.6绿化面积平方米3743.80绿化率6.11%2总投资万元19502

23、.232.1固定资产投资万元15271.112.1.1土建工程投资万元5057.552.1.1.1土建工程投资占比万元25.93%2.1.2设备投资万元7031.722.1.2.1设备投资占比36.06%2.1.3其它投资万元3181.842.1.3.1其它投资占比16.32%2.1.4固定资产投资占比78.30%2.2流动资金万元4231.122.2.1流动资金占比21.70%3收入万元38013.004总成本万元29359.705利润总额万元8653.306净利润万元6489.977所得税万元1.068增值税万元1193.569税金及附加万元374.3310纳税总额万元3731.2111利

24、税总额万元10221.1912投资利润率44.37%13投资利税率52.41%14投资回报率33.28%15回收期年4.5016设备数量台（套）16317年用电量千瓦时1137822.1418年用水量立方米23438.8419总能耗吨标准煤141.8420节能率21.24%21节能量吨标准煤47.2822员工数量人767区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元142125.23同期产值万元129122.59同比增长10.07%从业企业数量家976规上企业家39从业人数人48800前十位企业产值万元68808.77去年同期60284.54万元。1、xxx有限公司（AAA）万元16858.1

25、52、xxx公司万元15137.933、xxx科技公司万元8945.144、xxx公司万元7568.965、xxx公司万元4816.616、xxx科技公司万元4472.577、xxx科技公司万元344.048、xxx公司万元2821.169、xxx公司万元2683.5410、xxx科技公司万元2064.26区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元42568.101.1同期增加值万元38266.901.2增长率11.24%2行业净利润万元14402.622.12016年净利润万元12902.112.2增长率11.63%3行业纳税总额万元42190.143.12016纳税总额万元

26、35305.563.2增长率19.50%42017完成投资万元50626.024.12016行业投资万元11.10%区域内行业市场预测（单位：万元）序号项目2018年2019年2020年1产值166957.61189724.56215596.092利润总额56412.3664104.9572846.533净利润20502.2023297.9626474.964纳税总额13001.0914773.9716788.605工业增加值60708.2968986.6978393.976产业贡献率10.00%13.00%15.38%7企业数量117114291829土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基

27、底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程28066.1828066.1846393.7146393.714214.461.1主要生产车间16839.7116839.7127836.2327836.232612.971.2辅助生产车间8981.188981.1814845.9914845.991348.631.3其他生产车间2245.292245.292690.842690.84252.872仓储工程5954.645954.649651.439651.43637.632.1成品贮存1488.661488.662412.862412.86159.412.2原料仓储3096.41

28、3096.415018.745018.74331.572.3辅助材料仓库1369.571369.572219.832219.83146.653供配电工程317.58317.58317.58317.5823.603.1供配电室317.58317.58317.58317.5823.604给排水工程365.22365.22365.22365.2221.114.1给排水365.22365.22365.22365.2221.115服务性工程3771.273771.273771.273771.27249.155.1办公用房1823.131823.131823.131823.13123.585.2生活服务1

29、948.141948.141948.141948.14121.476消防及环保工程1063.891063.891063.891063.8979.076.1消防环保工程1063.891063.891063.891063.8979.077项目总图工程158.79158.79158.79158.79-287.847.1场地及道路硬化10928.452170.212170.217.2场区围墙2170.2110928.4510928.457.3安全保卫室158.79158.79158.79158.798绿化工程3439.10120.37合计39697.5761242.0761242.075057.55节

30、能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤141.841.1年用电量千瓦时1137822.141.2年用电量吨标准煤139.841.3年用水量立方米23438.841.4年用水量吨标准煤2.002年节能量吨标准煤47.283节能率21.24%节项目建设进度一览表序号项目单位指标1完成投资万元12849.921.1完成比例65.89%2完成固定资产投资万元8529.832.1完成比例66.38%3完成流动资金投资万元4320.093.1完成比例33.62%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人5221.2人均年工资万元4.961.3年工资额万元2920.772

31、工程技术人员工资2.1平均人数人1152.2人均年工资万元5.912.3年工资额万元685.443企业管理人员工资3.1平均人数人313.2人均年工资万元7.293.3年工资额万元189.654品质管理人员工资4.1平均人数人614.2人均年工资万元5.424.3年工资额万元313.015其他人员工资5.1平均人数人385.2人均年工资万元7.095.3年工资额万元212.946职工工资总额万元4321.81固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元5057.557031.72176.3015271.111.1工程费用万元5057.557

32、031.7223614.921.1.1建筑工程费用万元5057.555057.5525.93%1.1.2设备购置及安装费万元7031.727031.7236.06%1.2工程建设其他费用万元3181.843181.8416.32%1.2.1无形资产万元1863.151863.151.3预备费万元1318.691318.691.3.1基本预备费万元670.25670.251.3.2涨价预备费万元648.44648.442建设期利息万元3固定资产投资现值万元15271.1115271.11流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元23614.9211112

33、.0718880.2723614.9223614.9223614.921.1应收账款万元7084.483188.015313.367084.487084.487084.481.2存货万元10626.714782.027970.0410626.7110626.7110626.711.2.1原辅材料万元3188.011434.612391.013188.013188.013188.011.2.2燃料动力万元159.4071.73119.55159.40159.40159.401.2.3在产品万元4888.292199.733666.214888.294888.294888.291.2.4产成品万元

34、2391.011075.951793.262391.012391.012391.011.3现金万元5903.732656.684427.805903.735903.735903.732流动负债万元19383.808722.7114537.8519383.8019383.8019383.802.1应付账款万元19383.808722.7114537.8519383.8019383.8019383.803流动资金万元4231.121904.003173.344231.124231.124231.124铺底流动资金万元1410.36634.671057.781410.361410.361410.36

35、总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元19502.23127.71%127.71%100.00%2项目建设投资万元15271.11100.00%100.00%78.30%2.1工程费用万元12089.2779.16%79.16%61.99%2.1.1建筑工程费万元5057.5533.12%33.12%25.93%2.1.2设备购置及安装费万元7031.7246.05%46.05%36.06%2.2工程建设其他费用万元1863.1512.20%12.20%9.55%2.2.1无形资产万元1863.1512.20%12.20%9.55%2.3预备费

36、万元1318.698.64%8.64%6.76%2.3.1基本预备费万元670.254.39%4.39%3.44%2.3.2涨价预备费万元648.444.25%4.25%3.32%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元15271.11100.00%100.00%78.30%5建设期间费用万元6流动资金万元4231.1227.71%27.71%21.70%7铺底流动资金万元1410.379.24%9.24%7.23%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元17105.8528509.7538013.0038013.0038013.001.1万元17

37、105.8528509.7538013.0038013.0038013.002现价增加值万元5473.879123.1212164.1612164.1612164.163增值税万元537.10895.171193.561193.561193.563.1销项税额万元6082.086082.086082.086082.086082.083.2进项税额万元2199.833666.394888.524888.524888.524城市维护建设税万元37.6062.6683.5583.5583.555教育费附加万元16.1126.8635.8135.8135.816地方教育费附加万元10.7417.902

38、3.8723.8723.879土地使用税万元231.10231.10231.10231.10231.1010税金及附加万元295.55338.52374.33374.33374.33折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值5057.555057.55当期折旧额4046.04202.30202.30202.30202.30202.30净值1011.514855.254652.954450.644248.344046.042机器设备原值7031.727031.72当期折旧额5625.38375.03375.03375.03375.03375.03净值665

39、6.696281.675906.645531.625156.593建筑物及设备原值12089.27当期折旧额9671.42577.33577.33577.33577.33577.33建筑物及设备净值2417.8511511.9410934.6110357.289779.959202.624无形资产原值1863.151863.15当期摊销额1863.1546.5846.5846.5846.5846.58净值1816.571769.991723.411676.841630.265合计：折旧及摊销11534.57623.91623.91623.91623.91623.91总成本费用估算一览表序号项目

40、单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元17785.598003.5213339.1917785.5917785.5917785.592外购燃料动力费万元1623.05730.371217.291623.051623.051623.053工资及福利费万元4321.814321.814321.814321.814321.814321.814修理费万元69.2831.1851.9669.2869.2869.285其它成本费用万元4936.062221.233702.054936.064936.064936.065.1其他制造费用万元2264.241018.911698.182

41、264.242264.242264.245.2其他管理费用万元1284.63578.08963.471284.631284.631284.635.3其他销售费用万元2740.641233.292055.482740.642740.642740.646经营成本万元28735.7912931.1121551.8428735.7928735.7928735.797折旧费万元577.33577.33577.33577.33577.33577.338摊销费万元46.5846.5846.5846.5846.5846.589利息支出万元-10总成本费用万元29359.7015932.0123256.21293