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文档简介
学校报销管理制度一、财务报销票据原始凭证的要求原始单据(发票)的一般要求1报销凭证必须是正式发票或财政局及税务部门印发的统一票据,填写时一律用黑色水笔,圆珠笔或铅笔填写无效。2发票内容要齐全单位名称、日期、用途、金额等项目填写齐全,字迹清楚,金额正确,大、小写相符。清单需附在报销单后。票据一经涂改即无效。3印章要齐全报销的发票必须有税务机关统一印制的发票监制章,并加盖开票单位发票专用章或财务专用章;事业收据必须有省或市级财政部门统一印制的财政票据监制章并加盖财务专用章。4在超市购买商品的,须提供公务卡刷卡单、超市发票(发票上须注明品名、单价、数量)且商品符合财务报销范围。5报销凭证严重破损导致内容不全、不清的,财务人员不得给予报销。二、财务报销手续及要求(一)财务报销审批权限报销1000元以内(含1000元)票据,学校分管财务副校长可直接审批。报销1000元以上票据都必须由校长审批及分管财务副校长核销后,方可到财务处办理结算。(二)财务报销基本手续及要求1购买的设备、办公用品等需到总务处报销的票据都应填写本校财务核销流程单,需有报销部门、经办人签字、部门负责人签字、分管领导签字、校长审批、分管财务校长核销、总务处审核、会计审核、出纳签字及原始采购申请单粘贴后方可报销、入账。2物资采购一律由学校统一执行,符合固定资产的还须有固定资产入库单。3各种凭证、单据一律要求用黑色水笔填写,做到内容完整、字迹清晰、工整,不得涂改,人民币大、小写要清楚、完整、正确、相符,小写必须写到分位,没有的用0补齐。4对于发票、收据手续不完备、内容不完整、不合法、有涂改现象,人民币大、小写不正确、不相符,不按规定粘贴、不按规定填写报帐凭证的,财务人员有权拒绝给予报帐。(三)具体业务报销手续及要求1基本工资、补助工资的调整与变动由学校根据国家规定核定,并办理好相关调整审批手续后,通知财务造册,并报分管财务校长及校长审批后发放。2外聘教师讲座费,需经校长同意,按职称等级等文件规定将教师个人银行卡号、职称资格证书复印件一并交学校总务处,经分管教学副校长签字、校长审批、分管财务副校长核销后到学校财务处转账。3丧葬抚恤费、遗属补助费由学校根据政府有关规定核定,总务处监督执行。其他福利费由工会按照根据有关规定办理,总务处监督执行。4在职工资、离退工资一律以上级主管部门的要求执行。5因学校教育教学工作需要,购置各类办公用品或其它物品,首先由各部门填写物资采购申请单按采购流程审批后,统一由学校总务安排购买。所有购置物品,必须遵循先入库经办人、保管人签字,再签准报销、后办领用手续的财务程序。报销时,票据都应填写本校财务核销流程单。6差旅费的报销(1)教职员工的出差一律由学校安排批准,凭开会文件及学校批准通知填制差旅费报销单。(2)出差人回校后一周内需到总务处办理结算手续,用黑色水笔填写“差旅费报销单”,数人一起出差使用一张差旅费报销单时,要将每个人的姓名都填上,内容填写要齐全,要有经手人、部门负责人、教学分管副校长、校长审批、分管财务副校长核销、总务处审核、会计审核、出纳的签名。将出差的车费报销单和住宿费发票按规定在“差旅费报销单”后左上角整齐粘贴好,并附出差通知
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